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文本内容:
高校年度财务报销情况分析报告2023为进一步规范财务报销，推进财务诚信建设，现发布2023年度财务报销分析报告，希望各单位和经办人高度重视，不断提升报销单质量，提高财务报销效率
一、总体情况表全校退单情况1:序号二度交单数退单数退学率年12022120,
3837.
4016.15%年22023166,68910,
9496.57%如表1所示，2023年全校提交有效预约单数为166,689份，较2022年预约单数（120,383份）同比增加
38.47%2023年退单数为10,949份，退单率为
6.57%,较2022年（退单率
6.15%）同比上升
0.42个百分点
二、退单主要原因如图1所示，2023年财务报销退单原因排名如下未蛉收/验收不合规报销附件不全差旅英报销问题支付方式不合规缺少合同/合同差拿不全审批不合规发票问题票据粘贴不622规范报销金额有误510固定资产报销问题项MHB264目预算项超支电子发225票未认证^■121905001000■I16915002000■■1652500■100按退单次数统计，以上年主要退单原因1:2023・■退单原因发生的退单次数占退单总量的
84.4%其中，累计排名前三的退单原因为未验收/验收不合规、报销附件不全以及差旅费报销问题主要退单原因具体分析如下1未验收/验收不合规1报销办公用品、图书、专用材料未履行验收手续;2验收不合规单张发票金额＞2万元，未附《两万元以上材料、易耗品验收单》；验收手续无领用人、验收入签字或只有一人签字；验收单金额、明细与原始票据不一致2报销附件不全1发放临时性酬金，未附《劳务酬金发放申请表》，未完整准确填写人员职称、单位、工作内容和酬金标准、数量;2报销科研业务接待费，未附《科研业务接待报销审批单》，未完整准确填写用餐场所、被接待单位、被接待人数、陪同人数等信息；3报销会议费，未附人员签到表、《会议费支出预决算表》，未完整准确填写会议名称、会议类型、参会人数等信息3差旅费报销问题1城市间交通费或住宿费超标的，超标准部分未自行扣除，经办人未出具超标情况说明；2差旅行程未闭环、住宿天数不完整、节假日差旅、非常驻地起始点的差旅，经办人未出具相应情况说明；3报销自驾车差旅费、租车差旅费的，同时领取了交通费补助4支付方式不合规1AE/CE/AS/AZ类项目未使用公务卡结算，或报销时未附单位领导审批的《非公务卡结算特殊情况审批表》；2使用个人银行卡、微信、支付宝等结算，报销时未附支付记录，或支付记录中收款方与发票销售方名称不一致5缺少合同/合同盖章不全1教育事业经费单笔开支金额21万元/科研经费单笔开支金额22万元的，未附合同原件；2所附合同的甲乙双方盖章不全；合同金额22万元的，未加盖学校法务办的审核章6审批不合规1单笔支出金额超过限额的，缺少单位领导、财务处领导或校领导审批；2单笔科研业务接待金额＞3000元的，所附《科研业务接待报销审批单》缺少单位领导审批7固定资产报销问题1报销可独立使用的设备，预约报销项未选择设备，未附固定资产验收单，报销金额与固定资产验收单金额不一致；2报销国产设备，未附
①增值税专用发票含抵扣联
②拍摄清晰的设备实物照片，包括设备全貌和设备铭牌照片标有中国制造或Made inChina8项目预算项超支使用科研经费报销时，相关费用对应的预算项超支，或无此预算项，但经办人错误选择其他报销项另外，仍存在部分纸质发票未盖章、发票抬头非学校全称、票据未平铺粘贴、报销单金额与发票不一致、电子发票未认证等基础问题希望经办人特别关注上述主要退单原因，持续提高交单质量
三、退单率排行榜1单位退单情况如表2所示，共有11个学院的退单率高于全校平均退单率
6.57%o其中，A学院和B学院连续两年退单率位居最高退单率排行榜前三名表单位最高退单率排行榜2序号单位退单率学院1A
10.08%学院2B
9.28%学院3C
8.96%学院4D
8.89%学院5E
8.88%学院6F
8.78%学院7G
8.52%学院H
7.73%学院9I
7.34%学院10J
7.18%学院11K
6.71%2经办人退单情况如表3所示，交单量达到50份及以上，退单率排名前十的经办人，退单率达全校平均3倍以上表经办人最高退单率排行榜3序号经办人退单率徐老师
129.79%张老师
227.06%何老师
326.00%陈老师
425.45%包老师
524.71%夏老师
624.39%杨老师
723.21%曲老师
23.21%李老师
922.64%周老师
1022.41%
四、下一步工作近期，财务处将与退单率较高的学院，进行面对面交流，提供个性化的退单分析，反馈退单率较高的经办人情况退单率较高的学院和经办人要高度重视，积极采取有效措施，加强财经政策宣贯，提升报销质量。
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