2022年内部审计工作总结报告

2022年内部审计工作总结报告—年内公司分别对—年四季度和——、

二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是—货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告

2.存货项目审计1_月审计—年度存货项目；内部审计工作总结2_月审计—度上半年存货项目；3审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，—公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出一条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整

3.工会经费审计1_月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况；相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员大量的努力，如在保证产品质量的前提下，不断开发了一些原材料质优价廉的新的供货厂家，尤其是钢材方面，采购价格稳中有降

（三）参与单位各项招投标工程随着体制改革的迅速发展，基础建设项目资金的投入继续增加，我们克服人员少，任务重，审计事项跨度长的困难，以监狱利益为出发点，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，对查出的问题进行纠正、整改全年共审计基建、维修、装饰工程项目多项，审计金额多万元维护了我单位合法权益，挽回了经济损失，有效地规范了工程项目的管理

三、强化廉洁意识，坚持监督与服务并重内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中将审计人员监督和服务情况纳入了年终考核体系，并作为其中的一项重要内容，把监督和服务的好坏、优劣同评选先进直接挂钩对激励审计人员提高自身素质，进而提高内审工作质量起到了重要的促进作用公正执法、不徇私情也已成为每一位审计人员的自觉行动，审计人员依法审计、廉洁自律的工作作风，体现在了审计的每一个项目上，保证了审计质量

四、明年的工作打算在体制改革的新形势下，我们将进一步贯彻落实内部审计工作指导意见和单位工作的指导思想，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，按照《内部审计管理办法》的规定要求，建立符合治理结构的审计监督新机制，充分发挥审计监督和服务的作用根据《—有限公司内部审计制度文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心—，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了一年度的内部审计工作

一、领导重视，制度健全建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由—直接领导下的审计监督体系负责监督、—和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进—目标的实现对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展

二、完善程序，落实职责公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥

三、加强培训，提高水平根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度每年内审人员参加省内审协会的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，—审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高

四、突出重点，整改落实在去年—月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作通过内部审计发现集团今年主要解决了对管道―公司一个历史遗留项目的整理；根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态（范本）一致;规范了内部往来账的管理；加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等

五、今后工作打算重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运用内部审计工作总结

（五）—年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效

一、健全内审—机构，加强对内部审计工作的—领导为加强对内部审计工作的—领导，一年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门（单位）及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，—部长、—书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员并要求全县一个乡镇、一个县直部门全面建立健全内审—机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位—书记（纪检组长）任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“—”为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的—领导，全县一个一级预算单位先后建立起内审—机构，并配备了内审人员今年—月又通过县府—发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止—月—日，共有一个单位上报了内审机构人员调整文件

二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从一年开始，连续三年通过县府—发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《—省内部审计工作规定》等方面内容目前全县累计培训内审人员—人次，取得内审岗位资格证书人员达—人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，“互相挑刺”，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建—倡廉惩防体系起到了非常重要的作用

三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目标一年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县—、县—联合出台了《青田县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责任履行情况加强监督今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了一个内审人员，从—月一日开始对全县一个县直部门和乡镇党委政府的领导干部—年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额—万元，管理不规范金额一万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等一种普遍性的问题审计结果报告上报后，为一部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用一年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县一个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长—文批示“此报告甚好请审计局认真督促，确保各项建议落到实处请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本”

四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高三年来，通过县府发出培训通知，全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员；对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销；对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化一年,是学校迈向新起点，实现新发展，加速由大到强转变的重要一年今年学校工作的总体要求是认真贯彻党的一大精神，以人才培养为中心，以学科建设为龙头，强化内涵、提高质量、突出特色，进一步提升人才培养、科学研究、社会服务、文化传承与创新水平，不断提高党建工作科学化水平，开创高水平教学研究型综合性大学建设新局面作为审计部门应以科学发展观为指导，紧紧围绕学校“学科提升、高端人才汇聚、基础条件完善”新的三项重中之重的工作为中心以规范管理，防范风险，提高教育资金使用效益为重点进一步贯彻审计法规和内部审计规范；进一步加强自身建设；进一步强化风险意识，把内部审计工作从传统审计逐步向管理审计过渡，着力抓好过程审计回顾一年来的工作，本人较好的完成了岗位职责范围内的工作从德、能、勤、绩、廉五个方面进行总结，既是对过去工作的检讨，也是对自己今后工作的促进现概要陈述如下一.德首先，我努力从本职工作做起，不断加强学习，通过学习提高自己在专业知识、法律、法规等方面的素养增强自己的事业心和责任感，尽职尽责地完成各项工作坚持做到“在认认真真学习上要有新进步，在堂堂正正做人上要有新境界，在踏踏实实做事上要有新成效”无论做什么工作都能摆正自己同—、同事业的关系，把实现个人的人生价值同服从上级领导的安排和开创工作新局面，不断提升部门外部形象紧密结合起来，在工作和事业面前顾全大局，不争名夺利，不计较个人得失，这一切无不同自己高度的事业心和责任感，保持良好的道德情操密切相关其次，结合自身工作实际，大力弘扬求真务实的精神，从点滴做起，不断强化自身素质本人一直坚持党的基本路线，认真学习和贯彻党的路线、方针、政策，坚持用科学发展观理论指导学习和工作；有强烈的事业心，只要是职责内或上级领导布置的工作都会努力去做虽然有时会力不从心，但只要去做了，坚持了，不会出大的问题的始终坚持做一个合格的审计人员

二、能一个人综合素质的高低，工作能力的强弱，决定着他能否履行好岗位赋予的职责和完成好上级交给的各项任务我主要从以下几个方面提高自己的能力

1、坚持不懈加强理论学习，提高理论素质

2、珍惜团结，维护和谐，一个团队只要团结共事，形成一个和谐氛围才能心情舒畅地开展工作，工作中我是这样严格要求自己的

3、作为审计处支部书记十分注意保持与全体员工经常性沟通，经常听取他们的意见，在工作中做到相互支持、相互理解，相互配合，工作心情舒畅，精神振奋，力量无穷

4、注意听取各方面的意见、建议，特别是反面或不同意见，这样不仅是对别人的尊重，更重要的是对完善自己的工作思路，起到积极的作用

三、勤反映一个人的工作态度和事业心，作为审计处副处长，我始终保持良好的精神状态，决心把领导对我的重托，广大教职工对我的厚望，化作工作的动力，满腔热情地投入到繁忙的工作之中工作中勤奋认真，勤劳奋进，以身作则，从不搞特殊化作为一名党员，首先是模范带头；作为一名中层干部，更应该处处是表率这样才能服众，才能团结和带领广大群众一心跟党走，毫不动摇地走中国特色—道路学习实践科学发展观时，我能带领全班人员和全体党员积极参加学习和实践科学发展观要求全体干部和党员抓紧学习理论的同时，重点是促进发展我们是服务教学的单位，虽然不是直接教学单位，但我们同样也是为培养高质量人才而服务的要把服务教学科研作为工作上的第一要务

四、绩任期内能认真履行岗位职责，积极工作，尽职尽责，较好地完成了各项任务主要工作业绩如下

1.在经济合同管理方面围绕学校重点工作，规范经济合同管理，提高合同管理水平，增强抵御经济风险的能力任期内共完成经济合同审签一份，合同金额—万元其中教学设备类合同—份，合同金额—万元；其他类合同—份，合同金额—万元⑵.任期内完成对基建小型维修项目结算审计—项，审核金额一万元，为学校减少资金支出一万元完成科研协议、零星付款审核项，审核金额一万元

（3）.完成对开元校区图书馆暨洛阳市科技图书馆新购中文图书—万元采购任务的审计工作全程参与招标文件的制定、开标现场、中标单位的商务谈判、合同的审核工作

（4）.完成对开元校区图书馆暨洛阳市科技图书馆新购—万元办公家具的审计工作全程参与项目的论证、招标文件的制定、开标现场、中标单位商务谈判、合同审核、办公家具的验收工作⑸.完成对开元校区图书馆暨洛阳市科技图书馆新购—万元电子信息化设备的审计工作全程参与项目的论证、招标文件的制定、开标现场、中标单位商务谈判、合同审核、合同的验收工作

（6）.完成对开元校区文科楼、工科—组团相关学院搬迁购置教学设备项目全过程审计工作⑺.完成对现代教育中心网络设备升级扩建—万元项目购置全过程的审计工作⑻.完成对学校食堂—万元改造项目的购置全过程的审计工作

（9）.完成对开元校区会议中心、小会议室座椅—万元采购项目全过程审计工作

五、在党风廉政建设责任制职责方面自己主要做的一是要自警就是要用党的纪律和国家的（范本）法律法规约束自己，警告自己不要有越轨的行为认真履行党风廉政建设责任制岗位职责履行“一岗双责”职责范围内没有发生违纪违法现象认真学习执行《廉政准则》对照“八禁止五十二不准”检查、约束、自律从政行为，自觉抵制不洁不廉现象带头加强党风廉政建设，廉洁从政，促进本单位良好风气的形成严格贯彻廉洁自律各项制度规定认真学习领会和严格遵守中央—三次全会提出的四大纪律八项要求，从严规范从政行为，真正做到廉洁奉公，务实高效会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用；2_月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况经过审计，提出审计建议—条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程

4.专项审计1开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议一条并督促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性；2开展合同搜查审计，提出监察建议—条，促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善；3二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行—,经查，无“小金库”存在

5.工程项目审计根据公司领导关于《—对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计—请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、—万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、二是要自励就是要始终保持旺盛的工作斗志、振奋的精神状态时时刻刻按党员的标准严格要求自己，不断加强学习，从一言一行入手，从点滴小事着眼，慎微、慎初、慎独，紧绷廉洁从政这根弦，在工作中增强群众观念、政策观念和法制观念，严格执行国家各项法律、方针和政策，当好人民的公仆不辜负上级党委对我的期望工作中没有收受现金、有价证券、礼品等现象严格遵守党纪政纪，遵守学校各项管理规定家庭成员中有没有违法违纪现象三是以廉促审，确保了审计任务的完成一年全年共参与政府采购审计工作—项，学校—的公开招标—次在这些审计工作中都能严格按照程序、规定认真工作没有发生违规、违纪行为较好的完成了审计工作

六、存在的问题和不足

1、政治理论学习不够，政治理论水平不高

2、创新意识不强，工作方法简单，工作思路不宽针对自己在工作中存在的问题，我将在以后的工作中，认真反思，加以改进，从自身做起，扎实做好每一项工作，提高自己综合素质具体做到以下几点

1、加强理论学习，提高政治素质要认真学习—主义、―思想、—理论、“—”重要思想等科学理论，及时学习领会党的文件精神，用—理论武装自己的头脑，提高自己的政治理论修养，坚定自己的政治信念，还要认真学习法律、法规和各项业务知识，以高度的责任感、事业心，勤勤恳恳、扎扎实实的工作作风，百折不挠、知难而进的勇气，圆满完成各项任务⑵、积极开拓进取，提高工作水平，不断提高对学习业务知识重要性和迫切性的认识，自觉、刻苦地钻研业务及有关法律、法规努力提高自己工作的能力，干一行爱一行，遇到问题多看多问多想多向周围的同志请教；要开拓创新，积极进取，灵活运用合理的方法和措施，开展工作，处理问题，把工作能力提高到一个新的水平

七、任期工作的体会与思考

一、坚持内部审计工作为教学和学科建设发展服务的基本理念，为教学和学科的发展，尽力做好服务

二、强化依法审计意识，遵守内部审计工作程序，把握审计工作环节，维护学校合法经济利益，是做好内部审计的基本前提

三、与时俱进，认真把握内部审计的发展变化，适时调整内部审计工作思路，使内部审计工作跟上由财务收支审计向管理审计的发展变化，以适应变化的要求把结果审计向过程审计转变，经济活动的过程是否规范有序，决定着经济活动的结果

四、参与经济活动的各方是相互制约与合作的关系，制约与合作二者不可偏废制约是用制度的制约，合作是以共同遵守制度为基础处理好二者关系，形成工作合力，才能使经济活动得到又好又快地发展最新内部审计工作总结报告优秀范文我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩据不完全统计，全市一家内审机构共完成审计项目一项，查出损失浪费一万元，增加效益—万元，提出建议意见被采纳一条内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务—经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用

一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和—倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作一是积极开展内控制度评审和制度建设工作全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，—年共开展了一项内控制度执行情况的评审工作其中—供电公司—开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的一条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《—调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[_]—文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用—科技农村商业银行按照《—科技农村商业银行审计检查实施办法》、《—科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高—市第二人民医院按照—部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著二是突出建设项目审计为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计据不完全统计，到—月底，内审机构已审计建设项目一个—电信分公司审计部—年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到—%审计，截止到—月底统计，共审计认定通信工程项目―项，工程送审总金额—万元，审减—万元建筑—工程—项，送审金额—万元，审减—万元安徽中烟工业公司—卷烟厂基建及零星维修送审工程一个，送审金额—万元，审减额一万元，审减率%;—市建设投资控股（集团）有限公司接审项目一个，涉及工程—项，送审金额—万元，部分已审定项目的核减率达%;—市公安局审计处实施工程竣工决算审计一项，送审金额—万元，审减额—万元，审减率—%O通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能三是继续完善财务收支审计全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计—项，促进了各单位财务管理工作的规范化—新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管截至一年—月份，全区自行采购预算—亿元，实际支付一亿元，节约资金—万元，资金节约率高达—%o庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、—社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计一个村居—年月份财务收支情况进行了审计市公路局对所属一个单位—年财务收支进行了全面审计，审计面为—%,通过审计，发现问题一个，提出审计意见一条,所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实四是大力开展经济责任审计据统计，全市内审机构已对一个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设如市邮政局一年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据五是加强合同管理工作安徽中烟工业公司—卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同一份，金额达一万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险安徽氯碱法规审计部截至—年—月底共审核集团、锦邦等一个公司的合同—份，合同进展报告—份—市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、―，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共—合同—余份，较好地履行了风险控制职能

二、突出服务理念，努力推进内审协会建设—市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作一是推进内部审计职业化建设第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高根据安徽省内部审计师协会和—市内部审计协会—年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，—了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展—年—月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有—余人参加了培训，创下了内审人员参学之最开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用第二，继续做好cia考试的宣传、报名工作cia是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径市内审协会为—宣传、报名工作投入了很大精力，—年共—了一人参加考试二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨为进一步推动内部审计工作发展，—市内审协会积极—全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会—开展的一年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及—年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨—供电公司审计部—实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，—供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和—科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等—篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖一篇，三等奖一篇，优秀奖—笆W o三是—推荐参加全省一年至一年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放一周年暨审计机关成立一周年—市审计系统先进—和先进工作者的评选表彰活动根据省审计厅《—做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作—》（皖审发[_]_号）要求，为认真总结我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会—推荐了一年至一年全市内部审计先进单位和先进工作者，参加全省内部审计工作先—选活动―百大集团审计部等一个单位荣获全省内部审计先进单位，—市建设投资控股（集团）有限公司法律审计部朱晓娟等一位同志荣获全省内部审计先进工作者在纪念改革开放一周年暨审计机关成立一周年全市审计系统先进—和先进工作者的评选表彰活动中，—市卫生局计划财务审计处等一个单位荣获全市内部审计先进—，—市公安局审计处任建等一位同荣获全市内部审计先进工作者四是—对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作通过培训考试和资格认证，—市已有—多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会一年的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会—了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检余人五是—内审单位参加了—审计系统纪念改革开放一周年暨审计机关成立一周年书法摄影展活动内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计一余幅，其中荣获一个一等奖，一个二等奖，一个三等奖六是—内审单位参加了—审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛―燃气集团有限公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，—经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，―热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖七是强化内部审计宣传为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展并在内审单位自愿的基础上征订了一年《中国内部审计》份

三、工作计划一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结年—市内审协会成立以来的工作，规划下一个一年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型——次向其他省市先进内审单位的学习交流活动三是继续抓好内审人员后续教育培训工作第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班四是继续开展理论研讨和经验交流活动五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务内部审计工作总结范文内部审计工作总结年我局内部审计工作在省局—的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的—大及十六届—中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维—纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局—的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩按照年初制定的工作目标，在一年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等一个单位进行了内部审计工作在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范（范本）严把审计实施关实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则严把审计报告关对检查结束后形成的—审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数相符严把审计处理关注意重点—审计揭露问题清楚，数确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当严把审计评价及建议关审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地—万吨磷酸过滤机扩能改造、一万吨磷酸装置循环水上水管改造等—项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性；工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理

6.配合—审计1_月份配合—监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用；2干部离任审计，配合—完成一名公司领导离任任期内经济责任审计

二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况

1.特重大工程项目的招投标工作，委托—省招投标公司进行—对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理

3.废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法试行》执行年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩公司内部审计员个人工作总结一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计科主任的岗位上，带领审计科的全体同仁严格按照审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在

1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡

2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变可以说经过大半年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门领导的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年比一年有起色同时也会得到公司领导和同志们的认可及欢迎下面我从三个方面汇报工作

一、一年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度审计部是一个比较新的部室，领导寄予我们厚望，同志们也―着我们的发展，我深知责任重大为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，自从我调到审计科后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求这些基础工作的进行，为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础

2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价—科技园是我公司在—设立的生产明胶的企业，由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性根据公司领导的要求，我们在—月份对其帐目及库存进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果

3、严格费用报销规定，严格费用审核审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，—学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作

4、如期实施内部核算制度，加强了员工的节能降耗、挖潜增效的责任心首先—核算人员到车间进行摸底，测算出第一手的基本数据，协助生产实行定产、定员、定岗，重新修订和健全了工资定额，而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度，如网胶使用率由—%提高到—%在—摸底的过程中，我发现公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理，经过o审计科的不断咨询调查，发现市场上对该类废品有很大的需求，目前这些废品每月可以为公司增收近万元

5、为供应部门提供市场信息，降低采购成本针对部门反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部—年工作计划的一项基本内容核查中，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期的采购积累了丰富的第一手资料例如，采购的钛白粉由原来的每公斤—元降到一元，棕桐油由原来的每公斤—元降到—元，胶囊壳由原来的每万粒—元降到—元，等等，极大降低了采购成本，为公司获取了更多的利润

6、加强企业内部审计在本部门全体人员的通力配合下，对公司内部比较重要的工作岗位的工作情况进行了审计，并发现了一系列问题比如对财务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金短缺的等问题由此，进一步规范财务内部定期对帐与稽核制度，对有关物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控制，保障公司资产的安全性

二、工作中存在的不足

1、审计工作还不够深入、细致审计工作是一项政策性、专业性很强的工作在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行但是一年来由于审计部门与各个部门缺乏沟通，也可能由于各个部门对审计工作的不理解，导致了我们工作中经常表现出开拓性不高的弱点

2、审计的职能有待加强回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能

三、一年的工作计划—年审计部的总体工作目标是在一年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，（范本）评价其真实性、合规性及效益性充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的—性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥为公司的—创业目标的实现做出应有的贡献具体的工作有以下五个方面

1、继续做好费用及工资的审核这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用—年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的特别是对车间定额计件工资实行单人单算，体现了审计的公正、公开、公平

2、重点对公司基建项目进行审计企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方参照—年我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用—年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者

3、积极开展对公司财务信息的核查与审计—年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息—年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，（范本）评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息—年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入—产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因设备的保养保护

4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，—年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况

5、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断为公司的不断壮大作出最大限度的贡献！一年—月—日至一月—日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督一项，除了谈定单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额49,644,—元，其中物资采购项目

25、项目建设109以及—项其他项目监督

三、工作经验

1.通过内部审计，加强内部管理全年公司共开展审计项目—个，提出审计意见一条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶

2.通过内部审计，规范资金使用全年公司开展一个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及—集团内部财务管理的要求开展工作

3.通过内部审计，加强党风廉政建设通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业

四、不足之处

1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一步提高—对过程审计的力度还不够需要加强过程审计的力度

3.还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性内部审计工作总结

（二）—年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维—纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度

一、审计工作的开展与完成情况

1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识我单位每周一财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境

2.加强对具体项目的审计工作我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个一个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地—，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段

二、项目上普遍存在的问题及整改措施

（一）审计中发现的问题

1.由于有的NC帐套核算—个及以上工程项目，造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结

2.会计凭证存在手续不完整，白条入账现象

3.会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当

4.有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时支持性文件有的不充分，甚至流于形式

5.有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单

6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象，有的甚至多付;有的没有合同而付预付款

7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式

8.甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象

9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象

10.有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患

（二）提出的整改措施

1.应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程

2.结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收

3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象

4.财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效；出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象

三、审计中发现的审计部门存在的缺陷

1.应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用

2.应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理

3.应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严内部审计工作总结

（三）在党委的正确领导下，在相关领导和部门的支持配合下，内部审计工作紧密围绕工作中心，结合经济结构和经济运行特点，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，不断建立健全内部审计制度，先后开展了经济活动审计、比价采购审计、基建工程投资项目审计等工作取得了明显的成绩内部审计工作已成为我们严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务企业的良性发展发挥了积极的作用

一、依托良好环境，大练“内”字功

（一）依托省—的培训学习环境，加强学习和交流，拓展内审工作视野积极参加省局—《内部审计管理办法》和内审员资格培训班，并不断充实、更新信息、营销、企业管理等方面的专业知识，进一步提高内审理论水平，丰富内审工作经验同时今年加强了与兄弟单位的学习交流，拓宽视野、启发思维，取得了不少宝贵经验

（二）依托单位领导的支持，积极开展内审工作特别是公司领导对内审工作高度重视，内审工作有了依靠公司在今年重新修订的《公司物资采购管理办法》，把内审监督工作放在了重要位貉我们也把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、规范管理、提高效益、强化控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作

（三）与相关部门密切交流，充分发挥审计的监督作用一是信息接受机制参加与监狱经济和企业经营有关的会议，阅知与经济和企业经营有关的文件，实现审计与各类经营管理信息系统共享，及时地获得其从事工作所必须掌握的各类信息二是工作报告机制定期向单位领导报告审计工作发现的重大和重要事项，并提交审计意见和建议，保证了审计成果成为决策的重要依据

二、明确审计重点，积极开展各种形式的内部审计监督工作按照单位整体工作部署，年初主动与有关部门联系，了解相关情况，科学分配审计资源，明确审计工作重点，做到年有重点、季季有任务、月月有措施，以点促全，积极开展内部审计

（一）认真做好比价采购审计食品采购是与市场紧密相联的，要实现对采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束我们参与制定了食品采购工作的相关规定并监督实施对食品采购工作，自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用一年来共参与食品采购项目余项，涉及金额近元，规范了食品采购行为，维护了单位的经济利益

（二）细化企业效能监察工作建立主辅材供货厂家台账，系统掌握各供货厂家的供货批量、价格变动情况、履行合同情况，以及分析对比各供货厂家的供货价格等情况截止—月份，共内部审计工作总结建立了一个厂家的主辅材供货台账（其中钢材厂家一个，辅材厂家一个）通过分析，我们公司在原材料价格不断上涨、用户对产品的质量要求不断提高等严峻的经济形势下，为降低原材料成本方面做了。