T3主财务业务一体化习题范本

用友通练习题

一、总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业,主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度,企业类型为工业企业2007年8月份开始启用用友通企业管理软件.

（一）建账要求

1、账套信息账套号201,账套名称为恒达制衣，启用日期为2007年8月

2、单位信息单位名称为“恒达制衣有限公司”，单位简称为“恒达制衣”，税号为310225643721822，增值税率为17%

3、核算类型:企业类型为“工业〃行业性质为“新会计制度科目”账套主管为:学员姓名选择按行业性质预置会计科目（-）基础设置

1、编码方案、数据精度:使用系统默认值，有外币核算

2、部门档案:财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房

3、职员档案:参见附表

4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类

5、往来单位客户万通服装商场，税号410305000033333,开户银行建设银行账号0366802中关村购物中心服装厅，税号110113333300000开户银行交通银行账号30058900供应商:北京毛纺一厂,深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司

6、存货分类:A.制衣面料B.制衣辅料C.成品一男装一女装D.费用

7、存货档案A.制衣面料牛仔布、丝绸、化纤布、针织布（计量单位:米）B.制衣辅料:蕾丝花边（米）、钮扣（颗）、制衣线（公斤）、拉链（条）C.成品男式西装（套）、男式衬衫（件）、女式套装（套）、百褶裙（条）、女士上衣、女士长裤D.费用运费（张）

8、财务A.会计科目应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算；应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算；库存商品下设置“成品”、“残品〃明细科目；管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目；营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细；营业外支出下设置“罚款〃、“其他”明细科目B.凭证类别记账凭证

9、结算方式现金、支票（转账支票、现金支票）开户银行工商银行东城区分理处账号778899-66-660110^、仓库:成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法收发类别

（1）入库产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库

（2）出库:产成品出库、材料出库、其他出库采购类型材料采购、其他采购销售类型成品销售、材料销售、其他销售产品结构父项女式套装子项女式上衣、女式长裤

11、其他要求A、固定资产折旧方法使用平均年限法

（二）B、工资使用“单个”工资类别C、暂估方式:月初回冲883

二、期初数据

1、总账系统各科目的期初余额工、不三科目名称方累计借方累计贷方期初余额编码向1001现金借88,352o561002银行存款借6,555,

000.001131应收账款（万通服装商场）借229,320o001131应收账款（中关村购物中心）借207,090o001211原材料借76,130o001243库存商品借182,

800.001501固定资产借160,

000.001502累计折旧贷12,182o002121应付账款（毛纺一厂）贷29,

250.002121应付账款（深圳衣纺）贷280,

800.003101实收资本贷7,000,000o003131本年利润贷176,

460.565101主营业务收入贷1,258,

889.71,258,

889.7665401主营业务成本借794,456o22794,456o225501营业费用一-折旧12,

182.0012,182o0001550201管理费用一一办公费借

6000.

006000.00550管理费用一一通讯费20,

000.0020,

000.00借

2022、A.货到票未到采购业务期初2010年1月21日收到向毛纺一厂采购的一批牛仔布1,000米，暂估单价为50元，已验收入库，至今未收到发票，货款尚未支付.B.票到货未到采购业务期初2010年1月22日收到深圳衣纺开具的增值税专用发票一张，价税合计280800元，票面为化纤布1000米、针织布1000米,单价均为120元的发票.货物尚未收到，以提前支付货款

3、采购期初一供应商往来期初（专用发票）供应商货物名称计量单位数量单价金额毛纺一厂牛仔布米5005029250化纤布米1000120140400深圳衣纺针织布米

10001201404004、销售期初一客户往来期初（专用发票）客户货物名称计量单位数量单价金额万通服装商场男式西装套200980229320女式套装套200800187200中关村购物中心百褶裙条

20085198905、仓库期初库存:仓库存货名称计量单位数量结存单价男式西装套100700男式衬衫件10098成品库120女式套装套650百褶裙条50050米丝绸100150面料库米化纤布50120米牛仔布100050蕾丝花边米10050颗辅料库钮扣

2000.4拉链条

5016、固定资产期初联想电脑10台，单价5000元系20068月购买，残值率5%,使用年限5年,共计提折旧8700元，此固定资产属办公设备类，折旧方法使用平均年限法

（二），销售部使用；时代轻卡2辆，单价55000元系2006年12月份购买，残值率5%,使用年限15年,报废公里数30万公里，，每辆已累计工作10000公里，分别计提折旧1741元，此固定资产属交通工具类,折旧方法使用工作量法，由销售部使用，折旧费计入销售部

三、本月业务

（一）总账系统日常业务

1、8月1日，财务人员从银行提取现金60000元借:现金60000贷银行存款

600002、8月3日，发放上月员工工资90000元，以银行存款支付借应付工资90000贷:银行存款85000应交税金一个人所得税

50003、8月4日，周销售报销电话费659元,车费360元借管理费用一通讯费659一交通费360贷现金

10194、8月5日，单位购买清洁工具1870元，以现金支付借:管理费用一办公费1870贷现金

18705、8月6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付借:其它应收款一个人借款3000贷:现金

30006、8月7日，司机赵师傅违章驾驶,罚款200元，以现金支付借营业外支出一罚款200贷:现金

2007、8月7日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元以银行划账支付借:财务费用一手续费30贷:银行存款

308、8月8日，财务部购买复印机一台20000元以现金支付（注:在固定资产模块完成）借:固定资产20000贷:现金

200009、8月10日，计提本月固定资产的折旧费联想电脑79180元；时代轻卡，本月行程各2000公里，计提折旧69680元（注:在固定资产模块完成）借:营业费用-折旧148860贷累计折旧

1488.

6010、8月12日，计提工资费用共26700元，福利费3738元（注:在工资模块完成）借管理费用一工资26700贷:应付工资26700借管理费用-福利费3738贷应付福利费3738

（二）购销存系统日常业务

1、⑴8月16日，上级主管同意向深圳衣纺订购化纤布2000米，单价120元；丝绸500米，单价150元订单已发出

（2）8月20日，收到深圳衣纺发来的化纤布、丝绸，货物验收入材料库

（3）8月20日，收到深圳衣纺开具的增值税发票一张价税合计368550元，四通货运公司运费发票一张3000元，以现金支付四通货运公司运输费用

（4）采购部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款，并将运费成本摊销入采购成本中（按金额分摊）货物入面料库生成的凭证:317790贷:物资采购317790借原材料采购发票生成的凭证:315000应交税金一应交增值税一进项53550贷应付账款368550运费发票生成的凭证:借物资采购2790应交税金一进项贷:现金

30002、8月16日，收到毛纺一厂开具的7月21日采购牛仔布的增值税专用发票，金额合计58500元,并以银行存款支付.借物资采购50000应交税金一应交增值税一进项8500贷:银行存款58500注暂估成本处理时,红蓝回冲单无需生成凭证

3、8月16日，向益达商贸公司采购一批纽扣，数量30000颗，单价04元，制衣线200公斤,单价48元拉链300条，单价1元，同时收到增值税专用发票一张金额25623元,货物验收入材料库，以银行存款支付货物入面料库借原材料21900贷:物资采购21900采购发票借物资采购21900应交税金-应交增值税一进项3723贷银行存款

256234、8月13日，支付前欠毛纺一厂货款29250元（注:在采购模块核销）借:应付账款一毛纺一厂29250贷:银行存款29250借物资采购

5、8月17日，一车间领用化纤布400米、制衣线10公斤、纽扣700颗,用于生产男士衬衫化纤布领用出库借:生产成本-基本生产成本48372贷原材料48372制衣线、纽扣领用出库借生产成本一基本生产成本760贷原材料

7606、8月17日，由于货源短缺,公司决定将女式套装20套,分拆为女式上衣和长裤,来满足订货需求上衣单价295元，长裤单价355元拆卸业务凭证借:库存商品一成品（上衣和长裤）13000贷库存商品一成品（女式套装）13000注本题是存货之间的拆卸,所以会计科目都选择“库存商品一成品”操作指导库存管理填制“拆卸单”一一〉核算管理执行购销单据制单时,选择“合成”，则可以生成上述凭证

7、

（1）8月17日，万通服装商场同销售部签订一份订货合同，订购百褶裙100条，报价85；女士上衣20件，报价390元.

（2）8月18日，销售部从成品库向万通服装商场发出其所订货物.并据此开据专用销售发票一张价税合计19,071元.

（3）业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本.开具发票凭证借应收账款-万通服装商场19071贷主营业务收入16300应交税金-应交增值税一销项税2771出库成本凭证借主营业务成本10900贷库存商品一成品

109008、8月15日，预收中关村购物中心订货款30000元，存入银行,（注在销售模块完成）借银行存款30000贷:预收账款一中关村购物中心

300009、8月27日，一车间本月加工完成男式衬衫300件,加工成本每件98元衬衫完工入产品库借:库存商品一成品29400贷:生产成本——基本生产成本

2940010、月末库管人员盘点辅料库,发现缺少拉链10条,经领导批示,将此损失列入“营业外支出-其他”处理.借:营业外支出-其他10贷原材料10

三、其他要求:

1、核算模块，生成相应的单据凭证

2、总账模块，使用“月末结转”功能,对损益类科目进行期间损益结转

3、财务报表模块，生成资产负债表和利润表.

4、采购、销售、存货、核算、工资、固定资产、总账进行月末结账处理

5、备份账套

6、据答题卡要求填写答案附表基本UU应发实发冈位部门姓名个税工资合计合计工资财务部钱经理4000100050003854615财务部贾会计300080038002053595米购部赵采购3500100045003104190销售部周销售2800100038002053595生产部孙生产2500100035001653335一车间生产部苏生产2500100035001653335二车间库房郑库管18008002600752525合计20100660026700151025190。