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文本内容:
白城师范学院经济管理系会计专业《税法》教学大纲课程编号
一、课程性质、目的及开课对象（-）课程性质《税法》是会计专业的一门专业必修课（-）目的通过对本课程的学习，使学生掌握审计学的根本理论、基础知识和根本方法，为从事会计工作打好基础
（三）本课程适用经济管理系，专科生
二、先修课财务会计、本钱会计等
三、教学方法与考核方式（-）教学方法理论讲授法、做练习、多媒体法等多种方法
（二）考核方式考试闭卷，笔试，平时成绩和期末考试相结合
四、学时分配总学时学时讲授学时,实习学时857510
五、教学内容与学时第一章总论（2学时）主要内容税法概念
1.1税法地位
1.2税法的制定与实施
1.3我国税法体系
1.4我国税收管理体制
1.5重点与难点我国税法体系学生掌握的要点税法地位；税法的制定与实施；我国税法体系；我国税收管理体制第二章增值税法（12学时）主要内容征税范围与纳税义务人
2.1一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
2.2税率与征收率
2.3一般纳税人应纳税额的计算
2.4小规模纳税人应纳税额的计算
2.5电力产品应纳税额的计算
2.6几种特殊经营行为的税务处理
2.7进口货物的征税
2.8出口货物退免税
2.9纳税义务发生期间与纳税期限
2.10纳税地点与纳税申报
2.11增值税专用发票的使用和管理
2.12重点与难点•一般纳税人应纳税额的计算；出口货物退免税学生掌握的要点般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率；一般纳税人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；电力产品应纳税额的计算；几种特殊经营行为的税务处理;进口货物的征税；出口货物退免税第三章消费税法（7学时）主要内容纳税义务人
3.1税目、税率
3.2应纳税额的计算
3.3自产自用应税消费品应纳税额的计算
1.4委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.5兼营不同税率应税消费品的税务处理
4.6进口应税消费品应纳税额的计算
5.7出口应税消费品退免税
6.8纳税义务发生期间与纳税期限
7.9纳税地点与纳税申报
8.10重点与难点应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税；学生掌握的要点税目、税率；应纳税额的计算；自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的税务处理；进口应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税第四章营业税法（6学时）主要内容纳税义务人与扣缴义务人
4.1税目、税率
4.2计税依据
4.3应纳税额的计算
4.4几种经营行为的税务处理
4.5税收优惠
4.6纳税义务发生期间与纳税期限
9.7纳税地点与纳税申报
4.8重点与难点计税依据学生掌握的要点纳税义务人与扣缴义务人；税目、税率；计税依据；应纳税额的计算；几种经营行为的税务处理；税收优惠第五章城市维护建设税（1学时）主要内容纳税义务人
5.1税率
5.2计税依据
5.34应纳税额的计算
5.税收优惠
5.5征收管理与纳税申报
10.6重点与难点计税依据；应纳税额的计算学生掌握的要点纳税义务人；税率；计税依据；应纳税额的计算；税收优惠第六章关税法（6学时）主要内容纳税义务人
6.1进出口税则
6.2原产地的规定
11.3关税的完税价格
6.4应纳税额的计算
6.5关税的减免
6.6行李和邮递物品进口税
6.7关税的征收和管理
7.8重点与难点关税的完税价格；应纳税额的计算；关税的减免学生掌握的要点关税的完税价格；应纳税额的计算；关税的减免；行李和邮递物品进口税第七章资源税（1学时）主要内容纳税义务人
7.1税目、单位税额
8.2课税数量
7.3应纳税额的计算
7.4税收优惠
7.5征收管理与纳税申报
7.6重点与难点应纳税额的计算学生掌握的要点纳税义务人；税目、单位税额；应纳税额的计算；税收优惠第八章土地增值税（2学时）主要内容纳税义务人
8.1纳税范围
8.2税率
8.3应税收入与扣除工程的规定
8.4应纳税额的计算
8.5税收优惠
8.6征收管理与纳税申报
8.7重点与难点应税收入与扣除工程的规定学生掌握的要点纳税范围；税率；应税收入与扣除工程的规定；应纳税额的计算；税收优惠第九章城镇土地使用税（2学时）主要内容纳税义务人
9.1纳税范围
9.2应纳税额的计算
10.3税收优惠
11.4征收管理与纳税申报
12.5重点与难点应纳税额的计算学生掌握的要点纳税范围；应纳税额的计算；税收优惠第十章房产税法（1学时）主要内容10・1纳税义务人纳税范围
10.2计税依据与税率
13.3应纳税额的计算
10.4税收优惠
10.5征收管理与纳税申报
10.6重点与难点计税依据与税率；应纳税额的计算学生掌握的要点纳税范围；计税依据与税率；应纳税额的计算；税收优惠第十一章车船使用税（1学时）主要内容纳税义务人IL1税率
11.2征税范围
1.3应纳税额的计算
2..4税收优惠1L5征收管理与纳税申报
11.6重点与难点应纳税额的计算学生掌握的要点税率；征税范围；应纳税额的计算；税收优惠第十二章印花税（1学时）主要内容纳税义务人
12.1税率
12.2应纳税额的计算
13.3纳税方法与申报
14.4征收管理与违章处分
15.5重点与难点应纳税额的计算学生掌握的要点纳税义务人；税率；应纳税额的计算第十三章契税法（1学时）主要内容征税对象
13.1纳税义务人、税率
16.2应纳税额的计算
13.3税收优惠
13.4征收管理
14.5重点与难点应纳税额的计算学生掌握的要点征税对象；纳税义务人、税率；应纳税额的计算第十四章企业所得税法（14学时）主要内容
14.1纳税义务人及征税对象税率
15.2应纳税所得额的计算
16.3资产的税务处理
17.4股权投资与合并分立的税务处理
18.5应纳税额的计算
19.6税收优惠
20.7税额扣除
21.8征收管理与纳税申报
22.9重点与难点应纳税所得额的计算；税收优惠学生掌握的要点税率；应纳税所得额的计算；税收优惠；税额扣除第十五章外商投资企业和外国企业所得税法（10学时）主要内容
15.1纳税义务人及征税对象税率
15.2应纳税所得额的计算
15.3资产的税务处理
15.4税收优惠
15.5境外所得已纳税款的扣除
15.6关联企业业务往来
15.7应纳所得税的计算
23.8征收管理与纳税申报
15.9重点与难点应纳税所得额的计算学生掌握的要点纳税义务人及征税对象；税率；应纳税所得额的计算；税收优惠；境外所得已纳税款的扣除；应纳所得税的计算第十六章个人所得税的计算（6学时）主要内容纳税义务人
16.1所得来源确实定
16.2应税所得工程
16.3税率
24.4应纳税所得额的规定
16.5应纳税额的计算
16.6税收优惠
16.7境外所得税款额的扣除
16.8申报及缴纳
16.9重点与难点应纳税所得额的规定；应纳税额的计算学生掌握的要点纳税义务人；所得来源确实定；应税所得工程；税率；应纳税所得额的规定；应纳税额的计算第十七章税收征收管理法（1学时）主要内容概述
17.1税务管理
17.2税款征收
17.3税务检查
17.4法律责任
17.5纳税评估管理方法
17.6纳税担保试行方法
17.7重点与难点税款征收学生掌握的要点税务管理；税款征收；税务检查；法律责任第十八章税务行政法制（1学时）主要内容税务行政处分
18.1税务行政复议
18.2税务行政诉讼
18.3税务行政赔偿
18.4重点与难点税务行政诉讼学生掌握的要点税务行政处分；税务行政复议；税务行政诉讼；税务行政赔偿
六、教材与教学参考书
（一）教材《税法》中国注册会计师协会全国考试办公室主编，经济科学出版社，年月20074
（二）教学参考书《税务法规汇编》，国家税务总局，经济科学出版社，北京，年2007《税法考试全真模拟题库》，北京大学出版社，北京，年2007《税法考试一一梦想成真系列》，中华会计网校，中国财政经济出版社，北京，年2007。
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