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全国初级经济师考试重点试题精编注意事项全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为分钟
1.
120.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位2置部分必须使用铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清
3.2B楚请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无
4.效:在草稿纸、试卷上答题无效（参考答案和详细解析均在试卷末尾）
一、选择题、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票称为（）1空白支票A.违规支票B.空头支票C.短缺支票D.、下列不属于市场失灵诱因的是
（2）o金融市场的垄断与过度竞争A.金融体系的高风险与强外部性B.金融领域的信息不对称与投资者保护C.金融风险的多样性D.、下列中央银行调控措施中,有利于放松银根的是（）3收回再贷款A.调低存款准备金率B.调高再贴现率C.公审场上卖出政府债券D.、按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币4A.1B.5C.1OD.2O、我国采用（）的汇率作为基础汇率5人民币对美元A.、银行于年月购进一批固定资产，共支出万元，则该笔支出属于（）产生的现55A20191250金流量筹资活动A.投资活动B.经营活动C.财务活动D.、下列金融工具中，不属于证券市场交易对象的是
（56）o股票A.债券B.可转让大额存单C.证券投资基金D.、根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为由（）负57责监督管理中国人民银行A.银保监会B.证监会C.银行业协会D.、某商业银行吸收甲单位定期存款万元，吸收乙单位通知存款万元，同时向中央银行5850100融通资金万元500根据以上资料，回答下列问题乙单位按约定提前天给出通知约定支取存款金额，则可支取金额为（）万元7A.1B.2C.5D.
10、共用题干59某储户年月日存入银行定期存款元，存期两年，假设存入时该档次存款年利率20103305000为该储户于年月日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率6%o2012730为支取后该储户于当日将元存为活期存款（不考虑利息税）根据以上资料，回
3.78%5000答下列问题定期储蓄存款利率A.定活两便储蓄存款利率B.定期储蓄存款利率打折C.6活期储蓄存款利率D.、（）的变化反映货币资金的供求状况，是国家确定法定利率的重要依据60官定利率A.中央银行利率B.市场利率C.实际利率D.、共用题干61某客户年月日从银行取得质押贷款元，期限年，利率假定质物为
20115104000027.56%年发行的年期国库券元，利率年月日半年期整存整取定期储蓄
20103500008.01%,2011510存款利率为活期储蓄存款利率为根据以上资料，回答下列问题
5.4%,
2.25%A.504B.3024C.
6048、公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行输资金结算，该公司向甲银行提交了一笔62xx资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务在该结算方式下，委托银行办理此项业务的公司又称为（）xx授信人A.受信人B.汇款人C.受益人D.、公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了63A一笔资金,要求银行将该资金支付给境外客户甲银行在收取相关费用后接受了该项业务在该结算方式下，委托银行办理此项业务的公司称为（A）o授信人A.收款人B.汇款人C.受益人D.、在信用域流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收存款收的发货贷款贷款转存存款又64可发贷款，如此循环,它体现了商业银行（）职能信用创造A.信用中介B.聚集资金C.支付中介D.、银行运用存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，属于风险管理方法中的（控65A A.）o制法财务分析法B.内控法C.溢价法D.、下列不属于证券服务机构的是
（66）o证券经纪公司A.证券登记结算公司B.证券投资咨询公司c.信用评级机构D.、下列凭证属于银行特定凭证的有（）67结算业务凭证A.现金收、付传票B.转账借、贷方传票C.特种转账借、贷方传票D.
68、（2017年真题）不属于商业银行同业借款的主要形式（）再贴现A.转贴现B.转抵押C.同业拆借D.、共用题干69根据金融企业财务制度的规定，反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）和收入成本比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率某银行财务部门在今年初对该行年度的财务指标进行了测算经测算该行去年末资2012本利润率为
20.21%,资产利润率为
1.39%；成本收入比为
30.32%（上年为3L25%）根据以上资料，回答下列问题利润总额A.净利润B.营业费用C.资金成本D.、银行汇票的金额、出票日期和（）不得更改，更改的票据无效70付款人名称A.收款人地址B.付款人签章C.收款人名称D.、由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为（）71银行汇票A.银行本票B.银行承兑汇票C.支票D.、金融机构在输具体的信托业务中，充当（）的角色72委托人A.受益人B.受托人C.担保人D.、我国的金融资产管理公司不包括
（73）o中国信达资产管理公司A.中国长城资产管理公司B.中国华夏资产管理公司C.中国东方资产管理公司D.
74、该商业银行单一客户贷款集中度为（）oA.
0.2%B.1%C.5%D.50%、年年末，假设某商业银行相关指标为人民币流动性资产余额亿元，流动性负债752018250余额亿元；人民币贷款余额亿元，其中不良贷款余额为亿元；提留的贷款损失10008000200准备金为亿元200该行贷款拨备率为（）oA.
2.0%B.
2.5%C.
20.0%D.25%、根据金融交易的性质，可将金融市场分为（）76即期市场和远期市场A.一级市场和二级市场B.场内交易市场和场外交易市场C.货币市场和资本市场D.、共用题干77李某预计某种股票的价格在未来的几个月会由目前的每股元跌至每股元，于是打算先大12090量卖出，待价格下降后再买进，赚取利润李某手中只有该股票股，卖出后获利不高，为2000了能够赚取更多利润，他向经纪人提出融券要求，经纪人审查后同意以李某的股作为保证2000金予以融券，双方商定利息按垫付股票价值的计算保证金比率为根据以上资料，10%40%回答下列问题A.100000B.84000C.70000D.
64000、衡量股市行情的价格指标不包括
（78）o.开盘价与收盘价A成交量B.买入价与卖出价C.涨跌幅D.、共用题干79某股份制商业银行年年末资产余额亿元，贷款余额亿元，资本净额亿元，200993415657628核心资本亿元加权风险资产余额亿元，存贷比为中央银行规定的法定存
528551573.11%款准备金率为％根据以上资料，回答下列问题、在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向申明理由80委托人A.代收行B.托收行C.提示行D.、共用题干81世纪年代以来，各国银行间的竞争日益激烈，而西方各国关于银行资本定义不统一,资本2080充足率也没有规范标准年月美国、英国、法国、加拿大等国的中央银行达成《巴1988712塞尔协议》根据以上资料，回答下列问题A.4%B.6%C.8%D.10%、证券公司通过参与企业兼并与收购，可以实现82超额利润A.证券公司与社会各界广泛联系B.证券公司规模扩大C.社会资本重组D.、商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是83尽可能降低不良贷款处置成本A.建立相互监督的不良贷款管理体制B.规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作C.保持各类管理标准和办法的相对稳定性D.、将外汇市场划分为即期外汇交易和远期外汇交易的依据是84交易期限不同A.交易场所不同B.交易地点不同C.交易风险不同D.、特别提款权由国际货币基金组织分配给成员国，每年分配一次85A.1B.3C.5D.
1086、下列中央银行调控措施中,有利于放松银根的是（）收回再贷款A.调低存款准备金率B.调高再贴现率C.公审场上卖出政府债券D.、下列属于代用货币的是
（87）o珠玉A.纸币B.,电子货币C交子D.、我国同业拆借市场利率称为
（88）oA.ShiborB.CDsC.CPDOD.MLF、共用题干89某客户年月日从银行取得质押贷款元，期限年，利率假定质物为
20085104000027.56%年发行的年期国库券元，利率年月日半年期整存整取定期储蓄
20073500008.01%,2008510存款利率为活期储蓄存款利率为根据以上资料，回答下列问题
5.4%,
2.25%C.12015D.
12585、根据我国相关法律规定，再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过（）个90月A.3B.4C.5D.
691、（2019年真题）负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款的金融机构为（）o金融资产管理公司A.财务公司B.信托机构C.信用担保机构D.、金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险是（）92市场风险A.信用风险B.国家风险C.流动性风险D.、金融监管的首要目标是（）93盈利性目标A.公平性目标B.效率性目标C.安全性目标D.、抵押贷款和质押贷款不同点不包括（）94担保品内容A.担保品占有方式B.债务人不能履约时处理担保品的受偿权C.合同的生效日规定D.、共用题干95公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交一笔资金，xx并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户，甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务根据以上资料，回答下列问题授信人A.受信人B.付款人C.受益人D.、某商业银行年度的利润总额为万元，净利润为万元，所有者权益为亿元，96200987049035其中实收资本为亿元，其资本金利润率约为（）08A.
8.06%B.
4.54%C.
3.70%D.
2.09%、小额外币存款与大额外币存款的区分标准为存款额度是否超过（）万美元（或其他等值外97币）A.200B.300C.500D.
1000、根据复式记账原理编制的国际收支平衡表，必须体现的原则是（）98o有借必有贷，借贷必相抵A.有借未有贷，借贷不相抵B.有借必有贷，借贷必相等C,有借未有贷，借贷不相等D.、（）假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营隋况99会计主体A.持续经营B.货币计量C.会计分期D.（年真题）金本位制度下，两国货币之间的汇率波动范围受制于（）1002017黄金储备差额A.外汇储备差额B.黄金输送点C.外汇政策D.参考答案与解析、答案1c本题解析空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票票据法规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额，即不得签发空头支票，这就要求出票人自起至支付完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金、答案2D本题解析本题考查金融监管的依据和理论市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护等、答案3B本题解析中央银行集中准备金存款，可增加其直接掌握的信贷资金量，作为进行宏观调控的资金力量当需要放松银根时,可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存款准备金率;当需要收紧银根时，可收回用准备金发放的贷款或适当调高存准备金率并且中央银行集中起来的法定准备金，可根据国家的产业政策,实行信贷倾斜，影响资金投向、答案4C本题解析按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为亿元人民币
10、答案5A本题解析基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率我国采用的是人民币对美元的汇率作为基础汇率、答案6A本题解析一元式中央银行制度是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制
7、答案B本题解析金融监管是监管当局对金融企业监督和管理的总称金融监管有狭义和广义之分
①狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业（包括金融企业以及金融活动）实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称；
②广义的金融监管是指除监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等、答案8B本题解析经济补偿职能:保险公司和被保险人之间订立保险合同,由保险公司在被保险人发生保险事故时给予经济补偿,即保险赔偿、答案9B本题解析应收利息二贷款额*贷款利率*天数万元/360=20*
5.76%*6/12=
0.576累计计息积数=250000*10=2500000贷款利息二贷款额*贷款利率*天数因此可见决定贷款利息多少的直接因素有贷款金额、贷/360,款时间、贷款利率该笔贷款的提供方式是间接信贷方式、答案10c本题解析金融服务职能商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务、答案11B本题解析根据《支付结算办法》第二十条规定中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度,结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行、答案12C本题解析保险公司的派生职能主要包括两个方面
（1）投资职能
（2）防灾防损职能、答案13B本题解析商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款其中，次级类贷款的核心定义为借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营也收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失、答案14B本题解析此题目考察的是商、业银行资产质量指标的计算与分析不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各类贷款余额二*100%
1.0%、答案15C本题解析为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%、答案16C本题解析贷款一般是按期付息或到期还本付息，利随本清，而贴现则是贴现人贴付利息取得现金，金融企业预先收息贴现因期限短，且有票据担保，有票据法为后盾，风险较小，因此，贴现率一般低于同期贷款利率、答案17D本题解析基础头寸二业务库存现金+在中央银行超额准备金存款（）万元=300+1800-800=1300选项是因同业往来引起的头寸增加因素，选项是与中央银行往来引起的头寸减少A D根据初始头寸的计算公式，可得初始头寸=[（1800-800）・200]+（190-90）十（1300-150）+350=1400万元根据题意可知，当日现金头寸万元=1400+160-80+30-70+300=
1740、答案18D本题解析美元对人民币B.人民币对欧元C.欧元对人民币、在一个国家内只建立一家统一的中央银行的是（）中央银行制度D.6一元式A.二元式B.复合式C.简约式D.
7、狭义的金融监管是指（）o行业自律性监管A.金融监管当局的监管B..社会中介组织监管C银行内部管理D.、保险公司与投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时进行赔付体现8了保险公司的（）职能分摊损失A.经济补偿B.投资管理C.防灾防损D.、共用题干9某银行年月日向某客户发放汽车贷款万元，并于当日全部划转指定汽车经销商201032120该笔贷款期限为个月，贷款利率同年月日，该客户存入万元活期存款以备
65.76%91125偿还贷款，其在年月日前没有发生其他存取行为每季度末月日为该银行结息日201092020根据以上资料，回答下列问题直接信贷方式A.间接信贷方式B.循环信贷方式C.循环透支信贷方式D.、商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付10费、保管箱业务、代发工资，这体现了商业银行的（）支付中介职能A.信用创造职能B.金融服务职能C.信用中介职能D.、各商业银行总行根据统一的支付结算办法，结合具体情况，可以制定补充规定，但须报经11（）批准后执行国务院A.中国人民银行总行B.累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20%o、答案19C本题解析作为全国各部门经济活动的结算支付中心，金融企业办理转账结算时必须贯彻恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，不垫款的三项原则、答案20D本题解析本题目考察再贴现知识点再贴现是商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据，向中央银行进行票据再转让的一种行为再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过个月6再贴现的金额，按贴现票据的票面金额扣除再贴现利息计算再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道、答案21B本题解析市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险、答案22C本题解析短期融资券是约定在年内还本付息的债务融资工具
1、答案23D本题解析商业银行贷款业务的会计核算，设置〃贷款〃、〃贴现资产〃和〃贷款损失准备〃三个会计科目、答案24D本题解析此题目考察的是商业银行流动性风险管理商业银行的流动性比例应当不低于25%O、答案25B本题解析本题目考察场外交易市场知识点场外父易市场又称柜台交易市场，是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场场外交易市场的特征
①场外交易市场是一个分散的无形市场，它没有固定的、集中的交易场所，主要是依靠电话、电报、传真和计算机网络联系成交
②组织方式采取做市商制，而不是经纪制，投资者直接与证券商进行交易
③交易的证券种类繁多，以未能在证券交易所批准上市的股票和债券为主
④以议价方式进行证券交易，证券买卖采取一对一交易方式，其价格决定机制不是公开竞价，而是买卖双方协商议价
⑤管理上比证券交易所相对宽松场外交易市场采取做市商制、答案26A本题解析交易所交易市场又称场内交易市场，是指以证券交易所为中心，有专门的组织机构和人员,有专门设施的交易市场、答案27A本题解析经常项目包括以下四个主要项目货物，服务，收入，经常转移、答案28A本题解析政策性银行是由政府直接出资或以担保形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务,不以盈利为目标的金融机构、答案29A本题解析道・琼斯股价指数是美国道・琼斯公司编制并发布的用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数，是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数、答案30D本题解析重要性要求会计核算在全面反映企业的财务状况和经营成果的同时，对于影响经营政策的重要经济业务应当分别核算，单独反映,并在会计报告中作重点说明而对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性的情况下，则可适当简化，合并反映、答案31D本题解析凯恩斯认为，交易动机和预防动机货币需求取决于收入的水平，是收入v的函数，与收Lly,y入呈正相关关系，即收入的水平越高，货币需求量越高，反之则越低而投机性货币需求y y与利息率有关，是利率的函数，但与利率是负相关关系，即利率水平越高，投机性货L2r rr币需求就越少，反之则越多L2r、答案32D本题解析商业银行全面风险管理的新原则包括
①匹配性原则；
②全覆盖原则；
③独立性原则；
④有效性原则其中，有效性原则是指商业银行应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险、答案33C本题解析〃巴塞尔协议〃规定到年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到1992其中核心资本与全部风险资产的比率至少为附属资本不能超过总资本的8%,4%,50%、答案34B本题解析存款保险制度最早出现于美国、答案35C本题解析定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率元*60%=40000*210*
5.4%/360*60%=756贷款利息元=40000*2*
7.56%=6048国库券利息收入二元50000*3*
8.01%=12015客户以国库券质押向银行取得借款属于选项、、B C Do答案36D本题解析此题目考察的是向中央银行借款可作为质押权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票、答案37D本题解析银行会计科目按照资金性质及经济内容，分为资产类、负债类、所有者权益类和损益类在上述会计科目分类的基础上，各商业银行在实际工作中，都增加了资产负债共同类科目，主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目，如设置清算资金往来、货币兑换、衍生工具、套期工具、被套期项目等科目、答案38B本题解析一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户、答案39C本题解析甲某应付利息二*（元）1000*3%9=
27、答案40A本题解析若做期货交易，则不存在期权费获利为（10・8）x5000=10000（元）、答案41D本题解析受益人是信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭此发货、交单、取得货款的出口商、答案42D本题解析证券回购市场上交易的证券主要是国债通常的证券回购市场就是指国债回购市场、答案43A本题解析操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险最重大的操作风险在于金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致金融企业财务损失如交易员、信贷员、其他工作人员越权、从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大缺陷、日常工作差错和其他自然灾难等、答案44B本题解析在现代经济中，信用货币存在的形式主要是流通中现金与银行存款现金指流通中的现钞,一般用于日用消费品和零星商品交易，主要流转于银行体系以外存款货币是信用货币的另一种存在形式，主要体现为单位、个人在银行账户上的活期存款活期存款可用于转账结算，主要流转于银行体系之内、答案45C本题解析《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为亿元人10民币、答案46B本题解析本题考查财务公司在我国，依托于大型企业集团成立的，主要为企业集团成员技术改造、产品开发以及产品销售服务等环节提供服务的金融机构称为财务公司金融租赁公司是指经中国银行业监督管理委员会批准，为具有一定生产技术和管理经验但生产资料不足的企业和个人提供融资融物服务，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构我国称证券公司就是投资银行，它是指依法设立的专门从事各种有价证券经营及相关业务的金融机构合作银行教材中没有这种说法，属于干扰选项、答案47C本题解析按照马克思对货币需求量的论述，流通中必需的货币量为实现流通中待销售商品价格总额所需的货币量在商品流通中，货币是交换的媒介因此，待销售商品价格总额决定了所需的货币数量、答案48D本题解析据《银行间债券市场非金融企业债务融资玉具管理办法》规定，企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算、答案49C本题解析贴现债券票面收益二（票面额■发行价）/（发行价*债券期限）（）（）*100%=100-80/80*5*100%=5%o、答案50A本题解析金融资产管理公司是负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标的金融企业项，财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产B品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构项，信托公司是指C从事信托业务，充当受托人的金融机构项，信用担保机构是专业从事信用担保活动的金融D机构、答案51B本题解析商业银行贷款风险分类包括
①正常类贷款；
②关注类贷款；
③次级类贷款；
④可疑类贷款；
⑤损失类贷款其中，可疑类贷款的核心定义为借款人无法足额偿还贷款，即使执行担保，也肯定会造成较大损失、答案52A本题解析城乡居民储蓄存款+企业存款巾共有定期性质的存款（单位定期存款和筹基建存款）M2=M1+H+外币存款+信托类存款亿元）=
50616.89+
63243.27+
10329.08+
775.
35、答案53B本题解析我国《贷款通则》规定，借款人的权利包括
①可以自主向商业银行申请贷款并依条件取得贷款；
②有权按合同约定提取和使用全部贷款；
③有权拒绝借款合同以外的附加条件;
④有权向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映、举报有关情况；
⑤在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务、答案54D本题解析年月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主19996要特点的新资本协议框架直至年月日，在经过长达年的修订后，巴塞尔新资本20046265协议最终定稿、答案55B本题解析投资活动是指商业银行长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资活动及其处置现金流入项目主要包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金等现金流出项目主要包括投资支付的现金，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等、答案56C本题解析证券市场的交易对象有股票、债券、证券投资基金、可转换债券、答案57C本题解析本题考查中国证券监督管理委员会根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为由证监会负责监督管理、答案58D本题解析根据商业银行单位通知存款的相关规定，单位通知存款起存金额为万元，最低支取金额为50万元，需一次存入，一次或分次支取
10、答案59D本题解析该储户定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金*活期储蓄利率*逾期天数（）=5000*
3.78%/360（元）*120=63根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息除活期储蓄存款未清户按年度结息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清,不计复利可见，该案例符合单利计息和利随本清计息积数二每次存款余额*存期二（元）5000*58=290000该储户年月日应结利息=（）（元）20127305000*2*6%+5000*
3.78%/12*4=
663、答案60C本题解析市场利率的变化反映货币资金的供求状况，是国家确定法定利率的重要依据、答案61C本题解析定活两便储蓄存款存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息该储户的贷款从年月日取得，于年月日支取，201151020111210存期为个月银行应支付的利息二本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率7（）（元）*60%=40000*210*
5.4%/360*60%=756贷款到期，客户归还贷款银行应收利息二本金*期限*利率（元）=40000*2*
7.56%=6048持有到期凭证式国债利息的计算公式是国债持有到期利息二购买金额*期限*利率该客户将到期国库券兑取可得的利息收入（元）=50000*3*
8.01%=12015该客户以元卖出国库券的收益率（卖出金额-票面金额）/票面金额（）42880=*100%=42880-40000/40000*100%=
7.2%o、答案62C本题解析本题考查在汇款流程中的具体参与者、答案63C本题解析汇款人是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人在国际贸易中，汇款人通常是进口商或债务人其责任是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费用本题中委托银行办理汇款业务的公司向甲银行提供将会汇出的款项并承担有关费用，是汇款人A答案64A本题解析商业银行的信用创造职能,是在信用中介和支付中众职能的基础上产生的随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用,满足了经济发展对流段和支付账结算的收存款发放贷款时,只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源,商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模、答案65B本题解析财务分析法是指在风险事件发生后已经造成损失时，运用财务工具，如存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，促使其尽快恢复、答案66A本题解析证券服务机构是指那些依法设立并从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等项，证券经纪A公司属于证券经营机构、答案67A本题解析选项属于银行的特定凭证，选项、、属于基本凭证A BCD、答案68A本题解析同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转其形式主要有:同业拆借、转贴现和转抵押再贴现不属于商业银行同业借款的主要形式、答案69B本题解析资本利润率是净利润与净资产平均余额之比其计算公式为资本利润率（净资产收益率）二净利润/净资产平均余额该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力*100%,资产利润率是利润总额与资产平均总额之比其计算公式为资产利润率（总资产报酬率）二利润总额/资产平均总额该比率是衡量银行每元资产能够创造多少税前利润的一个盈*100%1利能力指标成本收入比是商业银行营业费用与营业收入之比其计算公式为成本收入比二营业费用/营业收入该比率反映商业银行每取得元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资*100%1产损失准备）成本收入比反映商业银行每取得元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准1备）银行管理层可以通过控制成本支出来降低收入成本率，从而提高盈利能力该行年2012成本收入比较年下降个百分点，符合监管要求，说明该行在成本控制和增收方面挖
20111.03掘了潜力、答案70D本题解析银行汇票的金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的票据无效对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明、答案71B本题解析由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为银行本票、答案72C本题解析本题考查有关信托的概念我国的信托投资业务目前主耍由独立的信托投资公司和证券公司经营、答案73C本题解析我国设立了四家金融资产管理公司，即中国信达、中国东方、中国长城、中国华融四大国有资产管理公司分别对应中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中国工商银行四家国有商业银行，注册资本均为亿元人民币
100、答案74C本题解析单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，即单一客户贷款集中度=10^200xl00%=5%o、答案75B本题解析贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比，本题为200^8000x100%=
3.5%、答案76B本题解析按金融交易的性质，可将金融市场分为一级市场和二级市场一级市场又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场二级市场又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场、答案77D本题解析李某所进行的交易属于保证金空头交易根据题意，融券数额=二元2000/40%-20003000根据题意，李某获利（）元=120-100*5000-3000*120*10%=64000根据题意，李某获利（）元=2000*120-100=
40000、答案78B本题解析衡量股市行情的价格指标包括
（1）开盘价与收盘价；
（2）最高价、最低价、最新价；
（3）买入价与卖出价；
（4）涨跌、涨跌幅、答案79B本题解析核心资本充足率为核心资本净额与表内外风险加权资产总额之比，该银行的核心资本充足率二核心资本净额/表内外风险加权资产总额*100%=528/5515*100%=
9.57%该银行的存款余额=贷款余额/存贷比二（元）5657/
73.11%=
7737.66应缴法定存款准备金二存款*法定存款准备金率（元）=
7737.66*17%=
1315.40选项是通过减低银行的风险资产来提高资本充足率；选项是通过增加银行的核心资本来提A,C,高资本充足率；选项是通过增加银行的附属资本来提高资本充足率D,、答案80D本题解析付款人的主要责任是接到代收行或提示行的通知依照交单条件及时付款或履行承兑赎单手续I,如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明理由，并依据托收委托书中的规定履行必要的手续、答案81A本题解析《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率最低标准要达到8%o协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为4%o《巴塞尔协议》明确将资本分为核心资本和附属资本两类《巴塞尔协议》规定的核心资本包括实收股本和公开储备、答案82D本题解析企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分，证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而通过参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径、答案83A本题解析商业银行不良贷款管理要求遵循的经济原则是要尽可能降低不良贷款的处置成本所以正确答案为选项A、答案84A本题解析外汇市场交易的分类有
①按照交易期限不同，可以划分为即期外汇交易和远期外汇交易；
②按照交易场所不同，可以划分为交易所交易和场外交易、答案85C本题解析此题目考察的是国际储备的含义与来源特别提款权由国际货币基金组织分配给成员国，每5年分配一次、答案86B本题解析中央银行集中准备金存款，可增加其直接掌握的信贷资金量，作为进行宏观调控的资金力量当需要放松银根时,可用集中的准备金增加对商.业银行放款或调低存款准备金率;当需要收紧银根时，可收回用准备金发放的贷款或适当调高存准备金率并且中央银行集中起来的法定准备金，可根据国家的产业政策,实行信贷倾斜，影响资金投向、答案87D本题解析交子是我国最早的代用货币项，珠玉是商品货币两项，纸币和电子货币是信用货币A BC、答案88A本题解析我国同业拆借市场利率称为全称是〃上海银行间同业拆放利率〃，被称为中国的自Shibor,Libor,年月日起正式运行
200714、答案89C本题解析定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率元*60%=40000*210*
5.4%/360*60%=756贷款利息二元40000*2*
7.56%=6048国库券利息收入二元50000*3*
8.01%=12015客户以国库券质押向银行取得借款属于选项、、B CDo、答案90D本题解析根据我国相关法律规定，再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过个月再6贴现的金额，按贴现票据的票面金额扣除再贴现利息计算、答案91A本题解析财政部C.全国人民代表大会D.、下列选项中，不属于保险公司派生职能的是（）12投资职能A.防灾职能B.经济补偿职能C.防损职能D.、借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使13执行担保，也可能会造成一定损失，这属于（）o正常类贷款A.次级类贷款B.可疑类贷款C.损失类贷款D.、假设一国商业银行某年末的财务数据如下14项目单位亿元1贷款余额10000次级类贷款60可疑类贷款30损失类贷款10贷款损失类准备300调整后表内外资产余额15000总资本T1200一级资本900时应资本扣减项200风险加权资产12000该银行的不良贷款率是（）A.
2.0%B.
1.0%C.
0.4%、为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得D.
0.1%15超过企业净资产的（）oA.10%B.30%C.40%D.50%金融资产管理公司是负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标的金融企业项，财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产B品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构项，信托公司是指C从事信托业务，充当受托人的金融机构项，信用担保机构是专业从事信用担保活动的金融D机构、答案92D本题解析本题目考察流动性风险知识点流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险信用风险是指交易对象无力履约的风险国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险、答案93D本题解析金融监管的目标通常包括
①安全性目标；
②效率性目标；
③公平性目标其中，安全性目标是金融监管的首要目标金融监管的目标应是把维护金融体系的安全和稳定作为首要任务，从而为社会经济的发展创造更好的金融环境、答案94C本题解析抵押贷款即按我国《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款借款人不履行偿还贷款义务时，贷款经办银行有权将该抵押物拍卖，以拍卖所得偿还借款人所欠贷款，如有剩余，退还借款人；质押贷款即按我国《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人提交的动产或权利为质押物，并移交贷款人占有作为债务担保发放的贷款如果贷款到期，借款人不能履行债务清偿，贷款人有权依法处置质押物优先收回贷款本息、违约金、损害赔偿金、质物保管费和为实现质权的有关费用、答案95A本题解析国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，也就是授信人委托人和托收行的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系托收行的主要责任有
①要认真核实所收单据表面上与托收申请书指示是否一致，如发现有误，应立即以快捷的方式通知委托人
②托收指示中，对于遭拒付或拒绝承兑时，是否做成拒绝证书，应给予具体指示如无具体指示，代收行或提示行没有义务就单据遭拒付或拒绝承兑而做成拒绝证书
③如果指示代收行或付款人缮制托收单据外的单据（如本票、信托收据•、担保书或其他单据）时，托收行应提供这些单据的式样和内容，否则代收行对于其自己或付款人所编制单据的式样和内容概不负责公司作为委托人，其主要责任有
①出具〃委托申请书〃在申请书中应列明受限于《托收xx统一规则》和委托行的指示；
②未事先征得银行同意，提货单据不能做成以代收银行或以代收银行的指定人为收货人如果做成银行为收货人，该银行没有义务提货，未能提货造成的风险和责任仍由委托人承担；
③支付托收费用；
④如果委托人指定在遭拒付或拒绝承兑时的代理人，应在托收指示中明确规定代理人的权限如无此项规定，银行对于来自该需耍时的代理人的任何指示将不予受理、答案96B本题解析本题考查资本利润率的定义，资本金利润率是利润总额占资本金（即实收资本、注册资金）总额的百分比，是反映投资者投入企业资本金的获利能力的指标、答案97B本题解析根据存款额度是否超过万美元（或其他等值外币），将外币存款分为小额外币存款与大额外300币存款、答案98C本题解析国际收支平衡表是按复式记账原理编制的系统记录国际收支各个项目的统计报表，体现的原则是〃有借必有贷，借贷必相等〃、答案99C本题解析若货币计量假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营情况、答案100C本题解析此题目考查的是汇率制度金本位制度下，只要两国单位货币的含金量不变，两国货币的汇率就保持稳定，虽然现实交易中的汇率会受外汇供求等因素的影响而波动，但其波动的范围仅限于黄金输送点之间两国货币之间的汇率波动范围受制于黄金输送点、与同期贷款利率相比，票据贴现率16高于同期贷款利率A.等于同期贷款利率B.低于同期贷款利率C.不确定D.、共用题干17设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金万元，在央行准备金存款账户余额3001800万元，其中法定准备金万元根据以上资料，回答下列问题800A.800B.900C.1050D.
1400、累计外汇敞口头寸比例等于18累计外汇敞口头寸/资产余额A.*100%累计外汇敞口头寸/资本余额B.*100%累计外汇敞口头寸/资产总额C.*100%累计外汇敞口头寸/资本净额D.*100%、下面不属于我国支付结算原则的是19恪守信用，履约付款A.银行不垫款B.为客户存款保密C..谁的钱进谁的账，由谁支配D、是商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据，向中央银行进行票据再转让的一种20行为贴现A.承兑B.背书C.再贴现D.、由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险称为21o流动性风险A.市场风险B.信用风险C.国家风险D.、短期融资券是约定在内还本付息的债务融资工具22个月A.6个月B.9个月C.12个月D.
24、商业银行贷款业务的会计核算，设置的会计科目不包括
（23）o贷款A.贴现资产B.贷款损失准备C.库存现金D.、根据年月，银监会公布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》商业银行的流2420141动性比例应当不低于（）A.10%B.15%C.20%D.25%、以下属于场外交易市场特点的是（）25需要支付一定比例的保证金A.采取做市商制B.交易条件较为严格C.采取经纪制D.、以证券交易所为中心，有专门的组织机构和人员，有专门设施的交易市场是（）26场内交易市场A.场外交易市场B.柜台交易市场C.市场D.OTC、下列国际收支平衡表项目中，属于经常项目的是（）27o金融服务A.有价证券投资B.贸易信用C.官方储备D.、政策性银行是由（）直接出资或以担保形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，28不以盈利为目标的金融机构政府A.社会公众B.中央银行C.企业D.
29、（2018年真题）世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是（）A.道・琼斯股价指数《金融时报》股价指数B.日经股价指数C.恒生指数D.、下列关于会计信息质量要求的说法，不恰当的是（）30客观性要求企业提供的会计信息必须以实际发生的交易或事项为依据，如实反映财务状况、A.经营成果和现金流量可比性要求会计核算必须符合国家的统一规定，保证不同的会计主体之间会计指标口径一致，B.相互可比，以便于会计信息的比较、分析、汇总实质重于形式要求企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它C.的法律形式作为会计核算的依据重要性原则要求对于重要经济业务进行分别核算、单独反映，而对于次要的会计事项则不D.进行反映
31、按照凯恩斯的货币需求理论，利率上升会导致（）o交易性货币需求减少A.预防性货币需求增加B.现金需求增加C.投机性货币需求减少D.、商业银行应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情32况评估资本和流动性的充足性，抵御所承担的总体风险和各类风险，这体现了商业银行全面风险管理的（）原则匹配性A.全覆盖B.独立性C.有效性D.、年的〃巴塞尔协议〃规定商业银行的附属资本不能超过总资本的（）331988A.20%B.40%C.50%D.60%、存款保险制度最早出现于（）34英国A.美国B.中国C.荷兰D.、共用题干35某客户年月日从银行取得质押贷款元，期限年，利率假定质物为
20085104000027.56%年发行的年期国库券元，利率年月日半年期整存整取定期储蓄
20073500008.01%,2008510存款利率为活期储蓄存款利率为根据以上资料，回答下列问题
5.4%,
2.25%C.12015D.
12585、商业银行向中国人民银行申请短期再贷款时，不能作为质押贷款权力凭证的有价证券是（）36国债A.银行承兑汇票B.政策性金融债券C.企业债券D.、金融企业会计实务中的〃清算资金往来〃属于（）科目37资产类A.负债类B.损益类C.资产负债共同类D.、存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立（）38基本存款账户A.一般存款账户B.专业存款账户C.临时存款账户D.、甲某年月日存入元,原定存期年，假设存入时该档次存数月利率为，39200931100019%甲某于年月日支取该笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为应付20091213%o,利息为（）元（不考虑利息税）A.81B.54C.27D.
9、某投资者预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者订立卖出合约，合约规定有效40L Z期限为三个月，可按每股元的价格卖给股甲股票，期权价格为元/股L10Z
50000.5如果当时做期货交易，行情及买卖时机相同，获利（）元LA.10000B.50000C.12500D.
7500、某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后，由进口商向甲银行提出申41请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为进口商做出符合有关条款的付款保证根据以上资料，回答下列问题在该结算方式下，出口商又称为（）委托人A.受信人B.出票人C.受益人、通常的证券回购市场就是指（）回购市场D.42定期存单A.商业票据B.商业汇票C.国债D.、金融机构交易员越权开展业务导致的金融风险属于
（43）o操作风险A.流动性风险B.利率风险C.信用风险D.、信用货币存在形式主要是现金与存款，它们与银行体系的关系是（）44都流转于银行体系之中A.现金流转于银行体系之中，存款流转于其外B.现金流转于银行体系之外，存款流转于其中C.都流转于银行体系之外D.、《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）亿元45人民币A.1B.5C.10D.
15、在我国，依托于大型企业集团成立的，主要为企业集团成员技术改造、产品开发以及产品46销售服务等环节提供服务的金融机构称为（）o金融租赁公司A.财务公司B.投资银行C.合作银行D.、根据马克思的货币需要量公式，在货币流通速度不变的条件下，执行流通手段的货币量取47决于（）商品质量A.商品生产技术条件B.待销售商品价格总额C.投机性货币需求D.、根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，企业发行短期融资券应在（）48登记、托管与结算上海证券交易所A.深圳证券交易所B.中国银行问市场交易商协会C.中央国债登记结算有限责任公司、某年期、面额元的债券，以元的价格贴现发D.49510080行，其票面收益率为（）A.4%B.20%C.5%D.16%
50、（2019年真题）负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款的金融机构为（）o金融资产管理公司A.财务公司B.信托机构C.信用担保机构D.
二、多选题、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失，这属于（关51A.）o注类贷款可疑类贷款B.次级类贷款C.损失类贷款D.、假定，中国人民银行公布的货币供应量数据为（单位:亿元）:各项存款包括
52120048.33,426854（其中定期存款和自筹基建存款）财政存款机关团体春款，域多储
10329.08,3143,65,
2015.71蓄存款农业存款信托类存款外币存款金融债券流通中
63243.27,
2349.83,
2834.78,
3775.35;
33.57,金对国际全融机构负债
13894.69,
391.39IB我国货币供应量中为（）亿元M
2、根据我国《贷款通则》的规定，下列属于借款人权利的是
（53）o有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款A.有权拒绝借款合同以外的附加条件B.有权依照合同约定从借款人账户上划收贷款和利率C.有权在贷款受损失时依照合同规定采取相关免受损失的措施D.、巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和
（54）o全面风险管理A.资产风险权数B.内部评级C.市场纪律D.。
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