Sndkqa会计制度设计网上作业六答案51

Time willpierce thesurface oryouth,will beon thebeauty ofthe ditchdug ashallowgroove;Jane willeat rare!A bornbeauty,anything toescape hissickle sweepShakespeare终结性考试题［资料］

一、企业概况XY宾馆位于上海市宝山区主要设施有客房80套，达到四星级标准;有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施企业共有职工156人，主要设置了以下组织机构

1.总经理办公室负责企业总体管理和决策

2.销售部负责对外联系宾馆服务业务

3.招商部负责同承包部门联系，收取租金和设施费

4.客房部管理宾馆客房业务

5.娱乐部负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所

6.财务部负责企业账务处理及出具财务报告

7.后勤保安部负责企业后勤事务，并维持企业治安秩序

8.工程部负责企业的建设及维修业务

二、原有的部分会计制度

1.财务部人员组成财务经理1人、会计2人、出纳1人

2.会计核算流程各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，在各自的前台汇集，由前台收银员编制部门日报表，结算当日部门总的营业金额各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部,由会计入账

3.内部控制情况1采用宾馆专用会计软件，1人制单、1人复核并保管印鉴、1人收付款并保管支票、1人记账并编制报表，实行会计电算化管理2资金的大额报销要由总经理签字3每天营业结束时进行现金盘点，直接存入银行；保留库存现金2000元［要求］

1.请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题

2.结合你自己单位财务状况、经营状况和组织结构的具体状况，设计出现金管理制度、银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理流程图

31.XY宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度，例如制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生但该制度也有不完善的方面，例如企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求、现金与银行存款的日常管理规定等

2.为保护货币资金的安全，健全和完善货币资金的内部控制制度，结合XY宾馆的具体管理状况，该宾馆的货币资金收入和支出业务的控制程序图示如下:货币资金收入业务的控熊用图为银行存款回单型至弱健野而工7妲眉盘箜7二______________L萧告7一fi8iwiisnisnBis.。