企业财务内部控制信息化解决方案的设想财务内部控制

【企业财务内部控制信息化解决方案的设想】财务内部控制为保证企业经济活动正常有序高效运转，加强财务内部控制,提高经营核算的精确性与可靠性，推动考核与各项方针、政策的贯彻执行，提高企业经营管理水平，合理配置资源，加强企业财务内部控制，实现财务内部控制的信息化就成为必然

一、企业财务内部控制的概述企业财务内部会计控制是企业为保证经营业务活动的有序进行而制定和实施的会计政策和程序，它的主要作用是确保资产的安全完整和会计信息的真实准确，以及确保国家有关法律法规和企业内部各项规章制度的贯彻执行，约束企业内部涉及会计工作的各项经济业务活动及相关岗位，它由于管理目的与企业价值最大化目标保持高度一致而成为企业内控体系的核心组成部分

二、企业财务内部控制信息化系统的作用1通过信息化手段，将企业财务核算、预算管理、项目管理及现金流管理有效衔接，达到对各项经济行为动态时点监控，并为管理决策提供详实有效的数据；2实现企业预算管控目标下达、预算编制执行、现金流执行与实时控制及项目管理控制，并与财务核算有效衔接；3达到数据实时性、共享性、统一性的要求，为企业绩效评价提供数据支持；4实现企业及下属单位多级内部财务控制主体的应用，支持企业所属单位以下各个部门的多级内部资金控制编制流程，也支持多个独立核算单位的集团企业的多级内部资金控制编制流程；5实现全面的内部资金控制体系，确保各项经济业务在进入会计核算流程前严格控制在预算范围内，并自动生成处理水单为会计制单节点提供依据和比对判断数据，有效降低会计制单出错率

三、企业财务内部控制信息化的实现

（一）企业实现财务内部控制信息化必须要有相应的软件系统来做支撑，该系统须具备以下功能1软件系统基础设置包括企业、经济组织、人员信息、预算科目等关联信息的设置，分配经济组织预算科目，预算科目的延续与拆分，以及科目指标的其它属性设置2资金预算的上传下达主要通过企业整体资金运行目标分解各经济组织月、季、年度资金预算目标，通过经济组织和预算委员会几上几下的预报和核准、审批，以达到资金目标的明确化其中包括年资金预算的编制、审核和月资金预算的编制、审核等,对年资金预算、月资金预算的调整的编制、审核3资金的运用和执行合理分配经济单位的预算目标后，对资金管控要执行控制管控资金设立凭证录入、凭证审核，并以电子表单形式与核算相衔接，关联经济单位各科目预算指标，系统自动控制在预算管理系统中建立与业务对象的对应关系与控制逻辑，可以财务或业务进行预算控制，再由预算控制台向各个责任中心分发检查预算完成进度的报告在预算控制上，允许有多种方案或控制机制并行4项目预算的实际控制项目预算包含在各经济单位基本的年、月预算里，实施项目指标的分解、调整、控制5自定义的多级责任中心与预算组织适应扁平化集团组织或多层级的集团组织企业内部可以设置多级责任中心，也可以设置归口职能管理部门6多层级权限控制多层级权限主要是部门级权限、结构级权限、数据集权限、目录权限，而且这些权限必须可以相互交叉、级别权限控制的数据抽取必须严格，控制在目录权限和结构权限内；多层级权限管理流程的体系建构和控制级别可以控制到多级,所有结构权限对数据抽取控制严格，涉及的数据掌控性和多维性保持高度一致7高度统一的Excel集成财务内部控制系统所涉及到的数据抽取必须集合excel,关于excel的操作和公式利用必须集成到软件中，在软件中编写任何公式和数据都要分层抽取，报表的关联与操作员的权限相匹配8预算分析与综合报表提供强大的各种综合报表，并以图形的方式生成预算、执行的分析图例，给单位提供强有力的基础数据分析9历史数据管理集中管理企业历年财务管控数据，满足各预算单元数据查询比对需求

（二）企业财务内部控制信息化系统的优势1企业财务内部控制系统不再是简单地支持预算编制的流程,最重要的是，它衔接了目标管理的环节在这样的体系下，整合了计划与企业战略目标，资源配置结合了业务计划与业绩目标可以有效避免安排预算的盲目性与随意性，限制争资源、争编制、争预算却回避承担经营责任的现象预算考核也要结合目标与预算责任，使得整个企业的资源配置逐渐优化，并在财务控制手段并用的情况下，有效降低成本与费用2企业财务内部控制系统可有效提高财务核算的准确率及与预算控制对接程度，较好地解决了集团企业在预算编报、控制，财务票据处理及信息传递在时间空间上的困难，降低时间和费用成本建立企业财务内部控制信息系统，可帮助企业以较低的成本建立全面的、符合企业个性化要求并能适应未来发展需要的应用系统；规范业务流程、提高企业管理水平；实现企业内部公司与员工之间，企业与企业外部客户、供应商及合作伙伴之间的协同商务；加快企业创新及响应市场变化的能力，提高效率和效益建立数据、信息及知识库，面向决策层提供集中监管、决策的支持工具。