工程审计实施方案共4篇

篇一工程项目审计方案★★项目专项审计实施方案为了进一步巩固★★的成果，提高★★项目严格规范水平，依据丈夫支配，结合★★要求，审计部门组成审计组，对**项目进行专项审计，详细支配如下

一、实施目的通过此项审计的开展，梳理相欠资料，增加项目开展的规范、节约力度，达到限制造价的目的

二、审计对象*★火★

三、审计期间及审计范围★★★★

四、审计依据****

五、人员支配审计组长**审计组员夫夫

四、时间支配检查工作时间***

五、检查内容、★★项目开工至今的全部项目实施管理状况，重点关注以下内容11项目管理的各项流程是否符合★★制度要求1达到公开招标标准的项目包括暂估价项目和暂估价材料是否进行了公开招标2合同条款是否与招标文件及投标承诺一样，合同是否经过**部门的审核，签字是否齐备O3合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位4项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作5如有违反合同约定的状况，是否已依据合同约定的违约责任处理方式执行

6、**开工至今的全部变更、签证的管理状况重点关注以下内容2设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；1签证是否有拆分从而规避审批流程的；2是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；3变更签证是否经过监理、跟踪审计、★★★审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算；4变更、签证是否有重复申报的；5变更、签证是否真实有效

6、★★项目投资限制状况重点父注以下内容3各单项项目合同金额的支付状况，占合同金额比率；1（）全部项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算状况

2、★★项目会计核算的账务处理状况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的精确性

42、★★项目资料归档是否刚好、完整5

六、审计方式现场审计与抽样审计结合

七、检查要求审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方看法，保证检查结果真实有效，为领导决策供应参考依据*******年大月*日3篇二建设项目审计实施方案（最新版）图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示,计实施方图片已关点此查看闭显示,案点此查看图片已关闭显示,案图片已关闭显示,点此查看页共***页点此查看篇三审计实施方案（竣工结算审计）审计实施方案（竣工结算审计）图片已关闭显示,图片已关闭显示,图片已关闭显示,图片已关闭显示,图片已欠闭显示,图片已关闭显示,点此查看项目工程审计部项目全XX XX点此查看过程审计实施方案点此查看依据审计工作支配，审计点此查看组打算自年月日起对XXXX XX点此查看（单位）项目进行审计，XX XX点此查看编制人:年月日XXXX2011315篇四:项目工程审计部项目全过程审计实施方案XX XX现依据审前调查了解的状况制定出项目的审计实施方案XX编制依据编制本审计实施方案的依据是如下八个方面《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国预算1法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国建筑法》；《审计机关国家建设项目审计原则》、《审计机关审计方案准则》中华人民共和国审计署2号令；2单位年度审计支配；3xx财政部、建设部财建〔〕号关于《建设工程价款结算暂行方法》的通知；42004369国家及地方现行的有关其他法律法规，有关部门颁布的工程建设其他费用的计取标准等；5工程建设项目建设前期文件、概算及批复文件；6xx工程招投标文件、施工图；7合同协议、托付书及会议纪要等8

二、被审计单位的名称及项目基本状况被审计单位名称四川交通职业技术学院1项目基本状况本项目为四川交通职业技术学院号教学楼的修建，总投资万，施工224000单位为民政建筑有限责任公司，设计单位四川交通勘察设计院，监理单位是天一有限公司

三、审计目标此次审计的目标有如下五个方面监督财政、财务收支的合法性，项目信息的真实性；1审计建设项目实施过程的合法性；2监督建设单位内限制度的建立；3预警作用，降低工程建设过程中风险损失；4审计工程项目的绩效状况5

四、审计对象和范围项目土建、水暖通、电气、装饰工程从项目立项到工程竣工验收及投产运营阶段的全过程xx审计和竣工财务决算审计

五、审计风险的评估及重要性水平的确定项目的项目融资采纳自筹，投资关系较为困难，投资金额巨大，投资财务收支较为困难，其xx中一些项目投资方存在资金不到位现象，项目建设周期长，工程技术要求较高，加之工程分标较多，项目涉及面广，鉴于以上状况，将项目的固有风险水平评价为高等依据审前调查状况看，建设xx单位内部限制制度基本健全，内设的审计部切实履行内部审计职责，重大投资决策、建设资金调度、招标投标、合同签订、工程变更等工作经过授权且实际执行良好，故对建设单位的限制风险水平评价为中等由于只能接受中等水平的检查风险，因此确定了此次审计采纳全面审计和专项审计结合，以获得适量证据本次工程审计中投资财务收支审计的会计报表层次的审计重要性水平依据总资产固有比率法确定，即以项目总投资为推断基础，乘以固有比率，即重要性水平=投资总额万★

226350.5%=

113.175万元各账户的重要性水平安排按会计报表层次重要性的确定，金额为万元（）4%

4.

527113.175*4%,只要发觉投资财务收支账户的错报或漏报超过这一水平，就确定为重大差错

六、审计的内容和步骤此次审计采纳全面审计和专项审计相结合，审计内容和步骤如下第一部分工程全过程审计工程全过程审计包括三个阶段呢第一阶段对审计进入前的前期状况进行阶段性审计审计进入前，下达审计通知书时向建设单位提交工程项目审计所须要资料清单建设单位应当供应相关资料审计组支配工程技术人员、工程造价人员、财务会计人员、技术经济人员和项目管理人员进行前期工程建设状况阶段性审计（-）投资立项及前期费用审计）审计基本建设程序执行状况依据现行规定，基本建设程序投资决策阶段工1作包括项目建议书、可行性探讨报告、批准立项等工作环节只有前一个工作环节完成后，才能进行下一步工作审计时重点检查各环节相关审批手续是否完备）审计征地拆迁费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定2

（二）工程设计审计设计（勘察）管理审计的目标主要是审查和评价设计（勘察）环节的内部限制及风险管理的适当性、合法性和有效性，勘察、设计资料依据的充分性和牢靠性，托付设计（勘察）、初步设计、施工图设计等各项管理活动的真实性、合法性和效益性主要内容包括）托付设计（勘察）管理的审计主要审查设计任务书编写是否完整合规，设计（勘察）单1位的选择是否合法合规，设计（勘察）单位的资质是否符合项目规模要求等）初步设计管理的审计主要审查初步设计深度是否符合规定，报经批准的初步设计方案和2概算是否符合经批准的可行性探讨报告及估算要求，初步设计文件是否规范、完整等）施工图设计管理的审计主要审查施工图设计深度是否符合规定，设计文件是否规范、完3整，施工图设计的内容及施工图预算是否符合静批准的初步设计方案、概算及标准等

（三）工程招投标审计招投标审计的目标主要包括审查和评价招投标环节的内部限制及风险管理的适当性、合法性和有效性，招投标资料依据的充分性和牢靠性，招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等主要内容包括）检查工程施工、主要建筑材料和设备选购等是否经过招投标，标段的划分是否适当，1招标文件是否完整合法，招投标的程序和方式是否符合有关法规和制度的规定，标底的编制是否精确等）检查开标、评标、定标的程序和方式是否符合有关法规和制度的规定，评标标准是否公正，2是否存在串标、压价现象的等

（四）合同审计合同审计的目标主要包括审查和评价工程合同的合法性、公正性、完整性和有效性，主要内容包括）审查工程项目是否全面推行合同制，合同的订立是否规范，是否存在口头协议）12）现象等对已签订的工程合同，审查合同条款是否完整、合法，合同条款是否与招标文件3及承包商的投标文件相一样，是否存在黑白合同〃的现象等审查勘察设计合同、监理合同、施工合同的呢过是否合法合规，投标报价是否合理其次阶段工程跟踪审计（-）投资限制跟踪审计）甲供材料设备的审计检查供应商的选种方法和原则是否合法合规，大宗材料设备采1购是否经过招标投标程序，选购价格是否与当地市场价格相符等）工程价款支付审计主要检查工程计量、工程款支付程序是否依据合同约定实施，主2要分部分项工程量计量结果是否真实，工程预付款是否依据合同约定扣回，工程款支付价格是否与投标报价相符，新增项目价格确定程序和方法是否合法合规，工程进度款额度是否与合同约定一样，是否存在超付现象等）工程变更审计主要检查工程变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定，设计变更3是否符合经审批的批准立项文件及施工图的要求，是否存在超量超标现象，施工方提出的变更是否经过监理和建设单位的审批，工程变更增减范围和内容是否真实、合理，变更处理方法是否与合同约定一样，变更签证文件的处理是否符合实效要求，是否存在突击补签证现象，变更工程价款的调整是否符合合同约定等

（二）工程设计审计设计（勘察）管理审计的目标主要是审查和评价设计（勘察）环节的内部限制及风险管理的适当性、合法性和有效性，勘察、设计资料依据的充分性和牢靠性，托付设计（勘察）、初步设计、施工图设计等各项管理活动的真实性、合法性和效益性主要内容包括）托付设计（勘察）管理的审计主要审查设计任务书编写是否完整合规，设计（勘察）单4位的选择是否合法合规，设计（勘察）单位的资质是否符合项目规模要求等）初步设计管理的审计主要审查初步设计深度是否符合规定，报经批准的初步设计5方案和概算是否符合经批准的可行性探讨报告及估算要求，初步设计文件是否规范、完整等）施工图设计管理的审计主要审查施工图设计深度是否符合规定，设计文件是否规6范、完整，施工图设计的内容及施工图预算是否符合静批准的初步设计方案、概算及标准等

（三）工程招投标审计招投标审计的目标主要包括审查和评价招投标环节的内部限制及风险管理的适当性、合法性和有效性，招投标资料依据的充分性和牢靠性，招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等主要内容包括）检查工程施工、主要建筑材料和设备选购等是否经过招投标，标段的划分是否适当，3招标文件是否完整合法，招投标的程序和方式是否符合有关法规和制度的规定，标底的编制是否精确等）检查开标、评标、定标的程序和方式是否符合有关法规和制度的规定，评标标准是否公正，4是否存在串标、压价现象的等

（四）合同审计合同审计的目标主要包括审查和评价工程合同的合法性、公正性、完整性和有效性，主要内容包括）审查工程项目是否全面推行合同制，合同的订立是否规范，是否存在口头协议4现象等）5）对已签订的工程合同，审查合同条款是否完整、合法，合同条款是否与招标文件及承包商6的投标文件相一样，是否存在黑白合同〃的现象等审查勘察设计合同、监理合同、施工合同的呢过是否合法合规，投标报价是否合理其次阶段工程跟踪审计

（二）投资限制跟踪审计）甲供材料设备的审计检查供应商的选种方法和原则是否合法合规，大宗材料设备4购是否经过招标投标程序，选购价格是否与当地市场价格相符等）工程价款支付审计主要检查工程计量、工程款支付程序是否依据合同约定实施,5主要分部分项工程量计量结果是否真实，工程预付款是否依据合同约定扣回，工程款支付价格是否与投标报价相符，新增项目价格确定程序和方法是否合法合规，工程进度款额度是否与合同约定一样，是否存在超付现象等）工程变更审计主要检查工程变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定，设计变更6是否符合经审批的批准立项文件及施工图的要求，是否存在超量超标现象，施工方提出的变更是否经过监理和建设单位的审批，工程变更增减范围和内容是否真实、合理，变更处理方法是否与合同约定一样，变更签证文件的处理是否符合实效要求，是否存在突击补签证现象，变更工程价款的调整是否符合合同约定等。