建筑施工企业财务管理制度

华威市政财务管理制度有关实行财务管理暂行措施为加强企业财务工作，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，真实、精确、快捷的反应企业生产经营状况，特制定本措施一.财务机构的设置

1.总经理负责企业财务工作的全面管理目前企业财务部设财务总监一名，财务经理一名，会计两名二.财务人员日勺职责范围

1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结

2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合理性、真实性，手续与否齐全，对不真实、不合理的票据不予受理，记载不对的、手续不齐全的费用予以退回现场临时用工及有关零星业务需填制业务洽谈单；大型机器修理业务需提前预估费用报总经理同意，修剪发票后应附修理清单（更换的配件及修理费合计金额应与发票金额相符）；特殊业务必须由经办人写现场状况阐明书，经办人及现场施工人员确认签字，作为报销的支撑文献没有任何支撑文献日勺报销单财务部一律退回

3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送企业领导，并准时进行纳税申报

4.妥善保管企业会计凭证，会计帐薄，会计报表和其他会计资料

5.进行成本控制、核算和分析，督促企业有关部门减少消耗，节省费用，提高经济效益

6.负责管理企业现金、银行存款，进行平常收支，款项结算，工资发放

7.负责定期查对企业债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款

8.定期对企业财务进行内部审计，分析企业财务、成本及利润状况，考核资金使用效果，协助总经理提出合理化提议

9.定期与仓储部门查对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象,协助仓储查明原因，写出书面汇报，总经理同意，做出处理

10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系

11.完毕企业领导交办的其他工作三.现金管理制度

1.企业现金用于平常报销，工资发放，采购农副产品等

2.其他支出能不动用现金的一律通过银行结算

3.企业出纳人员对现金帐要做到日清月结，逐笔登记，帐款相符.

4.企业财务人员在任何状况下不能运用职务之便，挪用企业现金四.银行存款管理制度

1.企业通过银行帐户结算业务单位日勺往来款项，企业财务人员要定期和银行口勺对帐单进行查对

2.由银行领取的支票由出纳保管并列表登记企业因需要提取现金，要经财务负责人签字同意五.加强印章的管理，其他部门需加盖章者要立案登记六.财务报表制度

1.企业财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报送有关报表,并进行纳税申报

2.企业财务人员每月要向企业总经理报送资产负债表、损益表，并附企业债权、债务和其他有关科目明细

3.会计年度终了，企业财务人员要将会计报表装订归档保管七.会计档案管理制度

1.会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

2.会计档案不到规定年限，不得销毁

3.会计档案在指定地点寄存，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理同意八.内部借款制度

1.企业业务人员、管理人员因采购、出差或其他原因需向财务借款的I,要填制借款单，列明借款部门、原因，经财务总监同意，总经理同意，方可办理借款

2.借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额

3.企业财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除九.报销审批制度

1.财务审批流程报销人员填制报销单一一报销人员部门经理审批一一出纳审核一一材料会计审核一一财务经理审批一一财务总监审批一一总经理审批

2.企业对外办理各项经济业务要尽量索取正规票据（发票上注明企业全称）

3.经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续，经使用人员验收方可办理报销手续

4.企业业务人员、管理人员出差或招待业务，需提前书面报批（注明时间，事由，参与人员及大概用款金额）十.成本管理制度

1.材料采购

①首先根据工程需要填制物品采购申请单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门经理同意、总经理同意，方可办理有关采购业务

②采购人员采购物品，要做到货比三家，提供三家以上同质同量供货商报价，报送总经理，由总经理签订最终定夺

③采购人员凭送货单及发票办理材料入库手续，由企业仓库管理员和材料会计共同验收后（重要材料要通过有关质检员验收）办理入库手续，采购量大体积大的工程材料需提供我企业到场计量的磅单，磅单上要有我企业过磅人员签字凭磅单、物品采购申请单及正式发票办理有关入库及付款手续十一.固定资产和低值易耗品的管理

1.对企业原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记

2.企业新购固定资产办理入库验罢手续，登记台帐，领用时办理领用手续

3.企业即购即用不能周转，一次性耗废的I低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销

4.企业购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续

5.低值易耗品的使用部门，要根据使用状况及时办理领用、退库、报废、报损等有关手续报废、报损的I低值易耗品领用人需填写状况阐明书，现场人员签字证明，报总经理同意对人为导致日勺不必要损失应由当事人承担对应日勺责任

6.企业财务和仓储部门要定期对企业在用低值易耗品进行盘点

1.十二.惩罚措施

2.警告

①用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；2未经同意，私自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；运用帐户替其他单位和个人套取现金及I；3

④保留帐外款项或将企业款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的I

3.解雇违反财务制度，导致财务工作严重混乱的；拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文献资料的I；2伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；34运用职务便利，占有或虚报冒领、骗取企业帐物的；弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用企业款项5的；6在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使企业利益遭受损失时

⑦有其他失职行为和严重错误，应予以解雇的I。