《采购内部控制培训》课件

采购内部控制培训本培训旨在提升采购人员对内部控制的认识，加强内部控制意识，规范采购行为，降低采购风险课程目标掌握采购内部控制知识提升采购管理水平防范采购风险了解采购内部控制的基本理论和方法学习如何运用采购内部控制方法，提升采购学习如何识别和评估采购风险，并采取有效效率和效益措施进行防范采购内部控制的重要性防范风险提高效率确保合规健全的采购内部控制可以有效防范采购过程规范的采购流程可以提高采购效率，降低采完善的采购内部控制体系可以确保采购活动中的各种风险，如供应商欺诈、价格虚高、购成本，提升企业竞争力合规合法，避免违反相关法律法规和公司制质量问题等度采购流程概览付款审批1最终确认并支付货款收货验收2检查货物质量和数量采购订单管理3生成采购订单并跟踪进度供应商选择4选择合适的供应商采购申请5明确采购需求采购流程是一个系统化的过程，涉及多个环节，每个环节都有严格的规定和流程，确保采购过程的规范性、效率和有效性采购申请申请内容详细列出所需商品或服务的名称、规格、数量、单位、预计价格、交货时间等信息，确保申请内容完整准确申请流程提交申请至相关部门审核，需经部门负责人签字确认，并附相关证明材料审批环节申请经部门审核后，需递交至采购部门进行审批，并根据预算情况确定采购方案资料存档审批通过的申请需存档备查，方便后期查询和管理，记录申请时间、审批人、审批结果等信息供应商选择供应商评估1建立完善的供应商评估体系，定期对供应商进行评估，评估指标应包含质量、价格、交货期、服务等方面供应商筛选2根据评估结果，筛选出符合要求的供应商，并建立供应商库，以备不时之需供应商谈判3与符合条件的供应商进行谈判，确定最终的采购价格、交货时间、付款方式等，并签署采购合同采购合同审核采购合同是采购过程的重要环节，是采购双方权利义务的法律依据合同审核是确保合同内容合法合规、有效防范风险的关键环节合同条款审查1确保合同条款完整、清晰，并符合公司相关政策和法律法规价格审核2核实合同价格是否合理，并与市场价格进行比对付款条件审核3确保付款方式和期限符合公司财务管理制度，并与供应商进行沟通确认违约责任条款4明确双方在违约情况下的责任，并制定相应的处理机制通过严格的合同审核，可以有效规避采购风险，保障公司利益，维护良好的商业信誉采购订单管理订单创建1根据已批准的采购申请，创建采购订单•填写订单编号、供应商信息、商品名称、数量、价格、交货时间等订单审批2授权人员审核采购订单，确认内容准确性、预算合理性等•确保订单信息完整，并符合公司采购流程和规定订单发送3将已审批的采购订单发送给供应商，确认订单内容和相关事宜•及时与供应商沟通，确保订单顺利执行收货验收收货验收是采购流程中不可或缺的环节，确保采购的货物与订单一致，并符合质量标准验收1核对数量、质量、规格签收2确认签收单，并记录相关信息入库3将货物入库，并进行分类存放收货验收应由专人负责，并严格执行相关规定付款审批审批流程根据公司财务制度，所有采购订单必须经由相应的审批人员进行审核批准，确保付款的合法性、合理性和有效性审批权限不同的付款金额需要不同的审批权限，一般来说，金额较小的付款可以由部门负责人审批，而金额较大的付款需要总经理或财务总监审批审批材料审批人员需要审核的材料包括采购合同、采购订单、验收单、发票等，确保付款的真实性和准确性审批记录所有付款审批记录都需要存档，方便查询和追溯，以确保所有付款都得到了合规的审批应付账款管理核对账单1确保账单内容准确无误记录付款2及时记录付款日期和金额定期对账3与供应商定期对账，确保账目准确控制付款4严格审批流程，防止不必要的付款应付账款管理是采购内部控制的重要组成部分，旨在确保企业对供应商的付款准确及时，避免资金损失采购台账记录所有采购活动跟踪采购流程

1.

2.12包括供应商、物品、数量、价方便查看采购流程各个环节的格、付款时间等信息完成情况，确保流程合规提供数据分析基础控制采购成本

3.

4.34用于统计分析采购数据，优化通过对采购台账的分析，可以采购策略有效控制采购成本采购预算控制预算制定预算执行预算监控预算调整采购预算应与公司整体预算相严格控制采购成本，并定期跟建立有效的预算监控机制，定根据实际情况，合理调整采购协调，并细化到具体项目，确踪预算执行情况，及时发现偏期进行预算分析，及时发现预预算，并做好预算调整的审批保采购活动在预算范围内进差并采取措施进行调整算执行中的问题，并采取措施流程，确保预算调整的透明度行进行纠正和可控性定期盘点目的1确保采购记录的准确性，以及所有采购商品的实际存在方法2•定期盘点采购商品的实际库存•与采购记录进行核对，发现任何差异流程3建立明确的盘点流程，包括人员、时间、地点和方法风险识别与评估采购流程风险外部环境风险识别采购流程中可能出现的风险评估市场波动、政策变化、经济点，例如供应商欺诈、货物质量形势等外部因素对采购活动的影问题、合同违约等响内部控制风险风险评估矩阵分析内部控制制度的有效性，例根据风险发生的可能性和影响程如采购权限、审批流程、信息管度，对不同风险进行排序和评理等估监督检查与纠正措施定期内部审计随机抽查

1.

2.12定期进行内部审计，评估采购定期随机抽查采购文件和相关流程的合规性记录，确保信息真实可靠异常情况调查建立纠错机制

3.

4.34对发现的异常情况进行及时调建立完善的纠错机制，确保及查，并采取必要的纠正措施时发现和纠正采购流程中的问题采购人员职责与分工采购人员职责分工协作流程优化采购人员负责采购流程的执行，确保商品和采购团队成员协同工作，共同完成采购任通过流程优化，简化采购流程，提高效率和服务的质量和价格符合公司要求务，提高效率和准确性降低成本采购人员职业道德诚信正直勤勉尽责采购人员应以诚信为本，公正廉洁，维护企业利益采购人员应勤勉尽责，认真履行岗位职责，高效完成工作任务杜绝欺诈、舞弊、索贿等行为，树立良好的职业形象积极学习相关知识和技能，不断提升专业水平，提高工作效率采购人员培训持续提升采购人员专业技能，加强内部控制意识，提高工作效率基础知识培训1了解采购流程，掌握采购政策与法规实务操作培训2学习供应商选择、合同谈判技巧等风险控制培训3识别和防范采购风险，提高风险管理能力信息系统支持采购流程信息化是提升采购效率的关键采购管理软件可以实现采购申请、供应商选择、合同管理、订单管理、收货验收、付款审批等流程的自动化系统可以记录采购数据，生成各种报表，为决策提供数据支持通过系统，企业可以更好地控制采购成本，提高采购效率绩效考核评估指标评估指标应清晰、可衡量、与工作目标相关联，例如采购成本、供应链效率、供应商关系管理等定期评估定期评估采购人员的绩效，以识别不足和改进方向，并根据评估结果进行奖励和培训绩效数据收集和分析采购相关的绩效数据，例如采购成本、采购周期、供应商质量等，以衡量采购人员的贡献和绩效案例分析1采购流程控制存在问题，导致物资采购成本过高分析原因采购流程不规范，未严格执行询价、比价流程改进措施建立完善的采购流程，严格执行询价、比价流程案例分析2案例某公司采购部门未严格审核供应商资质，导致采购的原材料质量不合格，造成重大经济损失分析采购部门未严格审核供应商资质，导致采购的原材料质量不合格，造成重大经济损失这说明采购内部控制制度存在漏洞，需要加强对供应商资质审核的管理，制定严格的审核流程，并定期进行监督检查案例分析3采购合同违约某公司采购了一批原材料，供应商未能按合同约定时间交货，导致公司生产延误，损失惨重公司内部审计部门发现，采购部门在合同签订过程中，对供应商的履约能力评估不足，导致供应商违约•加强供应商评估完善合同条款••建立违约责任追究机制常见问题解答培训过程中，学员可能会提出一些有关采购内部控制方面的问题为了更好地解答学员疑问，培训师应提前准备常见问题的答案例如，如何识别和防范采购风险？如何进行有效的供应商管理？如何建立完善的采购流程？如何提升采购效率？培训师应根据实际情况和学员的具体问题，进行详细解答总结采购内部控制风险防控加强采购流程管理，降低采购成识别和控制采购风险，确保采购本，提高采购效率合法合规优化流程不断改进采购流程，提升采购效率和效益问题反馈培训结束后，请大家积极反馈问题您可以通过电子邮件、电话或在线问卷等方式反馈问题您的反馈将帮助我们改进未来的培训内容培训评估问卷调查评估指标小组讨论证书颁发收集学员对培训内容、授课方评估指标包括学习效果、知识引导学员分享学习体会，并进对表现优秀的学员颁发结业证式、讲师表现等的意见和建掌握程度、技能提升情况等行互动交流书，以示肯定议后续跟进培训结束后，我们会持续跟踪和跟进采购内部控制的执行情况定期收集各部门反馈，及时解答问题，并根据实际情况调整培训内容制定改进计划1根据评估结果，制定完善采购内部控制的改进计划收集反馈2通过问卷调查、座谈会等方式收集各部门对培训的反馈意见评估效果3通过实地考察、数据分析等方式评估培训效果结束语本次采购内部控制培训圆满结束感谢大家的积极参与和认真学习。