财务计划管理业务标准

财务计划管理业务标准编号CW001-2002A1主题内容与适用范围

1.1本标准规定了编制财务计划及其执行情况表的方法、程序和检查考核内容

1.2本标准适用于规范本公司财务计划及其执行情况表的编制及管理业务2名词解释月度财务计划根据年度财务计划和工作计划，结合本月财务计划执行情况，编制下月预计资金来源运用表、预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表年度财务计划根据集团战略规划及项目规划，结合本年财务计划执行情况，编制下年预计资金来源运用表、预计资产负债表、预计损益表、预计利润分配及预计现金流量表3业务涉及部门/岗位

3.1主要负责部门/岗位总裁、财务总监

3.2主要参与部门/岗位各事业部财务总监、总经理、集团会计部经理、集团财务部经理、董事长、董事会、股东会4业务描述

4.1业务流程图参见月度和年度财务计划管理业务流程图（图CW001-

1、图CW001-2）

4.2管理内容和要求

4.

2.1各事业部财务总监、总经理、集团会计部和财务部经理、集团财务总监根据本月财务及工作计划执行情况、本年度财务及工作计划，于本月28日与有关部门就预编下月度的财务计划进行商讨、沟通和协调，并听取集团总裁、董事长的意见和指示；根据本年度财务及工作计划执行情况、本年度财务及工作计划，于本年12月1至2日与有关部门就预编下年度的财务计划进行商讨、沟通和协调，并听取集团总裁、董事长、董事会、股东会的意见和指示422各事业部财务总监根据预编月度财务计划沟通协调结果于本月30日及下月1日预编各事业部本月度预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交事业部总经理审核后上报集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于12月3日至17日编制木年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交事业部总经理审核、上报集团财务总监423集团会计部经理根据预编月度财务计划沟通协调结果于本月30日及下月1日预编集团本部本XX集团有限公司表CW001-2单位万元项目行次本期计划数本期实际数差异产品销售收入1其中出口产品销售收入2减销售折扣与折让3产品销售净额4减产品销售税金5产品销售成本6其中出口产品销售成本7产品销售毛利8减销售费用9管理费用10财务费用11其中利息支出（减利息收入）12汇兑损失（减汇兑收益）13主营业务利润14力口其他业务利润15营业利润16力口投资收益17营业外收入18减营业外支出19力U以前年度损益调整20利润总额21减所得税22净利润23年月预计损益执行情况表公司（事业部）名称:制表人:审核人:审批人:制表日期年月日XX集团有限公司表CW001-3单位万元一.经营活动产生的现金流量行次本期计划数本期实际数差异销售商品、提供劳务收到的现金1收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金4现金流入小计5购买商品、接受劳务支付的现金6经营租赁所支付的现金7支付给职工以及为职工支付的现金8支付的增值税款9支付的除增值税、所得税以外的其它税费10支付的其它与经营活动有关现金11现金流出小计12经营活动产生的现金流量净额13二.投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金14取得投资收益所收到的现金15现金流入小计16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17支付的其他与投资活动有关的现金18现金流出小计19投资活动产生产现金流量净额20三.筹资活动有关的现金流量吸收投资所收到的现金21借款所收到的现金22收到的其他与筹资活动有关的现金23现金流入小计24偿还债务所支付的现金25分配股利或利润所支付的现金26偿还利息所支付的现金27支付的其他与筹资活动有关的现金28现金流出小计29筹资活动产生的现流量净额30四.汇率变动对现金的影响额31五.现金及现金等价物净增加额32六.货币资金的期初余额33七.货币资金的期末余额34年月预计现金流量执行情况表公司（事业部）名称:制表人:审核人:审批人:制表日期年月日XX集团有限公司表CW001-4年一月预计资金来源运用执行情况表公司（事业部）名称单位万元第一周第二周第三周第四周日日合计29303111实计计实项目名称计实差计差实差差计差计差计差差实实实实际划划际划际异划异际异异划际异划际异划际异划际异上期余额资金来源合计资金运用合计当期差异累计制表人审核人审批人制表日期年月日XX集团有限公司表CW001-5年一月预计资产负债表制表人审核人:审批人制表日期年月日公司（事业部）名称单位万元国资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产流动负债货币资金1短期借款51短期投资2应付票据52应收票据3应付账款53应收账款4预收账款54减坏账准备5其他应付款55应收账款净额6应付工资56预付账款7应付福利费57应收补贴款8应交税金58其他应收款9应付利润59存货10其他应交款60待摊费用11预提费用61待处理流动资产净损失12一年内到期的长期负债62一年内到期的长期债券投资13其他流动负债63其他流动资产14流动负债合计70流动资产合计20长期负债长期投资长期借款71长期投资21应付债券72固定资产长期应付款73固定资产原价24其他长期负债80减累计折旧25其中住房周转金81固定资产净值26长期负债合计83固定资产清理27递延税项在建工程28递延税款贷项85待处理固定资产净损失29所有者权益固定资产合计35实收资本91无形及递延资产其中中方投资（）92无形资产36外方投资（）93递延资产37资本公积94递延及无形资产合计40盈余公积95其他资产其中公益金96其他长期资产41本年利润97递延税项未分配利润98递延税款借项42所有者权益合计99资产总计45负债及所有者权杳合计100XX集团有限公司表CW001-6年—月预计损益表公司（事业部）名称_____________________单位万元项目行次本期数下期计划数产品销售收入1其中出口产品销售收入2减销售折扣与折让3产品销售净额4减产品销售税金5产品销售成本6其中出口产品销售成本7产品销售毛利8减销售费用9管理费用10财务费用11其中利息支出（减利息收入）12汇兑损失（减汇兑收益）13主营业务利润14力口其他业务利润15营业利润16力口投资收益17营业外收入18减营业外支出19力口以前年度损益调整20利润总额21减所得税22净利润23制表人审核人审批人制表日期年月日XX集团有限公司表CW001-7月预计现金流量表公司（事业部）名称单位万元一.经营活动产生的现金流量本期数下期计划数行次销售商品、提供劳务收到的现金1收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金4现金流入小计5购买商品、接受劳务支付的现金6经营租赁所支付的现金7支付给职工以及为职工支付的现金8支付的增值税款9支付的除增值税、所得税以外的其它税费10支付的其它与经营活动有关现金11现金流出小计12经营活动产生的现金流量净额13二.投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金14收到的其他与投资有关的现金15现金流入小计16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17支付的其他与投资活动有关的现金18现金流出小计19投资活动产生产现金流量净额20三.筹资活动有关的现金流量吸收投资所收到的现金21借款所收到的现金22收到的其他与筹资活动有关的现金23现金流入小计24偿还债务所支付的现金25分配股利或利润所支付的现金26偿还利息所支付的现金27支付的其他与筹资活动有关的现金28现金流出小计29筹资活动产生的现流量净额30四.汇率变动对现金的影响额31五.现金及现金等价物净增加额32六.货币资金的期初余额33七.货币资金的期末余额34制表人审核人审批人制表日期年月日XX集团有限公司表CW001-8一年一月预计资金来源运用表公司（事业部）名称单位万元合计第一周第二周第三周第四周项目名称12345678910111213141516171819202122232425262728293031上期余额资金来源合计资金运用合计当期差异累计制表人审核人审批人制表日期年月日XX集团有限公司表CW001-11年预计利润分配执行情况表公司（事业部）名称单位万元行项目次本期计划数本期实际数差异

一、净利润力口年初未分配利润盈余公积转入

二、可供分配的利润减提取法定公积金提取法定公益金提取职工奖励福利基金

三、可供投资者分配的利润减应付利润

四、未分配利润制表人审核人审批人制表日期年月日XX集团有限公司表CW001-16年预计利润分配表公司（事业部）名称单位万元行次项目本期数下期计划数

一、净利润力n年初未分配利润盈余公积转入

二、可供分配的利润减提取法定公积金提取法定公益金提取职工奖励福利基金

三、可供投资者分配的利润减应付利润

四、未分配利润制表人审核人审批人制表日期年月日XX集团有限公司图CW001-2各事业科时间会计部经理财务部经理财务总监堇事长堇事会股东会财务总监总经理12月本期财务计划、工作计划执行情况及集团战略规划1・2年度财务计划预编制沟通协调日编制事业部本年度预编制本部本年度预计资产负债、损益、编制本部本年度预计资计资金来源运用执利润分配、现金流量、产负债、损益、利润分配、资金来源运用执行情行情况表及下年度现金流量执行情况表及况表及下年度预计资预计资金来源运用12月产负债、损益、利润下年度预计资产负债、损表（草案）3-17分配、现金流量、资益、利润分配、现金流量日金来源运用表（草案）表（草案）年度财务计划管理业务流程图编制集团本年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案）A召集协调会年度财务计划编制协调会12月编制本年度财务计划执行情况及下年计划18日本年度本部和集团的预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量表、资金来源运用表12月28日审审审核核核批调整N月预计资产负债、损益、现金流量执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量表（草案），并将上述草案送交集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于本年12月3日至17日预编集团本部本年预计资产负债、损益、利润分配、现金流量执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量表（草案），并将上述草案送交集团财务总监424集团财务部经理根据预编月度财务计划沟通协调结果于本月30日及下月1日预编集团本部本月预计资金来源运用执行情况表及下月预计资金来源运用表（草案），并将上述草案送交集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于本年12月3日至17日预编集团本部本年度预计资金来源运用执行情况表及下年度预计资金来源运用表（草案），并将上述草案送交集团财务总监

4.

2.5集团财务总监根据预编月度财务计划沟通协调结果，根据各事业部财务总监报送的各事业部本月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用表（草案），根据集团会计部提交的集团本部本月预计资产负债、损益、现金流量执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量表（草案），根据集团财务部经理提交的本部本月预计资金来源运用执行情况表及下月预计资金来源运用表（草案），于本月30日及下月1日预编本月集团合并的预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交集团总裁；根据预编年度财务计划沟通协调结果，根据各事业部财务总监报送的各事业部本年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案），根据集团会计部提交的集团本部本年度预计资产负债、损益、现金流量执行情况表及下年度预计资产负债、损益、现金流量表（草案），根据集团财务部经理提交的本部本年度预计资金来源运用执行情况表及下年度预计资金来源运用表（草案），于本年12月3日至17日预编本年度集团合并的预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交集团总裁

4.

2.6集团总裁于下月2日召开主持月度财务计划编制协调会，协调会由各事业部财务总监、总经理、集团会计部经理、财务部经理、财务总监、总裁及董事长参加，总结本月财务计划执行情况，分析原因，提出改进意见，协调、平衡、决定各事业部、集团本部、集团合并的月度财务计划指标；于本年12月18日召开主持年度财务计划编制协调会，协调会由各事业部财务总监、总经理、集团会计部经理、财务部经理、财务总监、总裁、董事长、董事会及股东会参加，总结本年财务计划执行情况，分析原因，提出改进意见，协调、平衡、决定各事业部、集团本部、集团合并的年度财务计划指标

4.

2.7集团财务总监根据月度财务计划编制协调会会议结果于下月3日编制本月度财务计划执行情况及下月财务计划，并将本月度财务计划执行情况及下月财务计划报总裁审核；根据年度财务计划编制协调会会议结果于本年12月28日编制本年度财务计划执行情况及下年度财务计划，并将本年度财务计划执行情况及下年度财务计划报总裁审核428总裁于下月3日将审核后的当月度财务计划执行情况表和下月度财务计划报董事长审核，并由董事长报董事会审批；于本年12月28日将审核后的当年度财务计划执行情况表和下年度财务计划报董事长、董事会审核，并由董事长报股东会审批

4.

2.9总裁将董事长审批后的月度财务计划下达相关部门执行；将股东会审批后的年度财务计划下达相关部门执行

4.

2.10在财务计划执行过程中，若出现与原先预计有重大变化的情况或存在无法克服的实际困难，难于按计划执行必需调整修改财务计划时，应该逐级申报审批月度财务计划的调整修改申请由总裁审核后报董事长审核，董事长审核后报董事会审批；年度财务计划的调整修改申请经总裁、董事长、董事会审核后，由董事长报股东会审批

4.

2.11上述财务计划及执行情况报表由集团财务总监存档

4.3交接表单与存档各事业部门会计部经理财务部经理财务总监总裁董事长董事会股东会表单财务总监总经理月度预计资产负债执行情况表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批CW001-1）月度预计损益执行情况表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批CW001-2）月度预计现金流量执行情况表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批（表CW001-3）月度预计资金来源运用执行情况预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批表（表CW001-4）月度预计资产负债表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批CW001-5）月度预计损益表（表CW001-6）预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批月度预计现金流量表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批CW001-7）月度预计资金来源运用表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审批CW001-8）年度预计资产负债执行情况表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-9）年度预计损益执行情况表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-10）年度预计利润分配执行情况表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-U）年度预计现金流量执行情况表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-12）年度预计资金来源运用执行情况预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批表（表CW001-13）年度预计资产负债表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-14）年度预计损益表（表预编审核预编（木部）编制（集团）审核审核审核审批CW00I-15）年度预计年度利润分配表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-16）年度预计现金流量表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-17）年度预计资金来源运用表（表预编审核预编（本部）编制（集团）审核审核审核审批CW001-18）5相关部门八为位职资

5.1事业部财务总监

（1）正确按时编制事业部本月度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》；正确按时编制事业部本年度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计利润分配执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计利润分配表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》

（2）向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）

（3）按时将财务计划及其执行情况表（草案）报送事业部总经理审核，并按照审核意见进行修改；按时将审核通过的报表送交集团财务总监

5.2事业部总经理

（1）指导本事业部财务总监编制财务计划及其执行情况表（草案）

（2）督促本事业部财务总监按时上报财务计划及其执行情况表（草案）

（3）按时认真审核本事业部财务总监报送的财务计划及其执行情况表（草案）

（4）督促财务总监将审核通过的财务计划及其执行情况表（草案）按时报送集团财务总监

5.3集团会计部经理

（1）正确按时编制本部本月度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》；正确按时编制本部本年度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计利润分配执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计利润分配表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》

（2）向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）

（3）按时将所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）报送集团财务总监审核，并根据审核意见进行修改

5.4集团财务部经理

（1）正确按时编制本部本月度《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》；正确按时编制本部本年度《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》

（2）向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）

（3）按时将所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）报送集团财务总监审核，并根据审核意见进行修改

5.5集团财务总监

（1）指导各事业部财务总监编制财务计划及其执行情况表（草案）

（2）指导集团会计部经理和财务部经理编制财务计划及其执行情况表（草案），督促集团会计部经理和财务部经理按时上报财务计划及其执行情况表（草案）

（3）正确按时编制集团合并的本月度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》；正确按时编制集团合并的本年度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计利润分配执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计利润分配表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》

（4）根据月（年）度财务计划编制协调会议的结果按时将上述报表草案进行调整修改；按时将调整修改好的财务计划及其执行情况表报总裁审核，并根据审核意见及时进行修改

（5）向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表

（6）对批准的财务计划的执行进行全程监控，及时掌握和发现执行中出现的问题，并及时向总裁汇报和提出对策与建议

（7）执行财务计划的相关部门或岗位因突发事件向集团财务总监提出确需调整财务计划申请时，集团财务总监对资金情况进行平衡，提出调整意见，并及时把月度财务计划调整意见报总裁审核，及时把年度财务计划调整意见报总裁审核

5.6总裁

（1）向董事长解释和说明公司财务计划及执行情况

（2）督促各事业部总经理、集团财务总监按时上报财务计划执行情况表和财务计划表

（3）合理、按时审核财务计划及其执行情况表，并按时报董事长审核

（3）组织财务计划的编制、监督财务计划的执行

（4）对集团合并的月（年）度财务计划审核结果承担责任

5.7董事长

（1）督促总裁按时上报财务计划及其执行情况表

（2）合理、按时审核月度财务计划及其执行情况表，并按时上报董事会审批

（3）合理、按时审核年度财务计划及其执行情况表，并按时上报董事会审核、股东会审批

（4）监督和检查财务计划表的执行

（5）对集团合并的月度财务计划和年度财务计划审核结果承担责任

5.8董事会

（1）合理、按时审批集团月度财务计划及其执行情况表

（2）合理、按时审核集团年度财务计划及其执行情况表

（3）监督和检查集团年度财务计划表的执行

（4）对集团合并的月度财务计划审批结果承担责任

（5）对集团合并的年度财务计划审核结果承担责任

5.9股东会

（1）督促董事长按时上报集团年度财务计划及其执行情况表

（2）合理、按时审批集团年度财务计划及其执行情况表

（3）监督和检查集团年度财务计划表的执行

（4）根据实际需要审议批准年度财务计划的调整

5.10考核与仲裁

6.1检查、考核内容

6.

1.1事业部财务总监

（1）是否正确按时编制事业部本月度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》；正确按时编制事业部本年度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计利润分配执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计利润分配表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》

（2）是否向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）

（3）是否按时将财务计划及其执行情况表（草案）报送事业部总经理审核，并按照审核意见进行修改；是否按时将审核通过的报表送交集团财务总监

6.

1.2事业部总经理

5.2事业部总经理

（1）是否指导本事业部财务总监编制财务计划及其执行情况表（草案）

（2）是否督促本事业部财务总监按时上报财务计划及其执行情况表（草案）

（3）是否按时认真审核本事业部财务总监报送的财务计划及其执行情况表（草案）

（4）是否督促财务总监将审核通过的财务计划及其执行情况表（草案）按时报送集团财务总监

6.

1.3集团会计部经理

（1）是否正确按时编制本部本月度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》；正确按时编制本部本年度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计利润分配执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计利润分配表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》

（2）是否向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）

（3）是否按时将所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）报送集团财务总监审核，并根据审核意见进行修改

6.

1.4集团财务部经理

（1）是否正确按时编制本部本月度《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》；正确按时编制本部本年度《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》

（2）是否向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）

（3）是否按时将所负责编制的财务计划及其执行情况表（草案）报送集团财务总监审核，并根据审核意见进行修改

6.

1.5集团财务总监

（1）是否指导各事业部财务总监编制财务计划及其执行情况表（草案）

（2）是否指导集团会计部经理和财务部经理编制财务计划及其执行情况表（草案），督促集团会计部经理和财务部经理按时上报财务计划及其执行情况表（草案）

（3）是否正确按时编制集团合并的本月度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资金来源运用执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》、《预计资金来源运用表（草案）》；正确按时编制集团合并的本年度《预计资产负债执行情况表（草案）》、《预计损益执行情况表（草案）》、《预计利润分配执行情况表（草案）》、《预计现金流量执行情况表（草案）》、《预计资产负债表（草案）》、《预计损益表（草案）》、《预计利润分配表（草案）》、《预计现金流量表（草案）》

（4）是否根据月（年）度财务计划编制协调会议的结果按时将上述报表草案进行调整修改；按时将调整修改好的财务计划及其执行情况表报总裁审核，并根据审核意见及时进行修改

（5）是否向相关部门和上级解释说明所负责编制的财务计划及其执行情况表

（6）是否对批准的财务计划的执行进行全程监控，及时掌握和发现执行中出现的问题，并及时向总裁汇报和提出对策与建议

（7）是否合理提出财务计划调整意见，并及时把月度财务计划调整意见报总裁审核、董事长审批，及时把年度财务计划调整意见报总裁、董事长、董事会审核，股东会审批

6.

1.6总裁

（1）是否在财务计划预编协调会上提出合理的指示

（2）在财务计划编制协调会上是否优化调配资金°

（3）是否清楚、正确向董事长解释和说明公司财务计划及执行情况

（4）是否有效督促各事业部总经理、集团财务总监按时上报财务计划执行情况表和财务计划表

（5）是否合理、按时审核财务计划及其执行情况表，并按时报董事长审批

（6）是否有效组织财务计划的编制、监督财务计划的执行

6.

1.7董事长

（1）是否在财务计划预编协调会上提出合理的指示、正确的方向、明确的目标

（2）在财务计划编制协调会上是否纵观全局，优化调配资金

（3）是否督促总裁按时上报财务计划及其执行情况表

（4）是否合理、按时审核财务计划及其执行情况表

（5）是否有效监督和检查财务计划表的执行

6.

1.8董事会

（1）对月度财务计划审批、年度财务计划审核，承担是否优化配置资金的责任

（2）是否合理、按时审批集团月度财务计划及其执行情况表

（3）是否合理、按时审核集团年度财务计划及其执行情况表

（4）是否有效监督和检查集团年度财务计划表的执行

6.2仲裁本业务过程中发生的争执、纠纷由集团董事长仲裁XX集团有限公司管理业务标准财务管理业务标准XX集团有限公司表CW001T年—月预计资产负债执行情况表公司（事业部）名称_____________________单位万元行本期计划本期实际差行本期计划本期实际差资产负债及所有者权益期末数期末数期末数期末数次异次异流动资产流动负债货币资金1短期借款51短期投资2应付票据52应收票据3应付账款53应收账款4预收账款54减坏账准备5其他应付款55应收账款净额6应付工资56预付账款7应付福利费57应收补贴款8应交税金58其他应收款9应付利润59存货10其他应父款60待摊费用11预提费用61待处理流动资产净损失12一年内到期的长期负债62一年内到期的长期债券投资13其他流动负债63其他流动资产14流动负债合计70流动资产合计20长期负债长期投资长期借款71长期投资21应付债券72固定资产长期应付款73固定资产原价24其他长期负债80减累计折旧25其中住房周转金81固定资产净值26长期负债合计83固定资产清理27递延税项在建工程28递延税款贷项85待处理固定资产净损失29所有者权益固定资产合计35实收资本91无形及递延资产其中中方投资（）92无形资产36外方投资（）93递延资产37资本公积94递延及无形资产合计40盈余公积95其他资产其中公益金96其他长期资产41本年利润97递延税项未分配利润98递延税款借项42所有者权益合计99资产总计45负债及所有者权益合计100制表人:审核人:审批人制表日期年月日。