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ERP沙盘模拟期中总结报告起始年至第四年第一部分工作报告总战略经过讨论决定，我们制定了如下总战略市场:我们决定放弃国内市场，从第一年就同时开始投资开发区域、亚洲和国际市场在我们的分析下，国内市场可能是竞争的热点，其他小组可能会晚开始或者放弃亚洲或国际市场,因此，在亚洲和国际市场我们可能会有更小的竞争压力产品研发:我们决定放弃P4,专注于P2和P3产品因为P4的研发成和生产成本都是最高的,很可能会碰到现金不足而无法进行生产的情况之所以选择研发两个产品，是想让我们有一定的选择空间，有一定的灵活性我们决定在第一年一开始即开始研发P2和P3两个产品，有一定的可能抢占先机，事实证明，有的小组并没有一开始就研发了P3,因此我们P3的选择上有了一定优势ISO资格我们在第一年一开始即投资IS09000和I S014000,目的是在选择订单时有优势但前四年的运营证明,市场对ISO资格的需求并不高，因此，这个方案没有起到预想的作用-起始年根据游戏预先设定的规则，起始年不能开展市场开发、产品研发、生产线投资等项目，主要目的在于团队磨合、进一步熟悉规则，明晰企业的运营过程我们在起始年并没有制定任何战略，只是按部就班进行运营起始年结束后，每个人对于各自的工作和游戏规则更为熟悉
1.首席执行官
2.营销总监
3.生产总监
4.采购总监
5.财务总监第一季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为23M原材料入库时支付10M现金，投资全自动生产线支付5M,在开始下一批生产时支付4M的工人工资支付1M的行政管理费，计算第一季度现金支出为20M,应剩余3M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第二季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为3M将未到账的应收款贴现，扣除3M贴现费用，22M入库，原材料入库时支付5M现金，在开始下一批生产时支付2M的工人工资，支付1M的行政管理费，计算第二季度现金支出为8M,应剩余17M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第三季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为17M将未到账的应收款贴现，扣除3M贴现费用，20M入库，原材料入库时支付5M现金，在开始下一批生产时支付1M的工人工资，支付1M的行政管理费，计算第三季度现金支出为7M,现金收入为20M,应剩余30M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第四季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为30Mo还本付息21M,申请短贷一桶,20M入现金库原材料入库时支付2M现金，在开始下一批生产时支付2M的工人工资，随后，17M的应收款到账，移入现金库，支付1M的行政管理费，计算第四季度现金支出为26M,现金收入为37M,应剩余41M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进入年末部分在年末，支付10M的长期贷款利息，还一桶长贷20M,支付5M的设备维护费，支付2M市场开发费用，支付IM ISO资格认证费用，期末进行对账，余额为3M现金过少，于是借一桶高利贷，O现金增加20M并立即填写综合费用明细表、利润表和资产负债表项目金额备注管理费4本地P11M、P22M区域P21M、P3广告费62M维修费5租金0转产费0市场准入开区域国内J亚洲，国2拓际is0资格认1I S09000VIS014000证产品研发0P2P3P4资产负债表其他0合计18利润表项目算符上年数本年数销售收入+4566直接成本2028—毛利2538—综合费用3718—折旧前利润一1220—折旧74—支付利息前利润-1916ZZ财务收入/支出-1117其他收入/支出税前利润-30—1所得税00—净利涧-30-1ZZ资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产负债现金2323长期负债10080应收款1516短期负债2040在制品147应付账款成品1014应交税金00原料00一年内到期的长期负债流动资产合计6260负债合计120120固定资产所有者权益土地和建筑4040股东资本5050机器与设备2829利润留存-10-40在建工程年度净利-301固定资产合计6869109所有者权益合计资产总计130129负债和所有者权益合计
1301296.第四年年初计划:在第三年之后，我们成为了区域市场的老大，于是制定了如下广告投资方案:本地P1投入1M,本地P2投入3M,区域P2投入1M,区域P3投入1M,共6M在前三年运营结束之后，我们觉得只有扩大产能、多接订单，才可能避免破产的悲剧，于是结合实际情况，决定卖掉一条手工生产线，投资一条全自动生产线在第三年末由于现金极少，无法投广告，因此在第三年第四季度借了一桶高利贷，在第四年的第4季度借一桶短贷，并根据实际需要决定交订单的顺序和贴现方案
1.首席执行官
2.营销总监
3.生产总监
4.采购总监
5.财务总监在年初，参与新年度规划讨论，填写第一年现金预算表，支付6M的广告费，不支付应付税第一季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为17M原材料入库时支付9M现金，半自动生产线转产，支付转产费1M,在开始下一批生产时支付4M的工人工资，应收款到账,现金库中增加16M,支付1M的行政管理费，计算第一季度现金支出为15M,应剩余18M,检查盘面上现金库中余额,与记录表中一致时进行下一季度的运营第二季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为18M未到账应收款贴现，扣除2M贴现飞，现金库中增加16M,原材料入库时支付7M现金，支付1M的行政管理费，计算第二季度现金支出为11M,现金收入为16M,应剩余23M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第三季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为23M原材料入库时支付5M现金,变卖手工生O产线一条，现金库中增加1M,投资全自动生产线支付5M,在开始下一批生产时支付2M的工人工资，支付1M的行政管理费，计算第三季度现金支出为13M,现金收入1M,应剩余11M,检查盘面上现金库中余额,与记录表中一致时进行下一季度的运营第四季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为11M未到账应收款贴现，扣除5M贴现费用,31M入库，一桶短贷加一桶高利贷还本付息共支付45M,申请短贷一桶,20M入现金库原材料入库时支付5M现金，投资全自动生产线支付5M,在开始下一批生产时支付2M的工人工资，随后，52M的应收款到账，移入现金库，支付1M的行政管理费，计算第四季度现金支出为58M,现金收入为103M,应剩余56M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进入年末部分在年末，支付8M的长期贷款利息，还一桶长贷支付20M,支付5M的设备维护费，支付1M市场开发费用，期末进行对账，余额为23M并立即填写综合费用明细表、利润表和资产负债表综合管理费用明细表项目金额备注管理费4资产负债表本地Pl IM、P21M P广告费62IM、P33M期初教昧数负债和所有者权益期初数期末4攵流动建金0负债嘘叫23122长期负债8060市场准入开拓1区域国内亚洲J国际I so资格认证0I S09000IS014000产品研发0P2P3P4其他0合计17利润表项目算符上年数本年数销售收入+66106直接成本—2847毛利3859ZZ综合费用—1817折旧前利润—2042折旧—48支付利息前利润1634ZZ财务收入/支出+/一1720其他收入/支出+/-税前利润-114所得税—04净利润—-110应收款160短期负债4020在制品77应付账款0成品144应交税金04原料20一年内到期的长期负债流动资产合计603312084负债合计固定资产所有者权益土地和建筑4040股东资本5050机器与设备2920利润留存-40-41在建工程10年度净利-110固定资产合计6970所有者权益合计919资产总计129103负债和所有者权益合计129103第二部分在运营过程中碰到的问题、分析及总结我觉得目前我们组在班上来说，运营状况不算太好，但也不算差，因为有一组已经破产了在第三年的时候,我们组的权益跌到了9,也一度认为我们组即将破产，但是在第四年拿了4张订单之后，第四年结束时权益变成了23o这个时候，我才意识到，真正能拯救企业的是销售额我们组的经营风格颇为保守，在第一年的时候只投资了一条柔性生产线，而别的组大都投资了两条全自动或者一条全自动和一条柔性，等到争夺订单的时候，我们才发现产能太低，有订单却不能接,所以订单的毛利润根本不足以支撑企业的运作当别的组仍然有足够多的现金到市场里抢夺市场老大的时候，我们组仍然在为即将要还的贷款和要支付的利息发愁，同样是在经营，我们的权益都快变成负了，而他们的权益却在上升，直到第四年结束后,我们的权益也开始上升,我们才明白订单是我们企业复活的动力我们组在课下讨论的时候，有时候一年要重新运营几次，在反复的讨论与思考中，我们总结了前期犯的几个错误首先就是生产线的投资，我们组一开始的时候没有意识到产能对我们的重要性，因此一开始只投资了一条柔性生产线，而别的组大都投资了两条第二个就是ISO资格的认证，我们一开始就把I s0全部进行认证，但是后来我们根本没有足够的现金去市场中竞争，逐渐丧失了订单选择的主动权，庆幸的是前期还有足够多的订单，以至于虽然都是后选订单，但仍有订单可选，因此更加谈不上对I SO投广告了此外,就是贷款策略上的错误权益为66的时候，我们选择了贷款三桶长贷，一桶短贷，加上之前的两桶长贷,共五桶长贷，从第一年年末借长贷开始到第四年年末，我们因长贷支付的利息就有10+8+6=24M,此外，在运营过程中，由于现金流不足，我们时常对未到账的应收款进行贴现,因贴现损失的现金也大概在20M左右，而这些钱足够我们用来投资一条柔性生产线相对较低的销售额与每年都需要还的较多的利息使得我们的权益越来越低我们组之前的风格过于保守，总结起来体现为一开始不敢多投资生产线，不敢借短期之内就需要还的贷款，选择投P3的广告而不敢与其他组去竞争P2,选择避开国内市场而开发时间较久的国际市场我们组本是想稳中求胜，尽量避免陷入与其他组的激烈的竞争中并在竞争较少的地方开拓业务,却不料我们被利息拖着走下坡路，被低的销售额拖着走下坡路也许平稳的发展是一条路,但是如果订单不足，我们就很可能走下坡路，甚至走向破产只有投身于激烈的竞争中，并采用合理的竞争策略，才会让自己在市场中争得一席之地除了每年的运营，作为一个财务总监，还有一个重要的工作,就是每年的财务报表财务报表的填写首先要对规则十分熟悉在第三年和第四年填写财务报表的过程中，我出现了好几次资产与负债和所有者权益不能平的情况，这是我和另一个财务总监工作的不足指出在年初，参与新年度规划讨论，填写起始年现金预算表，支付1M的广告费，支付1M的应付税第一季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为18Mo原材料入库时支付2M现金，在开始下一批生产时支付的工人工资,支付1M的行政管理费，计算第一季度现金支出为4M,应剩余14M,检查盘面上现金库中余额,与记录表中一致时进行下一季度的运营第二季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为14M原材料入库时支付1M现金，在开始下一批生产时支付2M的工人工资，支付1M的行政管理费，计算第二季度现金支出为4M,应剩余10M,检查盘面上现金库中余额,与记录表中一致时进行下一季度的运营第三季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为10M原材料入库时支付1M现金，在开始下一批生产时支付1M的工人工资，随后初始设定的15M的应收款到账，移入现金库，支付1M的行政管理费，计算第三季度现金支出为3M,现金收入为15M,应剩余22M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第四季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为22M原材料入库时支付1M现金，在开始下一批生产时支付2M的工人工资,随后，32M的P1订单应收款到账，移入现金库，支付1M的行政管理费，计算第四季度现金支出为4M,现金收入为32M,应剩余50M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进入年末部分在年末，支付4M的长期贷款利息，支付4M的设备维护费，期末进行对账，余额为42Mo随后，填写综合费用明细表、利润表和资产负债表综合管理费用明细表项目金额备注管理费4广告费1本地市场P1投入1M维修费4租金0转产费0市场准入开拓0区域国内亚洲国际ISO资格认证0IS09000IS014000产品研发0P2P3P4其他0合计9利润表项目算符上年数本年数销售收入+3532直接成本—1212毛利2320ZZ综合费用119—折旧前利润1211ZZ折旧—44支付利息前利润二87财务收入/支出+/--4-4其他收入/支出+/-税前利润=43所得税11—净利润—32资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产负债现金2042长期负债4040应收款150短期负债在制品88应付账款成品66应交税金11原料32一年内到期的长期负债流动资产合计5258负债合计4141固定资产所有者权益土地和建筑4040股东资本5050机器与设备139利润留存1114在建工程年度净利32固定资产合计5349所有者权益合计6466资产总计105107负债和所有者权益合计105107
（二）第一年年初计划:经讨论后，我们决定不竞争本地市场的老大，但选择订单的顺序不能应在前三个在反复商量之后，我们对本地市场的P1投入了7M的广告费生产力方面，我们决定首先投一条柔性生产线按照最初的战略,我们开始研发P
2、P3产品和开发区域、国际和亚洲市场，并投资IS09000和IS014000资格根据当时的权益决定在第一季度借1桶短贷，在年末借3桶长贷
1.首席执行官
2.营销总监
3.生产总监
4.采购总监
5.财务总监在年初，参与新年度规划讨论，填写第一年现金预算表，支付7M的广告费，支付1M的应付税第一季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为34M申请短期贷款一桶，20M入库原材料入库时支付1M现金，投资柔性生产线支付5M,在开始下一批生产时支付1M的工人工资，研发P
2、P3投入3M,支付1M的行政管理费，计算第一季度现金支出为11M,现金收入为20M,应剩余43M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第二季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为43M原材料入库时支付OM现金，投资柔性生产线支付5M,在开始下一批生产时支付2M的工人工资，研发P
2、P3投入3M,支付1M的行政管理费，计算第二季度现金支出为11M,应剩余32M,检查盘面上现金库中余额,与记录表中一致时进行下一季度的运营第三季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为32M原材料入库时支付1M现金，投资柔性生产线支付5M,在开始下一批生产时支付1M的工人工资，研发P
2、P3投入3M,支付1M的行政管理费，支付1M的行政管理费，计算第三季度现金支出为11M,应剩余21M,检查盘面上现金库中余额,与记录表中一致时进行下一季度的运营第四季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为21M原材料入库时支付2M现金，投资柔性生产线支付5M,在开始下一批生产时支付2M的工人工资,随后,22M的P1订单应收款到账,移入现金库，研发P
2、P3投入3M,支付1M的行政管理费，计算第四季度现金支出为13M,现金收入为22M,应剩余30M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进入年末部分在年末，支付4M的长期贷款利息，并借长贷三桶，现金库中增加60M现金，支付4M的设备维护费，支付3M市场开发费用，支付2M ISO资格认证费用，期末进行对账，余额为77M并立即填写综合费用明细表、利润表和资产负债表综合管理费用明细表项目金额备注管理费4广告费7本地市场P1投入7M维修费4租金0转产费0市场准入开拓3J区域国内V亚洲J国际I so资格认证2VIS09000V IS014000产品研发12P2V P3V P4其他0合计32利润表项目算符上年数本年数销售收入+3222直接成本—128毛利二2014综合费用—932折旧前利润11-18折旧—41支付利息前利润7-22ZZ财务收入/支出+/一-4-4其他收入/支出+/-税前利润3-26所得税—01净利润2-26—资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产负债现金4277长期负债40100应收款00短期负债20在制品88应付账款成品610应交税金10一年内到期的长期负债20原料流动资产合计589541120负债合计固定资产所有者权益土地和建筑4040股东资本5050机器与设备1325利润留存1416在建工程年度净利2-26固定资产合计53656640所有者权益合计资产总计111160负债和所有者权益合计107160
（三）第二年年初计划:由于区域市场已经开发完毕，我们制定如下广告投资方案对本地市场P1投入2M,本地P3投入1M,区域P1投入17M,区域P3投入1M考虑到部分小组可能没有研发P3,于是想争夺区域市场的老大，为了在本地P1订单的选择中不处于最后一个，对本地P1投入了2M,考虑到P2的竞争过于激烈且自生产能有限，于是专注于P3o产品研发方面，继续完成对P
2、P3的研发在制作现金预算表的时候，出现了现金流不足的情况,于是决定在第三季度应收款到账之后再投资一条全自动生产线市场方面和ISO资格认证方面继续按照原来方案投资在第四季度现金不足的情况下，计划借一通短贷
1.首席执行官
2.营销总监
3.生产总监
4.采购总监
5.财务总监在年初，参与新年度规划讨论，填写第一年现金预算表，支付21M的广告费，不支付应付税第一季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为21M一桶短期贷款到期，还本付息21Mo原材料入库时支付4M现金，在开始下一批生产时支付1M的工人工资，研发P
2、P3投入3M,支付1M的行政管理费，计算第一季度现金支出为30M,应剩余26M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第二季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为26M原材料入库时支付5M现金，在开始下一批生产时支付4M的工人工资支付1M的行政管理费，计算第二季度现金支出为9M,应剩余16M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第三季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为16M原材料入库时支付4M现金，投资全自动生产线5M,在开始下一批生产时支付2M的工人工资，支付1M的行政管理费，计算第三季度现金支出为12M,应剩余4M,检查盘面上现金库中余额，与记录表中一致时进行下一季度的运营第四季度，首先进行季初现金盘点，现金数量为4M申请短贷一桶,20M入现金库原材料入库时支付4M现金，投资全自动生产线支付5M,在开始下一批生产时支付2M的工人工资，随后，30M的应收款到账，移入现金库，支付1M的行政管理费，计算第四季度现金支出为12M,现金收入为50M,应剩余42M,检查盘面上现金库中余额,与记录表中一致时进入年末部分综合管理费用明细表项目金额备注管理费4广告费21本地Pl2M、P31M区域P117M、P31M维修费5租金0转产费0市场准入开拓2区域国内J亚洲J国际ISO资格认证2VIS09000VIS014000产品研发3P2V P3V P4其他0合计37资产负债表利润表项目算符上年数本年数销售收入+2245直接成本—820毛利1425综合费用—3237折旧前利润-18-12折旧—47支付利息前利润—-22-19财务收入/支出+/--4-11其他收入/支出+/-税前利润—-26-30所得税—00净利润二-26-30资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产负债现金7723长期负债100100应收款015短期负债2020在制品814应付账款成品1010应交税金00一年内到期的长期负债00原料流动资产合计9562120120负债合计固定资产所有者权益土地和建筑4040股东资本5050机器与设备2528利润留存16-10在建工程年度净利-26-30固定资产合计6568所有者权益合计4010资产总计160130负债和所有者权益合计160130在年末，支付10M的长期贷款利息，并借长贷三桶，现金库中增加60M现金支付5M的设备维护费，支付2M市场开发费用，支付2M ISO资格认证费用，期末进行对账，余额为23M并立即填写综合费用明细表、利润表和资产负债表
（三）第三年年初计划经过第二年的运营之后，公司的现金已经剩余不多，贷款方面不能再借长贷和短贷，于是减少广告费用投资广告投资方案如下本地P1投入1M,本地P2投入2M,区域P2投入1M,区域P3投入2M,共6M生产线方面，继续完成全自动生产线的投资由于现金流不足,且只有高利贷可借，于是选择对未到账应收款进行贴现，并且在第四季度还完短贷之后，趁权益尚未下降，立即借一桶短贷
1.首席执行官
2.营销总监
3.生产总监
4.采购总监
5.财务总监在年初，参与新年度规划讨论，填写第一年现金预算表，支付6M的广告费，不支付应付税。
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