财务发票报销管理制度

财务发票报销管理制度财务发票报销管理制度「篇一」为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度财务报销制度

一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销

二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1）,并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）财务发票报销管理制度「篇三」财务报销流程制度

1.总则

1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度

2.成本费用的核算管理及报销流程

2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本

2.2成本与费用要按权责发生制原则进行计提要正确划分和核算各项成本费用公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算

2.3有关费用报销程序和标准的制度

2.

3.1现金借款签批流程借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金

3.

3.2审批权责规定

2.

3.

2.1借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续

2.

3.

2.2借款原则前款不清后款不借，特殊情况特殊处理借款应是因工作需要的工作经费而非个人私事一切个人私事均不可作为借款的理由特殊紧急事情需经总经理批准

2.4费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回

2.

4.1日常费用签批流程按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的.30%从本人工资中扣除罚款

2.

4.2出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳处办理报销手续f领款人签字（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票一般收据或手写凭据一律不予报销）

2.5私车公用费用补贴签批流程私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领款人签字

2.6审批权责规定

2.

6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证

2.

6.2部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性

2.

6.3财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性并报总经理或副总经理审批

2.

6.4总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案

2.

6.5付款原则谁领款谁签字附图（财务费用报销流程图）

3.财务费用报销流程图财务发票报销管理制度「篇四」第一条固定资产报销

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目第二条流动资产报销

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；

3.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

7.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销⑶员工差旅费报销标准

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即一类区特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区除一类区以外的地区

③出差住宿费报销标准（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理30020xx50部门经理20xx50250一般职员15080200

④出差补助指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴

⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销⑷员工差旅费报销规定

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已管理资料《财务报销制度》

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销

③出差人员无住宿费用时一，则可按住宿标准的50%领住宿补助

④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销

三、交通费⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车当日的交通费不予报销⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号无特殊情况，不得报销出租车票

四、业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）o请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请不

五、费用单据⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销⑶发票上的要素要完整⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-

③执行

六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4）,报公司董事长审批本制度的解释权归公司财务部本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行附表一出差申请表附表二业务招待申请表附表三赞助费申请表附表四福利费用申请表财务发票报销管理制度「篇二」财务报销制度范本

一、暂借款及预付款审批制度

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款

2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额不得将空白支票交给其他单位或个人作废支票须交回财务室留存遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付

5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿

二、费用报销制度

1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销

2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观

3、报销程序经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）

4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支

5、办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况领用时，须填制出库单，经分管领导批准

6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准否则，财务室不予报销

7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因

8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销

9、物品采购报销须按公司IS09002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销

三、差旅费报销制度

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理2乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励另外加收空调费用不计入座位票价之内乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人3符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车硬卧和座位、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人4夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费5符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时含12小时的，每满12小时,加发50元伙食补助

3、差旅费报销的.其他规定1随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理2出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销3自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费4趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费5凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理6凡因公事支付的电话、电报费均予报销7凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助8凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费9出差天数的计算，原则为当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；10实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销11外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销

四、其他有关规定

1、费用报销时间每周星期五全天报销材料货款及工程款不受此时间限制

2、工资发放时间每月五日的下午以上规定的时间，若遇节假日顺延

3、公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销任何人不得打击报复。