xx公司XXXX年度财务决算分析

汇能公司年度财务决算分析2010

一、企业根本情况石河子开发区汇能工业设备安装有限公司于2003年11月14日取得石河子工商局颁发的6590011099697号营业执照主要经营范围有工业设备制作及安装、建筑机械设备吊装等汇能公司目前共有员工250人，其中中级以上职称28人2010年年底，汇能公司总资产

22174.13万元，其中非流动资产

4472.09万元，流动资产

17702.04万元；总负债

17995.80万元，全部为流动负债；权益

4178.33万元

二、2010年经济运行情况

1、生产情况分析2010年年末，汇能公司累计实现总产值

17147.09万元，销售产值

13528.39万元，销售本钱

11893.90万元，销售毛利

1634.49万元去年同期累计实现销售产值

10479.29万元，销售本钱

8787.91万元，销售毛利

1691.37万元与去年同期相比，销售产值增加了

3049.11万元，上升了

29.10%；销售本钱增加了

3105.99万元，上升了

35.34%；销售毛利减少了

56.88万元，下降了

3.36%O

2、经营情况分析2010年共实现营业收入

13528.39万元，营业本钱

11893.90万元发生的各项费用管理费用

375.51万元，财务费用

361.52万元,利润总额

811.39万元,比去年同期相比方下:2010年汇能公司累计应交各项税金合计

348.16万元，比去年全年的

1172.55万元减少了

824.39万元，下降

70.31%2010o年全年应交税金中企业所得税

183.41万元、营业税

88.44万元、城建税

6.19万元、教育费附加

1.04万元、个人所得税

26.48万元、印花税

4.17万元、房产税

19.75万元、土地使用税

8.82万元、车船税

2.01万元等；2010年汇能公司累计实际缴纳各项税金合计

209.64万元，比去年同期

1376.16万元减少了

1166.52万元，下降

84.77%2010年累计实际缴纳税金中营业税

77.72万元、企业所得税

0.82万元、城建税

37.10万元、教育费附加

15.87万元、个人所得税

25.23万元、印花税

2.82万元、房产税

29.54万元、土地使用税

8.82万元、车船税

2.01万元等；石河子开发区汇能工业设备安装有限公司2011年1月5日主要指标比照表单位万元工程2009年末2010年末增减额增减率营业收入10,

479.2913,

528.393,

049.

1029.10%营业本钱8,

787.9111,

893.903,

105.

9935.34%管理费用

310.

72375.

5164.

7920.85%财务费用

152.

33361.

52209.

19137.33%利润总额1,

108.

75811.39-

297.36-

26.82%从上表来看，营业收入、营业本钱、管理费用、财务费用均有所增长；而仅有利润总额有所下降1营业收入2010年共实现营业收入

13528.39万元，比去年同期

10479.29万元增加

3049.10万元，增加的主要原因有以下几个第一是非标设备制作收入的大幅度增加，由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品有几百万元一台的，如硫化床是每台680万元；也有几千元一台的，如分散剂加料罐TK-6c每台9009元，所以对于非标产品来说，其销售价格就完全没有可比性了，根本上是依据招标价格进行单位售价确实认故此，2010年汇能公司完工的非标产品的销售为

6532.60万元，较2009年同期的

4294.59万元，增加了

2238.01万元第二是设备安装收入的大幅增加2010年汇能公司共实现设备安装收入达

5935.42万元，较2009年同期的

4743.53万元，增加了119L89万元设备安装收入的减少主要是由于安装收入是按照工程进度确认收入，故不管工程是否完工，都可以按照每个月安装的进度来确认安装的收入，与非标产品收入确实认截然不同，安装收入真实地反映了工程的进展情况第三是其他业务收入的大幅度增加2010年汇能公司其他业务收入共计

1060.37万元，较2009年的

1441.16万元减少了

380.79万元

（一）2010年累计实现吊装收入为

763.98万元，较2009年的

770.89万元，减少了

6.91万元

（二）2010年材料零星销售收入为

185.54万元，较2009年的

449.11万元减少了

263.57万元主要是由于2009年销售转化器管板钻眼的铁屑和处理以前年度堆积的废铁，从而造成2009年的销售材料收入远大于2010年的零星销售收入

（三）2010年出租固定资产收入

70.66万元以及电费收入

40.19万元，以上两项合计

110.85万元而2009年同期出租固定资产收入

102.02万元以及电费收入

119.13万元，以上两项合计

221.15万元出租设备和电费的差异是2010年较2009年减少了

110.30万元，主要是由于2009年确认了以前因未及时结算的收入而2010年没有类似情况出现，只是正常发生的业务故相较之下有所减少以上原因使2010年营业收入比2009年增加了

435.50万元

（2）营业本钱截止2010年年末，营业本钱为

11893.90万元，比去年同期

8787.91万元，增加了

3105.99万元增加的主要原因有以下几个第一是非标设备制作的本钱随着收入的增加而相应地增加由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品其销售价格完全没有可比性，那么本钱也就同样没有可比性可言了，只能是依据实际发生的本钱进行结转，并且可予以销售故此，2010年汇能公司共实现收入的非标产品的本钱

5532.49万元，较2009年同期的

4277.22万元，增加了

1255.27万元第二是设备安装本钱也随着收入的增加而增加2010年汇能公司实现设备安装收入的本钱

5680.49万元，较2009年同期的

3810.01万元，增加了

1870.48万元设备安装本钱的增加主要是由于安装本钱是按照工程进度确认相应的安装本钱，所以，不管工程是否完工，都可以按照每个月安装的进度来确认安装的收入的配比本钱第三是其他业务本钱的减少2010年汇能公司的其他业务本钱为

680.92万元，较2009年全年的

700.68万元减少了

19.76万元一2010年吊装本钱为

507.35万元，较2009年全年的

353.02万元增加了

154.33万元主要是由于外来车辆本钱的增加，以前年度没有或外来车辆所占比例特别小，在2010年全年外来车辆的本钱就到达

195.12万元二2010年材料调拨本钱

89.08万元，较2009年全年的材料本钱

267.20万元减少了

178.12万元，主要是因为2009年有大批的材料调拨引起的32010年其他业务本钱中的其他本钱有电费本钱

40.99万元和租赁本钱

43.49万元，两项合计

84.48万元，较2009年全年的电费本钱

59.28万元和租赁本钱

21.18万元，两项合计

80.47万元，略微增加了

4.02万元是由于正常的生产经营而引起的以上原因使2010年营业本钱比去年全年增加

3105.99万元3管理费用2010年累计发生的管理费用

361.52万元，比去年全年的

310.72万元增加了

64.79万元，上升

20.85%,主要工程比照方下:工程2009年2010年增减额增减率工资福利费

159.

22228.

5269.

3043.52%税金

26.

4832.

966.

4824.47%折旧

40.

6123.54-

17.07-

42.03%工会及职教费

3.

624.

621.

0027.62%办公费

2.

932.16-

0.77-

26.28%小车费用

5.

525.16-

0.36-

6.52%五险一金

36.

8346.

389.

5525.93%排污费绿化费

8.

270.62-

7.65-

92.50%差旅费

3.

812.53-

1.28-

33.60%通讯费

5.

45.12-

0.28-

5.19%其他

18.

029.91-

8.11-

45.01%合计

310.

71361.

5250.

8116.35%2010年管理费用上升的工程有工资福利费、税金、工会及职教费、五险一金主要增长的工程工资福利性费用增加

69.30万元，增长

43.52%；税金的增加额为

6.48万元，增长

24.47%,五险一金增加

9.55万元，增长

25.93%工会经费及职工教育经费增加

1.00万元，增长

27.62%管理费用中上升的工程中，工资福利费和五险一金以及工会经费及职工教育经费主要是由于职工人员的增加以及人员工资的大幅增加引起的；税金增加的主要原因是交了以前年度的土地使用税的原因造成的；管理费用下降的工程是折旧、办公费、小车费用、排污绿化费、差旅费、通讯费和其他累计共下降

35.52万元，折旧费用下降的主要原因是2009年调整了小车的净值致使折旧大幅度的增加

15.79万元而造成的，其他几项费用下降的幅度都比较小

（4）财务费用2010年利息收入累计发生额为

37.60万元，较2009年全年的

67.33万元减少了

29.73万元；利息收入减少的主要因为是结算中心存款的大幅度减少致使利息收入也随着大幅度减少2010年累计发生借款利息支出

398.99万元较2009年全年的

219.47万元利息支出增加了

179.52万元，2010年利息支出的大幅度增加，主要是因为2009年H月向集团结算中心借款3亿元，，在2010年发生的利息费用就高达

318.60万元，2010年9月向结算中心借款的5000万元累计发生的利息费用为

80.39万元；而2009年的利息支出收到天辰公司1亿元承兑中5000万元到银行进行贴现，发生外部贴息

33.29万元；全年向集团结算中心借款累计达

3.25亿元，发生内部利息支出累计

186.18万元，两项合计高达

219.47万元；从而造成2010年利息支出比2009年增加了

179.52万元以上原因导致2010年财务费用累计发生

361.52万元，较2008年同期的

152.33万元，增加了

209.19万元5利润总额2010年汇能公司共实现利润总额8n.39万元，比去年同期H

08.75元减少了

297.37万元，下降

26.82%,利润下降的主要原因其一主营业务利润较2009年全年下降了

304.14万元；其二其他业务利润的较2009年全年下降了

361.03万元；其三管理费用较2009年全年增加了

64.80万元；其四财务费用较2009年全年增加了

209.19万元从以上分析得出，总体来说利润总额较上年全年减少了

297.37万元

3、财务状况分析2010年年末，汇能公司总资产

22174.13万元，总负债

17995.80万元，权益

4178.33万元，资产负债率

81.16%总资产较上年同期

52632.59万元，减少

30458.46万元，下降

57.87%；总负债较上年同期

48960.43万元，减少

30964.63万元，下降

63.24%；资产负债率较上年同期的

93.02%,下降十一点八六个百分点；权益较上年同期

3672.16万元，增加

506.17工程2009年年末2010年年末增减额增减率总资产

52632.

5922174.13-

30458.46-

57.87%总负债

49082.

2317995.8-

31086.43-

63.34%权益

3550.

364178.

33627.

9717.69%存货9,

798.4812,

175.

552377.

0724.26%预付账款

375.

32281.64-

93.68-

24.96%非流动资产

4399.

934472.

0972.

161.64%结算中心存款38,

055.574,

717.98-

33337.59-

87.60%短期借款30,

000.005,

000.00-

25000.00-

83.33%应付账款4,

652.564,

046.44-

606.12-

13.03%其他应付款

29.

9754.

324.

3381.18%主要指标比照分析单位万元万元,增长

13.78%汇能公司存货中大局部是生产本钱中的本钱，主要包含机械加工本钱和安装本钱.机械加工本钱是各种在产品的归集科目,待各机械加工产品完工后，结转到库存商品再予以销售.而安装本钱中的余额，是由于无法完全按照工程进度确认收入，但其相应的本钱已经发生，故会有余额2010年年末，各项本钱合计

11441.71万元，比去年同期

7519.46万元，增加了

3922.25万元，

（1）存货分析上升了

52.16%o主要原因是截止2010年年末，外部吊车年末开来发票发生本钱

470.76万元未能及时对外结算，而2009年同期无外部吊车本钱；机械加工本钱中未完工的设备本钱年末余额为

7263.13万元较去年同期的

4002.72万元增加了

3260.41万元；而期末存货中存货余额为

733.84万元较2009年年末的

2279.02万元减少了

1545.18万元；以上几项构成了2010年存货较2009年增加了

2377.07万元上升

24.26%

（2）预付账款分析2010年年末，汇能公司预付账款余额为

281.64万元，与去年同期余额

375.32万元相比减少了

93.68万元，下降

24.96%主要原因是在2010年汇能公司大力催要发票，致使年末大量的原材料预付款减少而形成的

（3）非流动资产分析2010年年末，汇能公司非流动资产净额

4472.09万元，较去年同期的

4399.93万元，增加了

72.16万元，上升

1.64%；主要是因为一是新购入的设备导致非流动资产增加

401.74万元；二是2010年计提了固定资产的折旧达

340.26万元；三是在建工程略有增加总的来说，在2010年非流动资产增加了

72.16万元是折旧小于投资造成的

（4）结算中心存款分析2010年年末，汇能公司结算中心存款余额

4717.98万元，相较于去年年末的

38055.57万元，减少了

33337.59万元，下降

87.60%,形成结算中心存款大幅度减少的原因主要有归还了集团结算中心贷款3亿元；大量的对外支付工程和材料款，以上两个原因导致结算中心存款大幅度下降

（5）短期借款分析2010年年末，汇能公司短期借款金额5000万元，相较于去年的同期的3亿元，减少了2亿5000万元，下降

83.33%,形成短期借款大幅度减少的原因主要是由于资金紧张情况得到了缓解而引起的6应付账款分析截止2010年年末，汇能公司应付账款余额

4046.44万元，较2009年年末的4,

652.56万元减少了

606.12万元，下降

13.03队主要是因为整个2010年相较于以前年度来说，对施工队和供给商的付款力度比较大而引起的5其他应付款分析截止2010年年末，汇能公司其他应付款余额

54.30万元，比去年同期的

29.97万元，增加了

24.33万元，上升

81.18%主要原因是其他应付款中的食堂费用2010年年末余额

18.03万元，较2009年的

15.27万元增加了

2.76万元；董事长奖励基金2010年年末余额

14.15万元，而2009年同期无董事长奖励基金；代扣个人承当诬陷2010年年末余额

4.68万元，而2009年同期金额为0,总而言之，2010年年末其他应付款较上年增加了

24.33万元

4、现金流量分析2010年，汇能公司主要的现金流累计收到货款或工程款款项

7560.98万元，收到其他与经营活动有关的现金

98.39万元，支付钢材或工程劳务款支出现金

14167.30万元，支付职工工资等

945.56万元，支付各项税费

209.64万元，购建固定资产支付

2.31万元，收到借款5000万元，收到存款利息

37.60万元，归还借款3亿元，共计支付利息和股东红利

398.99万元

5、税金情况。