公司资产管理规定

关于公司资产管理的规定资产管理规定是对公司项下除可售商品外的所有非卖品（包括但不限于模特、花车、鞋托、衣架、道具陈列品、扫描枪、打印机、电脑、办公桌等）进行管理的方法，它的制定可加强公司资产的利用价值，掌握公司资产的构成及使用情况，确保公司财产不受损失.

一、管理分工为了更好的利用公司资产，建立岗位责任制和操作规范，实行集中领导、归口管理原则，按资产类别确定分工管理具体如下

1、各事业部所属门店资产由各事业部主导统一管理

2、除第一条规定外的资产由行政部主导统一管理.

3、财务中心作为资产的账务管理部门，应建立健全资产明细账.

二、职责、主管部门职责11）、随时掌握公司资产的使用状况2）、负责监督配合使用单位做好资产的使用和维护，确保资产完好，并定期组织资产盘点，确认并提交资产盘点明细表，确保实物、丽晶、财务账三者相符3）、负责审批并督促办理采购入库、调拨、报废出入库等事项.4）、根据使用部门使用情况，组织提报维修申请并跟踪实施.5）、严肃纪律，对违反资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、破坏资产的行为和现象，严格追查责任并落实到人、使用部门的职责21）、各资产使用部门负责所属资产的管理工作，应设置专职资产管理员，每项资产要明确使用、保管、维护的责任者2）、严格执行技术操作规程和维护保养规定，确保资产的完好、清洁和安全使用.3）、针对公司资产的领用、调出、报废向主管部门提交申请，未经主管部门批准的，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖.4）、根据主管部门的要求定期组织资的盘点，账实相符.

三、资产的采购入库及领用

1、因工作需要，各部门需购置资产的，由使用部门提交采购申请，经其主管部门领导批准、采购部采购后，归各事业部负责的资产由商品部在丽晶系统录入入库单，打印签字后交采购，采购同报销单一起交财务会计在系统进行财务处理归行政部负责的资产由行政部负责办理相关手续

2、领用时，根据使用部门的采购申请，门店资产由商品部在丽晶系统开配货单，其他资产由行政部在丽晶系统开出库单

四、资产的调拨与转移

1、凡列入公司的资产，未经公司资产主管部门领导批准，任何人不得擅自调拔、转移、借出和出售

2、公司资产的调拨与转移，必须经主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方主管及经办人签字，商品部/行政部据此单在丽晶系统办理对应的出入库手续，财务会计对应在用友系统作内部转账处理

3、未经主管部门同意，各使用部门无权办理资产转移、出售，一经发现，将追究使用部门主管及经办人的责任.

五、资产的报废、处置清理

1、公司资产报废、处理清理时，由各事业部使用部门先提交报废、清理申请，经其部门主管领导批准后，商品部开退单退回公司总仓，公司统一处理，不退回公司私自处理的，除追求相关人员及其主管领导责任外，该损耗直接由所属事业部承担

2、退回公司需处理的资产，各事业部商品总监统一提交报废、清理申请，经董事长批复后，原件交财务在用友系统对应核销资产行政部负责的报废、清理同上

3、凡符合下列条件的可申请报废处理1）、超过使用年限，且不能改造利用的2）、不能迁移，因场地改变必须拆除的.3）、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的4）、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的.5）、因事故或其他自然灾害，使资产遭受损坏无修复价值的

4、凡符合下列条件的可申请处置清理1）、在使用年限内，公司无法使用必须更换且有出售清理价值的2）、超过使用年限，公司无法使用必须更换且有出售清理价值的3）、使用年限已到，公司无法使用必须更换且有出售清理价值的.

5、处置清理后有变现价值的，直接交财务收款并在用友系统账务处理

六、资产清查

1、为确保公司资产的安全与完整，各部门必须对资产进行定期清查、盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账，保证账实（丽晶账与实物）相符、账账（丽晶账与财务资产账）相符.

2、公司资产每三个月清查一次遇有下列情况，应当对相关资产进行全部或部分临时清查1）、直接经办管理资产的人员调动工作.2）、因门店、业务变动，办理财产交接3）、资产发生非常损失事故4）、部门负责人根据工作需要决定进行临时抽查.

3、各事业部资产主管部门人员，在清查前，应当安排各使用部门将所经管的资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错

4、资产清查应当逐一点清实物，包括查明资产的实有数与丽晶账面结存数是否相符，资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等发现没有入账的资产，应当查明原因，及时入账，在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任，在清查盘点表内加以注明，并提出处理意见对租赁、代管的资产，都应当进行清查，并分别填制清查盘点表.

5、资产清查后，根据清查结果填制清查盘点表，同丽晶系统当月入出库记录核对，审核无误，由参与清查人员和经管财产人员共同签名盖章，经各事业部负责人签字确认后在规定的日期内交财务管理中心

6、财务管理中心根据清查表格与用友资产账簿记录进行核对，如发现盘存数与账存数不一致，应及时查明原因，必要时进行复查或由主管资产人员做书面报告

7、对清查出资产的短缺和溢余，经核实，由主管部门报公司领导签批，财务管理中心根据签批意见，按照会计制度规定，做账务调整，使账簿记录与实际盘存资料一致.

七、其他规定每月10日前，行政部负责人和各事业部商品总监自丽晶系统调取上月所有管辖范围内资产的进销存明细（各事业部包括各门店明细和总仓明细），确认签字后交财务在用友系统对应账务处理此规定自下发之日起实施上海驭腾贸易有限公司上海倍闰商贸有限公司财务管理中二零一四年十一月二十日。