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全国初级经济师考试重点试题精编注意事项全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为分钟
1.120晰.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规2典定位置亲部分必须使用铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，
3.2B笔迹清楚凶球
4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效归密父封（参考答案和详细解析均在试卷末尾）线
一、选择题、证券公司最本源的业务活动是（）1证券经纪交易A.证券私募发行B.证券承销C.项目融资D.、费雪的货币需求函数式为（）2A.MV=PTB.=Kpy（）（）C.=Y+i公式D.、共用题干3我国某银行会计报告提供的相关资料如下:股东权益总额为亿元，其中，股本为亿元，资5030密本公积为亿元，盈余公积为亿元，未分配利润为亿元，一般风险准备为亿元；贷款10541封线余额为亿元，其中，正常类贷款为亿元，关注类贷款为亿元，次级类贷款为亿元，403053可疑类贷款为亿元，损失类贷款为亿元；长期次级债为亿元；贷款损失准备金余额为L
50.52亿元；加权风险资产总额为亿元根据以上资料，回答下列问题6520A.4%B.5%C.6%D.10%、王女士有现金万元，于年月日以整存整取方式存入定期万元，存期为年，420201551151存入时该档次月利率为另万元于年月日以定活两便方式存入
4.8%52015515根据以上资料，回答下列问题--:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------金融交易的场所C.金融交易的交割时间D.、（）是指商业银行发放的数额较大，向工商企业、金融机构等提供的贷款55零售贷款A.定期贷款B.批发贷款C.一次性偿还贷款D.、单位定期存款的起存金额为（）元56A.1000B.5000C.10000D.
20000、常备借贷便利作为中国人民银行新型货币政策工具，其主要功能是（）57o满足金融机构期限较短的大额流动性需求A.满足金融机构期限较短的小额流动性需求B.满足金融机构期限较长的大额流动性需求C.满足金融机构期限较长的小额流动性需求D.、我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率等于（）之比58贷款损失准备与各项贷款余额A.贷款损失准备与不良贷款余额B.各项贷款余额与贷款损失准备C.不良贷款余额与贷款损失准备D.、某企业持面额万元、尚有个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现该银行扣5910006收万元贴现利息后将余额万元付给该企业这笔贴现业务执行的年贴现率为（）20980A.
4.08%B.4%C.
0.333%D.
16.33%、金融企业会计实务中，转账凭证传递的要求是（）60o先收款，后记账A.先记账，后收款B.先借后贷，他行票据，收妥抵用C.先内后外D.、头寸万元，现金收入超过现金支出万元，联行应付大于应收的汇差为万元，同614402550城票据清算应收资金万元，到期的由其他金融机构拆入差额万元，发放贷款万元，1538100收回贷款万元（其中本行客户万元），则当日头寸为（）万元6020A.322B.332C.
342、某商业银行实收资本亿元；资本公积亿元；盈余公积亿元；未分配利润D.
3126230.
10.1亿元；普通准备金亿元；长期次级债务亿元该银行资产总额亿元，其中信用贷款
0.31L518020亿元，其风险权数为100%；抵押贷款数120亿元，其风险权数为50%；持有国债和现金共计亿元，其风险权数为400%该银行的附属资本总计为（）亿元、在资产负债表日，银行一计提未减值贷款应收利息的会会分录是（）63借单位活期存款A.借贷款损失准备贷利息收入贷利息收入B.借应收利息C.借应收利息贷利息收入贷单位活期存款D.、发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以追加买入的基金64称为（）o信托制基金A.公司制基金B.封闭型基金C.开放式基金D.
65、商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载（）字样〃委托收款〃A.〃不得更改〃B.〃汇票〃C.〃承兑〃D.、信托公司的业务主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信66托财产受托人A.委托人B.证监会C.银保监会D.、对资本国际流动所征收的税种称为（）67消费税A.托宾税B.印花税C.增值税、由中央银行或者政府确定的利率是D.68o.名义利率A实际利率B.市场利率C.法定利率D.、信用产生与发展的基础是69社会生产力的发展A.私有制的产生B.剩余产品的出现C.贫富的分化D.、存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行为条件70贷借款A.抵押B.开立存款账户C.享有信用D.、在现代市场经济中，借贷资本既有独立的运动规律，同时又为运动服务71金融资本A.职能资本B.经济资本C..监管资本D、银行资本利润率指标正确的计算公式是资本利润等于72xl00%o利润总额/贷款余额A.利润总额/实收资本B.净利润/净资产平均余额C.净利润/营业收入一金融机构往来收入D.、下列货币形态中，属于代用货币的是73贝壳A.金币B.交子C.人民币D.、为办理国际间的货币收付、清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动称为74国际结算A.国际清算B.国际清偿C.国际支付D.、提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是75财务租赁A.经营租赁B.杠杆租赁C.金融租赁D.、下列商业银行报表中采用多步式格式的报表是76银行利润表A.资产负债表B.现金流量表C.财务状况变动表D.、下列金融机构中，垄断货币发行权的是77o政策性银行A.商业银行B.中央银行C.投资银行D.、共用题干78假定，中国人民银行某年公布的货币供应量数据如下表所示根据以上资料，回答下列问题、间接投资与直接投资的主要区别在于79投资的目的是在国际投资市场上获利A.投资者追求拥有企业的控制权B.是在国际证券市场上发行和买卖的证券所形成的国际资本C.是一种单纯的国际间资本流动D.、我国商业银行存贷比的计算公式为80o.各项存款余额/各项贷款余额A xlOO%各项贷款余额/各项存款余额B.x100%各项资本余额/各项贷款余额C.400%各项资本余额/各项存款余额D.xlOO%、目前，我国上海和深圳证券交易所对股交易实行的日涨跌幅限制81STA.5%B.10%C.15%D.20%
82、（2017年真题）特定期限内，股票成交量占其上市流通市值的比例称为（）换手率A.成交率B.市盈率C.收益率D.、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制在一个交易日内，涨跌幅限制比例为（）83A.5%B.10%C.15%D.20%、证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为（）84委托A.清算B.交割C.过户D.、以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产，体现会计信息质量的（）要求85可理解性A.可比性B.及时性C.实质重于形式D.、承兑交单的托收方式只适用于（）的跟单托收86即期汇票A.远期汇票B.商业汇票C.银行汇票D.、共用题干87某储户年月日存入银行定期存款元，存期年，假设存入时该档次存款年利201033020001率为该储户于年月日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年6%2011530利率为支取后该储户于当日将元存为活期存款（不考虑利息税）根据以上资
3.78%1000料，回答下列问题C.
5、我该采用（）作为基础汇率88人民币对美元A.美元对人民币B.人民币对欧元C.欧元对人民币D.、按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其（）余额之内89法定准备金存款A.超额准备金存款B.储蓄存款C.同业存款D.、按低于票面金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债是（）90可转换公债A.记账式国债B.贴现国债C.凭证式国债D.
91、（2019年真题）最新加入SDR货币篮子的币种为（）o英镑A.欧元B.日元C.人民币D.、下列关于货币市场说法正确的是（）92融资期限在一年以内A.风险较大B.流动性较差C.能给投资者带来一定收益D.、下列不属于我国的政策银行的是（）93国家开发银行A.中国进出口银行B.中国农业发展银行C.中国农业银行D.、共用题干94根据金融企业财务制度的规定，反映商业银行经营状况的指标主要有流动比率、资本风险比率和固定资本比率等，而金融企业的经营成果也有一套计算与分析指标根据以上资料，回答下列问题成本率A.资本金利润率B.费用率C.营业利润率D.、共用题干95假定，中国人民银行公布的货币供应量数据为（单位亿元）各项存款包括企业
120048.33,存款（其中定期存款和自筹基建存款亿元），财政存款机关团体存
42685.
7410329.
0834.3,65,款
2015.71,城乡储蓄存款
63243.27,农业存款
2349.83,信托类存款2834,78,外币存款
3775.35；金融债券流通中现金对国际金融机构负债根据以上资料，回答下列问题
33.57,
13894.69,
391.
39、共用题干96某储户年月日存入银行定期存款元，存期年，假设存入时该档次存款年利201033020001率为该储户于年月日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年6%o2011530利率为支取后该储户于当日将元存为活期存款（不考虑利息税）根据以上资
3.78%1000料，回答下列问题C.60D.
120、金本位制度下，两国货币之间的汇率波动范围受制于（）97黄金储备差额A.外汇储备差额B.黄金输送点C.外汇政策D.、某股票上一交易日和当日最后一笔成交价格分别是元和元，该股票的日涨跌幅为（）98105oA.
4.76%B.
7.5%C.5%D.
2.5%、下列国际收支平衡表项目中，属于经常项目的是（）99o金融服务A.有价证券投资B.贸易信用C.官方储备D.投资者预期某证券价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获
100.取差价这种交易方式为（）保证金多头交易A.保证金空头交易B.多头交易C.空头交易D.参考答案与解析、答案I C本题解析证券公司的主要业务包括
①证券承销；
②证券经纪交易；
③证券私募发行；
④兼并与收购；
⑤项目融资；
⑥公司理财；
⑦基金管理；
⑧财务顾问与投资咨询其中，证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动、答案2A本题解析本题考查费雪方程式即的理解其中为货币量，为货币流通速度，为价格水平，MV=PT MV P为交易的商品和服务总量T、答案3D本题解析核心一级资本包括实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中,二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等所以该银行二级资本金额为亿元2拨备覆盖率二贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）（）*100%=6/3+
1.5+
0.5*100%=120%o资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险力口权资产（）*100%=50+2/520*100%=10%、答案4B本题解析案例中，王女士采取的是到期支取的方式其整存整取定期储蓄存款的利息=本金月数月利x x率==（元）150000x12x
4.8%
8640、答案5B本题解析商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款其中，次级类贷款的核心定义为借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失、答案6C本题解析市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险这类风险在银行的交易活动中最为明显市场风险主要包括:⑴汇率风险:由于汇率的变动而导致银行收益的不确定性这种风险一般因为银行从事以下活动而产生:
①为客户提供外汇买卖服务或进行自营外汇买卖活动（外汇买卖不仅包括外汇现货买卖，还包括外汇远期、期货、掉期和期权等金融合约的买卖）;
②办理银行账户内的外币业务活动（如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等）
（2）价格波动风险:银行投资买卖动产、不动产时由于市场价格的波动造成收益和资产价值下降的风险、答案7A本题解析投资基金由若干法人发起设立，以发行基金受益凭证方式募集资金后，设立基金管理公司（专业经理人）进行运营、答案8A本题解析农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任、答案9C本题解析资本利润率是反映商业银行运用资本获得收益的能力的指标.资产利润率是衡量银行每元资1产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标、答案10c本题解析短期融资券正式成为非金融企业短期直接债务融资的一种重要工具短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在年内还本付息的债务融资工具
1、答案11B本题解析由题意，该笔业务的年拆借利率（年率）=（拆借利息/拆借本金）（/拆借天数）x360xlOO%=（）（）5/1000x360/120xl00%=
1.5%o、答案12D本题解析年，我国相继建立国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行，1994逐步实现了政策性金融业务与商业性金融业务分离，解决了专业银行一身兼二任的问题,割断了政策性贷款与基础货币的直接联系、答案13B本题解析本题目考察短期融资券知识点短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在年内还本付息1的债务融资工具超短期融资券是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的，期限在天以内的短期融资券
270、答案14C本题解析在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值、物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象、答案15C本题解析存款货币流通也叫非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过在银行存款账户上划转款项的办法所进行的货币收付行为因此，存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行开立存款账户为条件、答案16A本题解析选项、、是资本市场的特点B CD、答案17D本题解析企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级、答案18A本题解析商业银行的主要职能有
①信用中介职能；
②支付中介职能；
③信用创造职能；
④金融服务职能其中，信用中介职能是商业银行最基本的职能商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能、答案19B本题解析人们把中央银行的再贴现率称为基准利率、答案20D本题解析若王女士于年月日到期支取存入的整存整取存款，则可取得利息收入（）元201651A.864B.8640C.1152D.
11520、借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即5使执行担保，也可能会造成一定损失，这属于（）o正常类贷款A.次级类贷款B.可疑类贷款C.损失类贷款D.、银行投资买卖动产、不动产时由于价格波动带来的风险是（）6信用风险A.流动性风路B.市场风险C..操作风险D、投资基金以发行受益凭证的方式募集资金，由（）进行营运7专业经理人A.专业托管人B.专业监管者C.专业持有人D.、我国的农村信用合作社是（）的企业法人8独立A.非独立B.挂名C.非挂名D.、以下关于资本利润率指标的说法错误的是（）9资本利润率是净利润与净资产平均余额之比A.资本利润率越高，说明商业银行自有投资的经济效益越好B.资本利润率是衡量银行每元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标C.1资本利润率越高，投资者的风险越低D.、由具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行，约定在年内还本付息的债务融资101工具是（）银行票据A.可转让定期存单B.短期融资券C.可转换债券D.商业银行贷款业务的会计核算，设置贷款〃、〃贴现资产〃和〃贷款损失准备〃三个会计科目、答案21B本题解析逾期个月的利息二元31000x3%x3=9o、答案22A本题解析我国的中央银行即中国人民银行中央银行的资金清算业务是中央银行集中票据交换及办理全国金融机构间资金划拨清算、资金转移的业务，也是中央银行金融服务职能的具体体现、答案23C本题解析商业银行现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行随时用于清算的资产，也是商业银行流动性最强的资产，商业银行现金资产的管理是商业银行流动性管理的重要环节、答案24D本题解析风险的相关性指的是金融风险与经营者的行为和决策紧密相关同一风险事件对不同的经营者产生不同影响、答案25C本题解析二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中,二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等根据题目长期次级债为亿元可得答案
2、答案26A本题解析存款成本是指银行为吸收存款而进行的必要开支，对存款成本的控制构成了存款管理的主要内容存款成不是金融机构筹集资金来源的付出，成木高低首接关系到金融机构的经营管理绩效和经营效益的好坏存款成本有两部分构成，即利息成本和作利息成本（给营成本）本题中成本的增长率没有存款的增长率高，救存款总量上升，成木下降、答案27C本题解析可换得股票数量二可转换债券数是面额/转换价格股x=2000x100+40=
5000、答案28B本题解析长期债券一般没有折价发行方式本题解析本题考查在汇款流程中的具体参与者、答案30C本题解析持票人对填明〃现金〃字样的银行汇票，需要委托他人向银行提示付款的，应在银行汇票背面背书栏签章，记载〃委托收款〃字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关、答案31A本题解析借贷资本是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本，该资本是现代生息资本，它的形成和发展与社会再生产过程密切相关，是商品经济的客观要求和必然产物、答案32D本题解析目前世界七绝大多数国家都采用直接标价法我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是采用直接标价法、答案33C本题解析核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分核心一级资本充足率是商业银行核心一级资本与风险加权资产之比，反映商业银行核心一级资本承担资产风险的能力其计算公式如下核心一级资本充足率二核心一级资本■对应资本扣减项/风险加权资产所以，该银行的核心一级资本充足率为*100%2550+80+100/28000*100%+25000*50%+27000*0%=
6.74%o资本充足率的计算公式为资本充足率=总资本-对应资本扣减项/风险加权资产按照*100%巴塞尔协议团和银监会《商业银行资本管理办法试行》的规定，商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本该银行资本充足率为2550+80+100+34/28000*100%+25000*50%+27000*0%=
6.82%o选项向中央银行的借款并不属于银行资本，也就不能提高银行的资本充足率选项通过增B,A,加银行的附属资本来提高资本充足率；选项通过增加银行的核心资本来提高资本充足率；选C,项通过减低银行的风险资产来提高资本充足率D,选项A,贴现业务的风险权数为10%〜50%；选项B,抵押担保业务的风险权数为50%；选项C,国库券的风险权数为选项信用贷款的风险权数为0%;D,100%选项发行股票是一种从外部增加资本的方式C,、答案34B本题解析贴现率的计算公式为贴现率年率二贴现利息票面金额未到期天数故该笔业务的x360xlOO%,年贴现率=150-
147.3/150x360/90xl00%=
7.2%o、答案35A本题解析本题考查发达国家的金融监管体制二元多头式金融监管体制是指中央和地方都对金融机构或金融业务拥有监管权，且不同的金融机构或金融业务由不同的监管机构实施监管、答案36C本题解析社会经济效益原则，金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展、答案37A本题解析银行监管机构一旦发现某家银行问题突出即将陷入危机状态，为防止其风险外溢并产生严重的负外部性，应当即采取措施救助或将其关闭通常，监管当局能够采取的危机救助方法有
（1）由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性（）督请存款保险机构提供紧急资金2
（3）安排一家或更多的大银行提供支援、答案38B本题解析商业银行作为经营货币资金的企业，申请开业的首要条件就是必须筹足一定数量的自有资本、答案39B本题解析代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的劣币驱逐良币现象、答案40C本题解析商业银行是经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构、答案41A本题解析此题目考察的是商业银行信用风险管理根据年月银监会公布的《商业银行贷款损20111失准备管理办法》贷款拨备率的基本标准为
2.5%、答案42B本题解析证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是远期交易、答案43B本题解析贷记卡持卡人超出免息还款期限的未偿还部分，应当白银行记账日起计算透支利息、答案44B本题解析《储蓄管理条例》规定，定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息，不分段计息、答案45B本题解析银行的会计凭证按照业务性质可分为基本凭证和特定凭证两大类、答案46A本题解析国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，也就是授信人委托人和托收行的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系托收行的主要责任有
①要认真核实所收单据表面上与托收申请书指示是否一致，如发现有误，应立即以快捷的方式通知委托人
②托收指示中，对于遭拒付或拒绝承兑时，是否做成拒绝证书，应给予具体指示如无具体指示，代收行或提示行没有义务就单据遭拒付或拒绝承兑而做成拒绝证书
③如果指示代收行或付款人缮制托收单据外的单据（如本票、信托收据、担保书或其他单据）时，托收行应提供这些单据的式样和内容，否则代收行对于其自己或付款人所编制单据的式样和内容概不负责公司作为委托人，其主要责任有
①出具〃委托申请书〃在申请书中应列明受限于《托收xx统一规则》和委托行的指示；
②未事先征得银行同意，提货单据不能做成以代收银行或以代收银行的指定人为收货人如果做成银行为收货人，该银行没有义务提货，未能提货造成的风险和责任仍由委托人承担；
③支付托收费用；
④如果委托人指定在遭拒付或拒绝承兑时的代理人，应在托收指示中明确规定代理人的权限如无此项规定，银行对于来自该需要时的代理人的任何指示将不予受理、答案47B本题解析当日头寸二初始头寸土现金收付额士联行汇入汇出额士同城票据清算收付额士法定准备金调减调增额士借出借入款到期额+当日收回或贷出额（万元）=440+25-50+15-38-100+60-20=
332、答案48B本题解析根据公式基础头寸二库存现金+超额存款准备金=300+（1800・800）=1300（万元）、答案49A本题解析本题目考察银行汇票知识点银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票银行汇票可以用于转账，填明〃现金〃辖市内和跨省、市的经济区域内，按各有关规定办理银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行收款人可以将未填〃现金〃字样的银行汇票经背书转让给其他单位和个人、答案50B本题解析单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行职能的制度单一式中央银行制度分为一元式和二元式其中，一元式是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制.如英国、日本、法国、印度等、答案51D本题解析基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应当通过该账户办理、答案52C本题解析根据人民银行监控指标的规定，逾期贷款率应不大于8%、答案53D本题解析本题考查商业银行的职能商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能、答案54B本题解析按金融商品的融资期限不同进行划分，可将金融市场分为货币市场和资本市场、答案55C本题解析批发贷款又称企业贷款，一般是指商业银行发放的数额较大，向工商企业、金融机构等提供的贷款，借款人的目的是经营获利批发贷款通常是商业银行贷款业务中的主要部分，包括工商业贷款、不动产贷款、农业贷款、对其他金融机构和政府的贷款、答案56C本题解析单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款单位定期存款的起存金额为万元，存期有个月、半年、年三个档次
131、答案57C本题解析常备借贷便利作为中国人民银行新型货币政策工具，其主要功能是standinglendingfacility,S1F满足金融机构期限较长的大额流动性需求本题解析贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比贷款拨备率的基本标准为、答案
2.5%o59B本题解析根据贴现率的计算公式，可得年贴现率二贴现利息/票面金额*（未到期天数）360/（）*100%=20/1000*360/180*100%=4%o答案60C本题解析会计凭证的传递，是从受理或编制凭证开始，直到业务处理完毕，以至凭证被装订保管的整个连续过程凭证的传递过程，也是业务处理过程和会计核算的过程，它关系到银行和客户资金的效率和安全传递转账凭证的要求为〃先借后贷〃、〃他行票据，收妥抵用〃、答案61B本题解析当日头寸二初始头寸土现金收付额士联行汇入汇出额士同城票据清算收付额士法定准备金调减调增额士借出借入款到期额+当日收回或贷出额（万元）=440+25-50+15-38-100+60-20=
332、答案62B本题解析附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本，这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）所以附属资本二普通准备金+长期次级债务（亿元）=1+
1.5=
2.
5、答案63C本题解析资产负债表日银行计提未减值贷款应收利息，借记〃应收利息〃（按贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算的应收未收利息入账），贷记〃利息收入〃（按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账）、答案64D本题解析开放式基金是指基金的发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以追加买入该基金，因此也称为追加型基金答案65A本题解析商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载〃委托收款〃字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期、答案66B本题解析信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产、答案67B本题解析运用财政金融政策干预国际资本流动的内容有
①货币金融当局通过提高或降低贴现率或利率的政策，引导资本合理地流入流出，避免资本自由流动冲击国内金融市场；
②货币金融当局采用公开市场业务，即买卖外汇的当方式来稳定本国货币汇率的稳定，打击投机性的资本流动；
③采取征税的办法限制资本流动对资本国际流动所征收的税种又称为托宾税、答案68D本题解析法定利率是由政府或者货币管理当局（通常为中央银行）确定的利率项，名义利率是以名A义货币数量表示的利率项，实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率项，B C市场利率是借贷双方在金融市场上通过竞争而形成的利率、答案69A本题解析信用产生与发展的基础是社会生产力的发展私有制的产生、剩余产品的出现和贫富的分化是早期信用关系产生的客观基础、答案70C本题解析存款货币流通也叫非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过在银行存款账户上划转款项的办法所进行的货币收付行为因此，存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行开立存款账户为条件、答案71B本题解析借贷资本是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本借贷资本是在职能资本运动基础上产生的，并为职能资本运动服务、答案72C本题解析本题目考察资本利润率知识点资本利润率是指银行净利润与净资产平均余额的比率反映商业银行运用资本获得收益的力，P也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标资本利润率（净资产收益率）=净利润+净资产平均余额x100%净资产平均余额二（年初所有者权益余额+年末所有者权益余额）、答案73C本题解析代用货币是代表实物货币在市场上流通的货币，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券,代替金属货币加到流通领域中代用货币最早出现在我国北宋年间，据《宋史》记载,当时四A川地区商业发达，贸易往来频繁，原来使用的铁钱体重、值小，携带十分不便，于是用树皮纸做成货币，即交子〃贝壳属于实物货币，金币是金属货币，人民币是信用货币、答案74A本题解析国际结算是指为办理国际间的货币收付、清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动，内容涵盖贸易往来、资本和利润转移、劳务提供及偿付、侨民汇款、私人旅行、政府外交外事活动等所有国际经济文化交往引起的国际间的货币款项的结算、答案75B本题解析租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议经营租赁是为满足承租人临时或季节性使用资产的需要而安排的〃不完全支付〃式租赁承租人租赁资产只是为了满足经营上短期的、临时的或季节性的需要；并没有添置资产上的企图融资租赁又称设备租赁或现代租赁是指实质上转FinancialLeasing,Equip-mentLeasing,ModernLeasing,移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁资产的所有权最终可以转移，也可以不转移、答案76A本题解析银行利润表是指总括反映银行在一定期间内所取得的一切经营成果及其分配情况的财务会计报表我国商业银行利润表采用多步式格式，利用上下加减的报告式结构，计算求出本期利润总额
77、答案C本题解析统一货币发行使中央银行通过对发行货币量的控制来调节流通中的基础货币量，并以此调控商业银行创造信用的能力独占货币发行权是中央银行实施金融宏观调控的必要条件、答案78A本题解析二企业存款-其中定期存款和自筹基建存款+机关团体存款+农业存款+流通中现金M1彳乙元=
42685.74-
10329.08+
2015.71+
2349.83+
13894.69=
50616.89+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+信托类存款+其他类存款M2=M1亿元=
50616.89+
63253.27+
10329.08+
2837.78+
3775.35=
130812.37+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等M3=M2M0/sub^DM1流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币；M
2、M3,即除现金、活期存款外，将银行机构的各种定期存款、储蓄存款和一批易于变现的短期信用工具包括在内的货币形式，即广义货币、答案79A本题解析间接投资与直接投资的主要区别在于投资的目的是在国际投资市场上获利，而不是企业的经营利润，投资者并不追求拥有企业的控制权、答案80B本题解析存贷比的计算公式为存贷比二各项贷款余额/各项存款余额商业银行的存贷比应当不X100%高于75%o、答案81A本题解析目前，我国上海和深圳证券交易所对股交易实行的日涨跌幅限制ST5%、答案82A本题解析换手率是指某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例，故本题选Ao、答案83B本题解析本题目考察竞价成交知识点我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制在一个交易日内，涨跌幅限制比例为10%和*等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为，但股票上市首日不实行价格涨ST ST5%跌幅限制、答案84C本题解析交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程即买方交付一定款项获得所购证券，卖方交付一定证券获得相应价款按交割日期不同，一般将交割分为五种
①当日交割，又称交割，即买卖双方在成交当天完成交割；
②次日交割，也称交T+0T+1割，即在成交后的下一个营业日交割；
③例行交割，即买卖双方在成交之后，按照证券交易所的规定或惯例交割；
④选择交割，即买卖双方自主选择交割日期，这种交割方式通常在场外交易中使用；
⑤发行日交割、答案85D本题解析实质重于形式是指企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据例如，以融资方式租入的资产，虽然从法律形式来讲,企业并不拥有其所有权，但在租赁期内承租企业有权支配资产并从中受益，所以，会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产、答案86B本题解析承兑交单，是受委托的代收行于付款人承兑汇票后，将货运单据交给付款人，付款人在汇票到期日履行付款义务的方式，只适用于远期汇票的跟单托收、答案87D本题解析该储户一年到期的利息（元）=2000*6%=120该储户定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金*活期储蓄利率*逾期天数（）=2000*
3.78%/360（元）*60=
12.60日计息积数二每次存款余额*存期二二（元）1000*3030000除活期储蓄存款未清户按年度结息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清,不计复利，可见，该案例符合单利计息和利随本清选项一般挂牌利率均为扣除通货膨胀因素，属于名义利率；选项利率为确定的数值，属B,C,于固定利率；选项定期储蓄和活期存款利率是由中央银行确定的利率，属于官定利率，而A.D,非市场利率、答案88A本题解析基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率我国采用的是人民币对美元的汇率作为基础汇率、答案89B本题解析我国银行会计制度规定，商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内，其业务库存现金的超额部分必须上缴中央银行，并同时增加在中央银行的准备金存款、答案90C本题解析本题考查国债的种类及概念、答案91D本题解析2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮子的决定，货币篮子由原来四种货币相应扩大成五种，包括美元、欧元、人民币、日元和英SDR镑、答案92A本题解析选项、、是资本市场的特点B CD、答案93D本题解析中国农业银行属于国有商业银行、答案94D本题解析流动比率是流动资产总额与流动负债总额之间的比率其计算公式如下流动比率二流动资产总额/流动负债总额该比率反映银行资产的流动状况按照《商业银行法》的规定，流*100%动比率不得低于比率过低，难以应付突发的挤兑风险；比率过高，则因银行流25%、某笔拆借业务期限为个月，拆借金额为万元，利息为万元，则该笔业务的年拆11410005借利率为（）A.1%B.
1.5%C.
0.3%D.2%、年，我国相继建立三家政策性银行，即（）121994国家开发银行、中国农业发展银行、中国光大银行A.中国开发银行、中国光大银行、中国农业发展银行B.中国开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行C.国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行D.、短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在（）内还本13付息的债务融资工具个月A.6年B.1年C.2年D.
3、在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬14值、物价上涨和货币流通速度（）的经济现象不变A.加快B.减慢C.不确定D.、存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行（）为条件15贷借款A.抵押B.开立存款账户C.享有信用D.、下列关于货币市场说法正确的是（）16融资期限在一年以内A.风险较大B.流动性较差C.能给投资者带来一定收益D.、根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，企业发行短期融资券17应在（）登记、托管、结算上海证券交易所A.深圳证券交易所B.中国银行间市场交易商协会C.动资产中的现金与存放中央银行款项为非盈利或低盈利资产，影响银行利润营业利润率是指银行利润总额与同期营业收入的比率，其计算公式如下营业利润率二利润总额/同期营业收入该指标表明银行业务经营的获利能力*100%资本风险比率是指企业逾期贷款与银行所有者权益之间的比率，其计算公式如下资本风险比率=逾期贷款/所有者权益银行的风险主要在于能否按期收回贷款，保证信贷资金的安*100%全与增值用逾期贷款同所有者权益的比例关系，可以表明银行能以其所有者权益承受一定的贷款风险，从而保障债权人利益、答案95A本题解析+企业存款（扣除单位定期存款和自筹基建存款）+机关团体部队存款+农村存款+信用M1=M0卡类存款（个人持有）亿元+=
13894.69+
42685.74-
10329.08+
2015.71+
2349.83=
50616.89M2=M,城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款（单位定期存款和自筹基建存款）+外币存款+信托类存款亿元+金=
50616.89+
63243.27+
10329.08+
3775.35+
2834.78=
130799.37M3=M2融债券+商业票据+大额可转让定期存单和为狭义货币，及以上为广义货币M0Ml M
2、答案96D本题解析该储户一年到期的利息二（元）2000*6%=120该储户定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金*活期储蓄利率*逾期天数（）=2000*
3.78%/360（元）*60=
12.60日计息积数二每次存款余额*存期（元）=1000*30=30000除活期储蓄存款未清户按年度结息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清,不计复利，可见，该案例符合单利计息和利随本清选项一般挂牌利率均为扣除通货膨胀因素，属于名义利率；选项利率为确定的数值，属B,C,于固定利率；选项定期储蓄和活期存款利率是由中央银行确定的利率，属于吕‘定利率，A.D,而非市场利率、答案97C本题解析在金本位制度下，实际汇率围绕平价浮动，只要黄金自由流进、流出,对其买卖不加以限制，不会出现银行券超过黄金储备的过量发行，银行券不会贬值，汇率将在黄金输送点之间波动如果因供求变化，使得汇率波动超过黄金输送点,货币兑换就不如直接运送黄金再换取它种货币来得成本低,因此黄金输送点是实际汇率波动的范围但当纸币大量发行,其名义含金量与实际代表的金量不符时，自由兑换遭到破坏，以黄金输送点为基础的汇率便也会遭到破坏随着黄金输出量或输入量的增加,将减轻外汇市场供给和需求的压力，缩小汇率上下波动的幅度，并使其逐渐恢复或接近铸币平价，这样就起到了自动调节汇率的作用、答案98C本题解析涨跌幅是指某股票的涨跌与上一交易日收盘价的比率故该股票的日涨跌幅二（
3.5-10）/10x100%=5%o、答案99A本题解析经常项目包括以下四个主要项目货物，服务，收入，经常转移答案100C本题解析多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价.中央国债登记结算有限责任公司D、商业银行最基本的职能是（）18o信用中介A.支付中介B.信用创造C..金融服务D、中央银行利率是整个利率体系的主导利率因此，人们把中央银行的再贴现率称为（）19优惠利率A.基准利率B.市场利率C.实际利率D.、商业银行贷款业务的会计核算，设置的会计科目不包括（）20贷款A.贴现资产B.贷款损失准备C.库存现金D.、若该储户于年月日才支取全部存款本息，如果支取挂牌公告的活期储蓄存款2120106113利率为3%逾期利息为（）元A.6B.9C.18D.
24、下列机构中，掌管我国银行业统一票据清算业务的机构是（）22中国人民银行A.中国银行B.中国银保监会C.中国证监会D.、商业银行的现金资产最具（）23o风险性A.盈利性B,流动性C.稳定性D.、金融风险与经营者的行为和决策紧密相关同一风险事件对不同的经营者产生不同影响,指24的是风险的（）o可能性A.可控性B.可测性C.相关性D.、我国某银行会计报告提供的相关资料如下股东权益总额为亿元其中，股本为亿元，255030资本公积为亿元，盈余公积为亿元，未分配利润为亿元，一般风险准备为亿元；贷款10541余额为亿元，其中，正常类贷款为亿元，关注类贷款为亿元，次级类贷款为亿元，403053可疑类贷款为亿元，损失类贷款为亿元；长期次级债为亿元；贷款损失准备金金额为L
50.52亿元；加权风险资产总额为亿元6520根据上述材料，回答下列问题根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》，该银行二级资本金额是（）亿元A.20B.9C.2D.
1、某年末,银行存款余额为万亿元，同比增长银行当年利息支出亿元，同比降26A810%o A2400低存款保脸费、广告宣传费、人员工资等营业成本亿元同步增长假设银行适5%;16005%A用的法定存款准备金率为17%从存款成本管理角度看,银行的表现是（）A存款总量上升成本下降A.存款总量上升，成本上升B.存款总量下降，成本下降C.存款总量上升，成本不变D.、某投资者购买了份公司可转换债券，每份额为元，转换价格为元，该投资272000A10040者在规定期限内可换得股票（）股A.2000B.4000C.5000D.
8000、长期债券一般没有（）发行方式28平价A.折价B.溢价C.等价D.、公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行输资金结算，该公司向甲银行提交了一笔29xx资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务在该结算方式下，委托银行办理此项业务的公司又称为xx授信人A.受信人B.汇款人C.受益人D.、商业银行汇票的收款人向付款人提示付款时，应向在汇票背面记载（）字样30承兑〃A.“〃收妥抵用〃B.〃委托收款〃C.〃保证〃D.
31、（）是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本借贷资本A.高利贷资本B.职能资本C.闲置资本D.、我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用的是（）32o欧元标价法A.间接标价法B.美元标价法C.直接标价法D.、共用题干33某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本万元；资本公积万元；未分配利润255080100万元；各种准备金万元；各项存款万元；发行金融债券万元；借入资金3462000120003416万元；资产总额万元，其中信用贷款万元，其风险权数为住房抵押贷款8000028000100%,25000万元，其风险权数为持有国债和现金共计万元，其风险权数为根据以上资料，50%,270000%回答下列问题A.
3.46%B.
6.82%C.
6.74%D.
7.28%、公司将距到期日个月（每个月按天计算），面额万元的票据向某商业银行贴现，34H330150该行付给公司贴现额万元H
147.03根据以上资料，回答下列问题该笔业务的年贴现率为（）oA.
5.4%B.
7.2%C.
16.2%D.
18.3%、（）是指中央和地方都对金融机构或金融业务拥有监管权，且不同的金融机构或金融业务35由不同的监管机构实施监管二元多头式金融监管体制A.一元多头式金融监管体制B.集权式金融监管体制C.跨国式金融监管体制D.、金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展，体现了金融监管的原则36依法监管A.综合性监管B.社会经济效益C.安全稳健与风险预防D.、某银行即将陷入危机状态，为了避免对银行业造成不良影响，通常，监管当局能够采取的37危机救助方法不包括直接接管或者宣告倒闭A.由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性B.督请存款保险机构提供紧急资金C.安排一家或更多的大银行提供支援D.、商业银行申请开业的首要条件是38o组织存款A.筹足资本B.发放贷款C.申请上市D.、代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的现象39良币驱逐劣币A.劣币驱逐良币B.货币价值不足C.不具有普遍可接受性D.、是经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构40中央银行A.政策性银行B.商业银行C.开发性银行D.、根据年月银监会公布的《商业银行贷款损失准备管理办法》贷款拨备率的基本标准4120111为A.
2.5%B.
4.0%C.
100.0%D.
150.0%、证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割42的交易方式是现货交易A.远期交易B.期权交易信用交易C.D.、贷记卡持卡人超出免息还款期限的未偿还部分,应当自（）起计算透支利息43月初第一天A.银行记账日B.最晚还款日C.月末最后天D.、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，到期支取时按（）的相应的定期储蓄存款利率计付44利息结息日挂牌公告A.存单开户日挂牌公告B.支取日挂牌公告C.未到结清日挂牌公告D.、银行的会计凭证按照业务性质可分为（）两大类45基本凭证和专业凭证A.基本凭证和特定凭证B.专业凭证和普通凭证C.普通凭证和特殊凭证D.、共用题干46公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交一笔资金，xx并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户，甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务根据以上资料，回答下列问题按照客户申请书的内容办理业务A.承担第一付款责任B.审查客户申请书内容是否完整C.承担一部分连带付款责任D.、头寸万元，现金收入超过现金支出万元，联行应付大于应收的汇差为万元，同474402550城票据清算应收资金万元，到期的由其他金融机构拆入差额万元，发放贷款万元，收1538100回贷款万元（其中本行客户万元），则当日头寸为（）万元6020A.322B.332C.342D.
312、假设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金万元，存放同业存款万元，最低48300200超额备付金限额万元，在央行准备金存款账户余额万元，其中，法定存款准备金501800800万元该银行基础头寸为（）万元A.1000B.13OOC.1500D.21OO、收款人可以将（）银行汇票经背书转让给其他单位和个人49未填〃现金〃字样的A.未填〃可转让〃字样的B.填明〃现金〃字样的C.填明〃可转让〃字样的D.、日本的中央银行制度是（）50o复合式中央银行制度A.单一式中央银行制度B.准中央银行制度C.跨国中央银行制度D.
二、多选题、根据以下资料，回答题5189-92宁夏银川市的个体工商户甲时装商店，以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主,以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅甲时装商店在当地中国银行开立了账户，并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算甲时装商店为了办理日常经营活动的资金收付，银行应当为其开立的账户是（）o临时存款账户A.专用存款账户B.个人银行结算账户C.基本存款账户D.、下列关于资本风险比率的说法错误的是（）52是反映银行经营状况的指标A.是企业逾期贷款与银行所有者权益之间的比率B.根据有关规定，逾期贷款率不应超过C.10%是财务杠杆率与逾期贷款率的乘积D.、商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，这是指商业53银行的（）职能货币投放A.货币转换B.支付中介C.信用中介、按（）不同进行划分，可将金融市场分为货币市场和资本市场D.54金融交易的性质A.金融商品的融资期限B.。
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