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全国初级经济师考试重点试题精编注意事项晰
1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟
2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置典
3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚亲
4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:凶在草稿纸、试卷上答题无效球（参考答案和详细解析均在试卷末尾）归密父封线
一、选择题
1、下列关于借贷资本特点的说法，错误的是（）A.借贷资本是作为商品的资本B.借贷资本是所有权资本C.借贷资本有特殊的运动形式D.借贷资本揭示了资本进入再生产过程中人与人的关系
2、质押贷款属于（）A.信用贷款B.贷款便利C.票据贴现D.担保贷款
3、（）制定汇款的偿付办法A.汇款人B.收款人C.汇出行密D.汇入行封线
4、（2019年真题）下列关于剑桥方程式与费雪方程式的说法中，错误的是（）oA.费雪方程式强调的是货币的交易手段功能B.剑桥方程式重视存量占收入的比例C.剑桥方程式是从宏观角度进行分析D.费雪方程式侧重于货币流量分析
5、对于托收承付结算，验货付款的承付期为（）天A.10D.l
54、下列业务中属于融资担保公司不得从事的是（）oA.受托投资--:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------B.贷款担保C.投标担保D.诉讼保全担保
55、共用题干中央银行是一国金融体系的核心，是调节全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中根据以上资料，回答下列问题A.确定基准利率B.向商业银行提供贷款C.办理再贴现D.在公开市场上买卖债券及外汇
56、在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存,存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的（）职能A.信用创造B.信用中介C.聚集资金D.支付中介
57、共用题干某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后一年的税后利润是500万元根据以上资料，回答下列问题A.国家资本B.法人资本C.个人资本D.外商资本
58、共用题干某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商该笔贷款期限为6个月，贷款利率
5.76%同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20日前没有发生其他存取行为每季度末月20日为该银行结算日根据以上资料，回答下列问题A.直接信贷方式B.间接信贷方式C.循环信贷方式D.循环透支信贷方式
59、按金融商的融资期限划分，融贸期限一年以内的、融市场称为（A.货币市场B.资本市场C.初级市场D.次级巾场
60、提示付款期为自票据到期日起10日内的票据是（）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票
61、（2019年真题）下列属于商业银行盈利能力指标的是（）oA.利润增长率B.经济利润率C.资本利润率D.资本充足率
62、（2017年真题）国际收支平衡表中，（）可用于衡量国际收支对一国储备造成的压力A.贸易收支差额B.经常项目差额C.资本和金融项目差额D.综合项目差额A.导致外资流出,本国货币汇率下降B.吸引外资流入,本国货币汇率上升C.吸引外资流入,本国货币汇率下降D.导致外资流出,本国货币汇率上升
63、在开放经济与浮动汇率制度条件下，一国利率提高会（）
64、活期储蓄存款按季计息，每季末月的（）日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息A.1B.10C.20D.
2565、下列不属于我国支付结算原则的是（）A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支付C.银行不垫款D.为客户存款保密
66、具有自发调节货币流通功能的是（）oA.实物货币B.金属货币C.信用货币D.代用货币
67、某公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务在该项业务结成的关系中，某公司又称为（）oA.委托人B.保兑人C.授信人D.受票人
68、金融风险的不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户
69、市场失灵的常见诱因不包括（）oA.金融市场的垄断与过度竞争B.金融体系的高风险与强外部性C.金融领域的信息不对称与投资者保护D.金融领域的投资者是〃经济人〃
70、关于货币本质的观点，马克思从货币的起源揭示了货币的本质，认为货币无非是从商品中分离出来的，固定充当一般等价物的特殊商品，并能反映一定的生产关系根据以上资料，回答以下问题关于马克思的货币本质观，下列说法正确的是（）oA.它是建立在劳动价值论基础上的B.它是以金属货币流通为基本前提条件的C.货币是从商品中分离出来的特殊商品D.在资本主义社会，货币转化为资本，成为剥削雇佣劳动的工具
71、金融机构对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般为不超过（）的日常零星开支A.1天B.2天C.3〜5天D.7天
72、董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实，这是指金融风险管理的（）A.全面风险管理原则B.垂直管理原则c.集中管理原则D.独立性原则
73、目前我国的中央银行制度属于（）制度A.单一式中央银行B.复合式中央银行C.准中央银行D.货币局
74、借款人提出借款申请时，首先要向贷款人提交（）A.《偿还能力证明》B.《借款申请书》C.《还款时间保证》D.《还款方式保证》
75、若银行于2009年10月1日将该档次存款利息提高为9%o,则该储户在2010年3月1日支取时，可获利息（）元A.36B.48C.96D.
10876、在信用域流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收存款收的发货贷款贷款转存存款又可发贷款，如此循环，它体现了商业银行（）职能A.信用创造B.信用中介C.聚集资金D.支付中介
77、2013年末，假设某商业银行相关指标为人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的贷款损失准备为100亿元根据以上资料，回答下列问题该行不良贷款率为（）A.
2.0%B.
20.0%C.
2.5%D.
25.0%
78、根据是否附有商业单据，信用证可分为（）A.不可转让信用证和可转让信用证B.跟单信用证和光票信用证C.不可撤销信用证和可撤销信用证D.预支信用证和承兑信用证
79、中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在各项业务活动之中中央银行从事公开市场业务的目的在于（）oA.获取利润B.增加资产的流动性C.提高资产的安全性D.调节货币供应量
80、证券市场上的主要机构投资者是（）A.政府部门B.企事业单位C.金融机构D.社会公益基金
81、2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施A股熔断机制的标的指数是（）A.上证综合指数B.深证成分股指数C.深证综合指数D.沪深300指数
82、关于信用风险的说法，错误的是（）oA.信用风险是指交易对象无力履约的风险B.信用风险只存在于贷款业务中C.发放关联贷款可能会造成信用风险D.承兑业务可能会造成信用风险
83、次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在（）左右A.3%B.4%C.5%D.10%
84、在商业银行会计实务中，现金付出凭证传递的要求是（）oA.先收款，后记账B.先记账，后付款C.先借后贷，他行票据，收妥抵用D.先内后外
85、关于汇兑结算，下列说法正确的是（）A.汇兑方式分信汇和电汇B.只有企事业单位可以使用汇兑结算c.当收款人对汇入款项需要转汇时，可直接委托汇入行代其汇兑结算D.汇入行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，可主动办理退汇
86、（）区分不同的汇款方式，做好核实密押及印鉴的工作A.汇款人B.收款人C.汇出行D.汇入行
87、（2018年真题）某银行2015年6月23日发放给某工厂短期贷款100万元，期限为9个月，假设月利率为6%，采用定期结息计息法计算，则该银行2015年9月20日应结利息为（）元A.10000B.15000C.18000D.
5000088、某储户2013年6月8日存入银行定活两便储蓄存款3000元，2014年6月8日全部支取，假设支取时该行挂牌公告的1年期整存整取定期储蓄利率为
4.5%,该银行应付该储户的利息为（）元
89、根据费雪的货币需求理论，假设其他条件不变，物价水平将随货币供应量的增加而（）A.不变B.上升C.下降D.不确定
90、下列不属于金融风险管理原则的是（）A.全面风险管理原则B.集中管理原则C.水平管理原则D.独立性原则
91、下列金融工具中，属于衍生金融工具的是（）oA.货币B.商业票据C.债券D.利率互换
92、我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用的是（）A.直接标价法B.间接标价法C.美元标价法D.套算标价法
93、下列不属于金融风险的特征的是（）oA.可测性B.确定性C.可控性D.相关性
94、银行投资买卖动产、不动产时由于价格波动带来的风险是（）A.信用风险B.流动性风路C.市场风险D.操作风险
95、（2019年真题）下列不属于货币市场主要指标的是（）A.贴现率B.同业拆借利率C.市盈率D.国债回购交易利率
96、假设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，存放同业存款200万元，最低超额备付金限额50万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中，法定存款准备金800万元该银行基础头寸为（）万元A.1000B.1300C.1500D.
210097、在我国金融体系中处于核心地位的是（）A.政策性银行B.商业银行C.中央银行D.贴现银行
98、（）是净利润与净资产平均余额之比A.杠杆率B.成本收入比C.资本利润率D.资产利润率
99、下列关于国际资本流动的说法，错误的是A.国际资本流动是资本从一个国家向另一个国家的运动B.国际贷款、国际投资、国际间利息收支等都属于国际资本流动C.长期资本流动主要包括直接投资和间接投资D.国际资本流动按投资主体可分为私人国际投资与政府国际投资
100、下列关于贴现利息的计算公式中，正确的是oA.贴现利息二票据的票面金额x贴现率x贴现期B.贴现利息二票据的票面金额+贴现率x贴现期C.贴现利息二贴现率x贴现期♦票据的票面金额D.贴现利息二票据的票面额+贴现率♦贴现期参考答案与解析
1、答案D本题解析选项D,借贷资本最富有拜物教的性质，所带来的利息直接表现为货币带来更多的货币，借贷资本运动掩盖了资本进入再生产过程中人与人的关系，掩盖了利息的真正来源，使借贷资本具有了神秘的色彩
2、答案D本题解析担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为保让贷款、抵押贷款和质押贷款
3、答案C本题解析汇出行，即受汇款人委托办理汇出款项的银行，其责任有
①严格审查汇款申请书的内容是否齐全完整；
②汇款申请书接受后，正式与汇款人建立契约关系，按申请书的内容办理该笔汇款；
③制定汇款的偿付办法；
④在接到汇入行无法对收款人解付通知时，及时与汇款人联系
4、答案C本题解析剑桥方程式与费雪方程式在形式上基本相同，但在内容上则有本质的区别
①费雪方程式强调的是货币的交易手段功能，而剑桥方程式则重视货币作为一种资产的功能，侧重于收入的需求；
②费雪方程式侧重于货币流量分析，而剑桥方程式重视存量占收入的比例；
③费雪方程式是从宏观角度用货币数量的变动来解释价格，而剑桥方程式则是从微观角度进行分析，认为人们对保有货币有一个满足程度的问题
5、答案A本题解析对于托收承付结算，验货付款的承付期为10天
6、答案A本题解析看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约,并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利期权费=5000*
0.5=2500（元）一个月后，该股票下跌至8元，约定按每股10元的价格卖给张，故每股收益2（10-8）元则该笔交易获利（10-8）*5000-2500=7500（元）若做期货交易，则不存在期权费获利=（10-8）*5000=10000（元）对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即2500元因期货交易不存在期权费，则损失=（13；0）*5000二15000（元）
7、答案D本题解析核心一级资本包括实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中,二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等所以该银行二级资本金额为2亿元拨备覆盖率二贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=6/（3+
1.5+
0.5）*100%=120%o资本充足率二（总资本.对应资本扣减项）/风险力口权资产*100%=（50+2）/520*100%=10%
8、答案B本题解析证券中介机构是指为证券的发行与交易提供服务的各类机构，它是连接证券筹资者和投资者的桥梁，主要包括证券经营机构和证券服务机构
9、答案B本题解析利率风险的主要形式包括
①重新定价风险，在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险；
②利率变动风险，利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失；
③基准风险，当两类利率的变动之间存在不完全的相关性，因而产生了利率基准风险；
④期权性风险，产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险
10、答案B本题解析银行本票结算的基本程序有
①客户申请；
②银行签发本票；
③银行本票的交付与背书转让；
④提示付款其中，银行本票见票即付，提示付款期为自出票日起最长不超过2个月
11、答案C本题解析投资和信贷相结合的租赁形式是杠杆租赁12＞答案A本题解析操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险最重大的操作风险在于金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致金融企业财务损失如交易员、信贷员、其他工作人员越权、从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大缺陷、日常工作差错和其他自然灾难等
13、答案D本题解析存贷比二各项贷款余额+各项存款余额x100%=375^（276+229）xl00%=
74.26%o
14、答案B本题解析此题目涉及第一章第一节中费雪的货币需求理论物价P的水平随着货币量M的变化而变化
15、答案C本题解析发行金融债券是金融企业吸收中长期资金，扩大资金来源的较好方式，其期限通常在1年以上，长者可达5〜10年
16、答案A本题解析M1二企业存款■其中定期存款和自筹基建存款+机关团体存款+农业存款+流通中现金=
42685.74-
10329.08+
2015.71+
2349.83+
13894.69=
50616.89（亿元）M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+信托类存款+其他类存款=
50616.89+
63253.27+
10329.08+
2837.78+
3775.35=
130812.37（亿元）M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等M0/sub〉和Ml流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币；M
2、M3,即除现金、活期存款外，将银行机构的各种定期存款、储蓄存款和一批易于变现的B.30天C.45天D.60天
6、共用题干某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股10元的价格卖给张5000股甲股票，期权价格为
0.5元/股根据以上资料，回答下列问题A.李所做的交易属于看跌期权,B.期权费为2500元李所做的交易属于看涨期权,C.李期权费为2500元所做的交易属于买进期权,D.李所期权费为2500元做的交易属于卖出期权,期权费为7500元
7、共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下:股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为L5亿元，损失类贷款为
0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元根据以上资料，回答下列问题A.15%B.20%C.60%D.120%
8、下列证券市场的参与者中，为证券的发行与交易提供服务，连接证券筹资者和投资者的桥梁的是（）A.证券市场的主体B.证券中介机构C.自律性组织D.监管机构
9、在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险是（）A.基准风险B.重新定价风险C.期权风险D.利率变动风险
10、银行本票的提示付款期为自出票日起最长不超过（）个月A.1B.2C.3D.6短期信用工具包括在内的货币形式，即广义货币
17、答案D本题解析此题目考察的是商业银行的业务狭义的表外业务如互换、期货与期权的相关业务等
18、答案C本题解析远期利率协议最重要的功能在于通过固定将来实际支付的利率而避免了利率变动风险签订远期利率协议后，不管市场利率如何波动，协议双方将来收付资金的成本或收益总是固定在合同利率水平上
19、答案B本题解析本题考查信用风险的内涵，信用风险，又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即授信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型
20、答案C本题解析同业拆借市场是除中央银行之外的金融机构之间进行短期资金融通的市场，即金融机构之间利用资金融通的地区差、时间差调剂资金头寸，由资金多余的金融机构对临时资金不足的金融机构短期放款
21、答案B本题解析根据附息债券票面收益率的计算公式，可得附息债券票面收益率=5^x100%二黑x100%=10%面廊1000o
22、答案B本题解析经国务院批准，中国国际信托投资公司（集团）1979年10月4日在北京成立，简称中信公司（集团）这是我国改革开放以来成立的第一家专业信托投资机构
23、答案A本题解析资信分析是贷前调查的重要环节资信分析可采用〃5c〃标准，即对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，确定贷与不贷资信分析也可采用由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用评级为依据
24、答案A本题解析银行对于客户的活期存款做出随时支付的承诺，这是一种转移客户流动性风险的机制
25、答案C本题解析利率具有调节信贷资金结构、促进产业结构优化的作用一般调节方法是对有发展前景的新兴产业、国民经济发展中的短线产业、经济发展重点部门的贷款实行较低的优惠利率，促使这些部门、企业获得更多的信贷资金，扩大生产经营规模，加快发展速度；反之，对那些需要限制发展的行业、部门、企业实行较高的贷款利率，使其减少信贷资金的借入，缩小生产经营规模
26、答案B本题解析本题目考察双向期权交易知识点双向期权是投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权此后若该证券价格上涨，则行使看涨期权以获利，若该证券价格下跌则行使看跌期权以获利投资者在价格趋势预测不准时，可以购买双向期权购买双向期权的获利机会多，但期权费用也较高
27、答案B本题解析支票是出票人签发的，委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据A项，银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据C项，银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据D项，商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
28、答案D本题解析与存款负债相比，商业银行的借入负债为主动负债大额可转让定期存单属于主动负债
29、答案D本题解析现代信托业起源于英国的尤斯制尤斯制是一种财产转移的制度，在中世纪的英国，人们的财产转移与财产继承受到有关法律条款的限制，为了规避这些限制，人们采取信托（委托他人）的方式来保全财产30答案A本题解析我国同业拆借市场利率称为Shibor,全称是〃上海银行间同业拆放利率〃，被称为中国的Libor,自2007年1月4日起正式运行31答案D本题解析该营业部对于饮料厂的存款属于饮料厂的资产、该营业部的负债；贷款属于饮料厂的负债、营业部的资产；利息收入属于营业部的收入单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记〃单位定期存款〃、〃应付利息〃，贷记〃单位活期存款〃短期贷款发放时，银行应借记短期贷款〃科目，贷记〃单位活期存款〃科目（借款人未在银行开户的个人，或贷记〃现金〃科目）
32、答案C本题解析长期次级债为2亿元，属于二级资本
33、答案B本题解析契约型基金又称单位信托基金，是指将投资者、管理人、托管人三者作为信托关系的当事人，通过签订基金契约的形式发行收益凭证而设立的一种基金
34、答案A本题解析商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金
35、答案D本题解析本题考查证券经营机构投资银行即证券公司，属于非银行金融机构
36、答案A本题解析在我国实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是工资及对个人的其他支出
37、答案A本题解析保证贷款按我国《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款38＞答案D本题解析我国的政策性银行有国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行（此知识点新教材中已修改为我国的政策性银行有中国进出口银行和中国农业发展银行）
39、答案D本题解析本题考查金融机构的分类根据职能作用划分，将金融机构分为金融调控、监管机构和一般金融机构
40、答案A本题解析该储户定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金*活期储蓄利率*逾期天数=5000*（
3.78%/360）*120=63（元）根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息除活期储蓄存款未清户按年度结息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清,不计复利可见，该案例符合单利计息和利随本清计息积数二每次存款余额*存期=5000*58=290000（元）该储户2012年7月30日应结利息=5000*2*6%+5000*（
3.78%/12）*4=663（元）
41、答案A本题解析证券发行方式包括
①公募发行与私募发行；
②直接发行与间接发行；
③平价发行、溢价发行与折价发行折价发行是以低于证券面值的价格发行的证券发行方式
42、答案B本题解析在商品经济条件下，信用是从属于商品货币关系的经济范畴，商品货币关系是信用存在和发展的客观经济基础
43、答案C本题解析商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款
44、答案D本题解析证券公司的投资咨询业务是联结一级和二级市场，沟通证券市场投资者、经营者和证券发行者的纽带和桥梁
45、答案B本题解析财务分析法是指在风险事件发生后已经造成损失时，运用财务工具，如存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，促使其尽快恢复46答案B本题解析当金融企业融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险
47、答案B本题解析案例中，商业银行定期储蓄存款业务的应付利息金额=10000x3%=300（元），计提应付利息时，会计分录为借利息支出300贷应付利息
30048、答案C本题解析根据题意，贴现利息、二票据的票面金额X（月）贴现率x（月）贴现期，可得月贴现率=30+（600X4）=
1.25%,则年贴现率二月贴现率xl2=15%
49、答案D本题解析外汇是指以外币表示的金融资产，包括外国钞票、外币支付凭证（票据、银行存款凭证等）和外币有价证券（债券、股票等）外汇既然是一种资产，就可以和其他商品一样进行买卖目前，远期银行结售汇业务的最长期限为180天，仅限于经常项目下的外汇收入和支出，资本项目下的外汇收支活动暂时不得进行远期交易
50、答案D本题解析〃巴塞尔新资本协议〃确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律
51、答案A本题解析根据我国政策性银行的主要任务来看，中国进出口银行主要是为我国的机电产品和成套设备等货物的出口提供买方信贷或卖方信贷而大唐公司主要产品是机电产品设备和成套设备根据我国银行制度，政策性银行是由政府通过直接出资或担保等形式创立，不以盈利为目标的金融机构商业银行是唯一能提供〃银行货币〃的金融组织，因此大唐公司欲委托银行代收款项，应由商业银行承担选项B、C、D,均属于政策性银行信托投资业务应由信托公司代为经营选项A、B、D均属于银行；选项C,是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专业信托投资公司
52、答案D本题解析场外交易市场又称柜台交易市场，是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场在通常情况下，场外交易市场是无形的，买卖双方主要通过电话、电报、电传、互联网等电信设备和邮政设施相互联系并达成交易53答案A本题解析我国商业银行的执照由中国银监会发放，要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币
54、答案A本题解析《融资担保公司监督管理条例》第二十三条规定了融资担保公司不得从事的业务活动
①吸收存款及变相吸收存款；
②自营贷款或受托贷款；
③受托投资
55、答案B本题解析中央银行的金融业务活动可从不同角度分类，根据其业务活动的对象可分为
①为执行货币政策而开展的业务，体现在人民银行对货币政策工具的运用；
②为金融机构提供服务的业务，包括开立账户，提供结算和清算服务等；
③为政府部门和其他机构提供服务的业务，包括经理国库和代理证券服务《中国人民银行法》规定〃中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具
①要求银行业金融机构按规定的比例交存存款准备金；
②确定中央银行的基准利率；
③为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现；
④向商业银行提供贷款；
⑤在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；
⑥国务院确定的其他货币政策工具中国人民银行为执行货币政策，运用前款所列货币政策工具时，可以规定具体的条件和程序〃货币政策工具分为一般性工具和选择性工具在过去较长时期内，中国货币政策以直接调控为主，即采取信贷规模、现金计划等工具1998年以后，主要采取间接货币政策工具调控货币供应总量现阶段，中国的货币政策工具主要有公开市场操作、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导等
56、答案A本题解析商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模
57、答案B本题解析商业银行的最基本的职能是信用中介职能其他法人单位以其可支配的资产投入金融企业形成的资本是法人资本按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润的10%提取发行优先股不会影响原有股东的控制权，可以发行可转换优先股.所以选项A、D错误
58、答案B本题解析利息=200000*（
5.76%/12*6）=5760（元）计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积，积数相加之和再乘利息率即得利息本题该客户的存款计息积数为250000（元）贷款利息的多少取决于贷款金额、期限和利率等间接信贷方式，即贷款人将贷款提供给销售消费品的经销商，由经销商将消费品赊销给消费者
59、答案A本题解析货币市场是指融资期限在一年以内的金融市场，其融通的资金主要是用于短期生需要偿还期比较短，流动性比较高.风险比较小这种资金与货币差别不且由于金融商品（如商业票据、银行票据等）往往被当作货币的代用品，货币因此而得名60答案D本题解析商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10天内
61、答案C本题解析反映商业银行盈利能力的指标有
①资本利润率（净资产收益率）；
②资产利润率（总资产报酬率）；
③成本收入比；
④收入利润率；
⑤支出利润率；
⑥加权平均净资产收益率AB两项属于反映商业银行经营增长的指标，D项属于反映商业银行偿付能力的指标
62、答案D本题解析国际收支平衡表中，综合项目差额是指经常项目和资本与金融项目中的资本转移、直接投资、证券投资、其他投资项目所构成的余额，也就是将国际收支项目中的官方储备项目剔除后的余额综合项目差额必然导致官方储备的反方向变动，因此可以用它来衡量国际收支对一国储备造成的压力
63、答案B本题解析一国利率提高，吸引外资流入，造成对该国货币需求的增加，由此改善该国国际收支中资本账户的收支，促使本国货币汇率上升
64、答案C本题解析活期储蓄存款按季计息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息结算的利息自次日起并入本金起息
65、答案D本题解析本题目考察支付结算知识点我国现行的支付结算办法确立了支付结算的三条基本原则1•恪守信用，履约付款.
2.谁的钱进谁的账，由谁支配
3.银行不垫款故，D选项不属于，我国支付结算原则包括A、B、C三项66答案B本题解析金属货币作为本币一般在生产国国内流通，因其本身具有价值，故具有自发调节货币流通的功能
67、答案A本题解析在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的入是委托入，本题中的某公司即为委托入
68、答案D本题解析专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户
69、答案D本题解析市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护
70、答案B本题解析马克思的《资本论》各处都假定金属是货币商品所以，马克思阐述的上述货币流通规律是足值金属货币流通规律
71、答案C本题解析金融企业根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3〜5天的日常零星开支所需要的现金
72、答案B本题解析题干中描述的是垂直管理原则的定义
73、答案A本题解析单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形
①一元式，这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此；
②二元式，这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利
74、答案B本题解析借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》,并提供借款人及保证人基本情况；财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告,以及申请借款前一期的财务报告等资料
75、答案C本题解析定期存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的利率计息，则本题中应得利息=1000x8%ox12=96元
76、答案A本题解析商业银行的信用创造职能,是在信用中介和支付中众职能的基础上产生的随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用,满足了经济发展对流段和支付账结算的收存款发放贷款时,只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源,商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模
77、答案C本题解析不良贷款率是商业银行不良贷款与各类贷款余额之比，是评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一，其计算公式如下不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各类贷款余额xlOO%题中，不良贷款余额为100亿元，人民币贷款余额4000亿元，因此，不良贷款率=100/4000xl00%=
2.5%
78、答案B本题解析此题目考察的是信用证根据是否附有商业单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证
79、答案D本题解析中央银行从事公开市场业务不以盈利为目的，目的在于调节货币供应量
80、答案C本题解析题中四个选项都是证券市场上的机构投资者，其中金融机构是主要的机构投资者
81、答案D本题解析2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施A股熔断机制的标的指数是沪深300指数
82、答案B本题解析信用风险是指交易对象无力履约的风险信用风险不只存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中对借款人的信用水平缺乏客观、公正的审查，发放关联贷款，也会造成信用风险
83、答案A本题解析次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%〜5%,投资银行的杠杆率通常在3%左右
84、答案B本题解析凭证的传递必须达到如下要求
①按照会计核算程序组织传递，做到准确及时、手续严密、先急后缓、先外后内；
②在对外传递中，除有关业务手续另有规定外，一律通过邮局或银行自行传递；
③按照〃先收款，后记账〃的要求传递现金收入凭证；
④按照〃先记账，后付款〃的要求传递现金付出凭证；
⑤按照先借后贷〃他行票据，收妥抵用〃的要求传递转账凭证
85、答案A本题解析B项单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式；C项当收款人对汇入款需要转汇时，必须先办理解付后，再委托汇入行重新办理信汇或电汇结算；D项汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法支付的汇款，应主动办理退汇
86、答案D本题解析汇入行，即受汇出行委托办理解付通知的银行，其责任有
①按汇出行的指示解付汇入款项，不能自行更改其指示；
②区分不同的汇款方式，做好核实密押及印鉴的工作；
③不能及时解付汇入款，或遭收款人拒收款项不能解付汇入款时，应及时与汇出行联系
87、答案C本题解析根据公式应结利息二累计计息积数x日利率=1000000x90（6%o/30）=18000（元）
88、答案C本题解析定活两便储蓄存款实存期不足三个月的，按活期储蓄存款利率计息、;三个月以上（含三个月）,不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息;存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息题中，存期为1年，应付利息为3000x
4.5%x60%=81（元）
89、答案B本题解析此题目涉及第一章第一节中费雪的货币需求理论物价P的水平随着货币量M的变化而变化
11、投资和信贷相结合的租赁形式是（）A.金融租赁B.经营租赁C.杠杆租赁D.财务租赁
12、金融机构交易员越权开展业务导致的金融风险属于（）oA.操作风险B.流动性风险C.利率风险D.信用风险
13、该银行的存贷比是（）oA.
67.50%B.
69.51%C.72o12%D.
74.26%
14、根据费雪的货币需求理论，假设其他条件不变，物价水平将随货币供应量的增加而（）A.不变B.上升C.下降D.不确定
15、金融债券多为中长期债券，期限通常在1年以上，长者可达（）年，利率略高于同期储蓄存款利率，发行对象主要是个体、企业及社会团体A.2-3B.3-5C.5〜10D.10-
2016、共用题干假定，中国人民银行某年公布的货币供应量数据如下表所示根据以上资料，回答下列问题
17、下列金融业务中，属于狭义表外业务的是（）业务A.结算B.咨询C.代理
90、答案C本题解析金融风险管理的原则包括
①全面风险管理原则；
②集中管理原则；
③垂直管理原则；
④独立性原则
91、答案D本题解析衍生工具的基本形式为远期、期货、期权和互换，其中利率互换是互换的一种形式，比较常见的利率互换是在浮动利率市场具有借款优势的借款人可与另一在固定利率市场具有借款优势的借款人进行利率互换交易
92、答案A本题解析直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法，我国国家外汇管理局公布的外汇牌价.就是采用直接标价法
93、答案B本题解析金融风险有狭义和广义两种理解狭义的金融风险是指金融企业在其业务经营活动中所面临的风险，即在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素带来的影响，资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性广义的金融风险则是指经济主体在筹措资金和运用资金时面临的风险，即可能遭受的损失和不获利情况金融风险的特征包括
①不确定性；
②可测性；
③可控性；
④相关性
94、答案C本题解析市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险这类风险在银行的交易活动中最为明显市场风险主要包括:⑴汇率风险:由于汇率的变动而导致银行收益的不确定性这种风险一般因为银行从事以下活动而产生:
①为客户提供外汇买卖服务或进行自营外汇买卖活动（外汇买卖不仅包括外汇现货买卖，还包括外汇远期、期货、掉期和期权等金融合约的买卖）;
②办理银行账户内的外币业务活动（如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等）
（2）价格波动风险:银行投资买卖动产、不动产时由于市场价格的波动造成收益和资产价值下降的风险
95、答案C本题解析货币市场的主要指标包括
①贴现率；
②同业拆借利率；
③国债回购交易利率C项，市盈率属于资本市场主要指标
96、答案B本题解析根据公式基础头寸二库存现金+超额存款准备金=300+（1800-800）=1300（万元）
97、答案C本题解析一般而言，在金融体系当中，中央银行处于核心地位，商业银行是整个金融体系的主体，其他类型金融机构有着不可替代的作用
98、答案C本题解析本题目考察资本利润率知识点资本利润率是净利润与净资产平均余额之比该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标资本利润率越高，说明商业银行投资的经济效益越好，投资者的风险越低，值得投资和继续投资因此，它是投资者和潜在投资进行投资决策的重要依据对商业银行经营者来说，如果资本利润率高于债务资金成本率，则适度负债经营对投资者来说是有利的;反之，如果资本利润率低于债务资金成本率，则过高的负债经营就将损害投资者的利益
99、答案C本题解析选项C,长期资本流动主要包括直接投资、间接投资和国际信贷
100、答案A本题解析贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期，其计算公式为贴现利息二票据的票面金额x贴现率x贴现期D.期权
18、（2017年真题）投资者担心利率上升给自己带来损失时可通过（）进行套期保值，以便将未来借款利率固定在某一水平上A.货币互换B.卖出利率期货C.买入远期利率协议D.卖出利率期权
19、关于信用风险的说法，错误的是（）A.信用风险是批交易对象无力履约的风险B.信用风险只存在于贷款业务中C.发放关联贷款可能会造成信用风险D.承兑业务可能会造成信用风险
20、下列金融市场中，（）是金融企业之问进行短期资金融通的市场A.资本市场B.股票市场C.同业拆借市场D.长期信贷市场
21、某附息票债券的期限为5年，面额为1000元，息票载明年利息额为100元，则该债券的票面收益率为（）oA.2%B.10%C.
11.11%D.50%
22、我国改革开放以来成立的第一家专业信托投资机构是（）oA.中国信托投资公司B.中国国际信托投资公司（集团）C.中国信托总公司D.中国信托投资有限公司
23、对借款人信用等级的调查属于（）A.贷前调查B.对借款人信用等级的评估C.贷款的检查D.对借款合法性的调查
24、银行对于客户的活期存款做出随时支付的承诺，这是种转移客户（）的机制A.流动性风险B.系统性风险C.利率风险D.操作风险
25、当经济增长过热、物价上涨过快时，国家一般通过（）实施调控A.降低利息率B.降低贴现率C.提高利息率D.增加货币供应量
26、投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权，这种期权交易方式是（）oA.商品期权B.双向期权C.定期期权D.期货期权
27、（2019年真题）由出票人签发，委托办理业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，这称为（）oA.银行本票B.支票C.银行汇票D.商业汇票
28、2019年年末，某商业银行各项存款及其成本情况如下单位亿元项目年平均数额利息成本营业成本活期存款------------------------------------------------------------20009015---------货币市场存单600305定期存款500333大额可转让定期存单WX-------------------
200.4___________________________________________________________________1该商业银行各项存款中，属于主动负债的是（）oA.活期存款B.定期存款C.货币市场存单D.大额可转让定期存单
29、现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的（）A.法国B.德国C.荷兰D.英国
30、我国同业拆借市场利率称为（）A.ShiborB.CDsC.CPDOD.MLF
31、共用题干某饮料厂在农行营业部分别开立活期和定期存款账户，并有贷款发生，长期以来，结算业务和利息收支情况较为正常根据以上资料，回答下列问题A.借记〃单位定期存款〃、〃应付利息〃；贷记〃单位活期存款〃或〃现金〃B.借记〃单位活期存款〃或〃现金〃；贷记〃单位定期存款〃、〃应付利息〃C.借记〃单位活期存款〃；贷记〃单位定期存款〃、〃应付利息〃D.借记〃单位定期存款〃、〃应付利息〃；贷记〃单位活期存款〃
32、我国某银行会计告提供的相关资料如下:股东权益总额为50亿元其中,股本为30亿元,盈余公积为5亿元,未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元;贷款余顺为40亿元其中，正常类货款为30亿元,关注类贷款为5亿元,次级类贷款为3亿元，可疑类货款为元，损失类贷款为
0.5亿元;长期次级债为2亿元;贷款损失准备金余额亿元;加权风险产总额为520亿元根据中国银监会《南业银行资本管理办法（试行）》，该银行二级资本金额是（）亿元A.20B.9C.2D.
133、（）不是契约型基金的信托关系当事人A.投资者B.监督人C.管理人D.托管人
34、我国商业银行的基础头包括业务库存现金和其（）A.在中国人民银行的超额准备金存款B.在中国人民银行的法定存款准备金存款C.向同业的拆借D.在同业的存款
35、下列属于非银行金融机构的是（）oA.中央银行B.商业银行C.政策性银行D.投资银行
36、在我国实行现金管理的条件下，现金投放的主要渠道是（oA.工资及对个人的其他支出B.采购支出C.财政信贷支出D.行政管理费支出
37、保证贷款是一种由承诺，在借款人不能偿还贷款时，由其保证按约定条件承担还款责任的贷款A.第三人B.贷款人C.贴现人D.借款人
38、下列金融机构中，属于政策性银行的是oA.信用合作社B.广东发展银行C.中国农业银行D.中国进出口银行
39、根据职能作用划分，将金融机构分类，不包括oA.监管机构B.金融调控C.一般金融机构D.中央银行
40、共用题干某储户2010年3月30日存入银行定期存款5000元，存期两年，假设存入时该档次存款年利率为6%该储户于2012年7月30日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为
3.78%支取后该储户于当日将5000元存为活期存款不考虑利息税根据以上资料，回答下列问题A.63B.100C.50D.
12641、某公司发行某种债券，该债券面额为100元，发行价格为97元，这种发行方式属于发行A.折价B.等价C.评价D.溢价
42、在商品经济条件下，信用是从属于关系的经济范畴A.法律B.商品货币C.政治D.生产
43、根据贷款五级分类，不良贷款是指（）类贷款A.逾期、呆滞、可疑B.关注、次级、可疑C.次级、可疑、损失D.关注、次级、损失
44、证券公司的（）业务是联结一级和二级市场，沟通证券市场投资者、经营者和证券发行者的纽带和桥梁A.基金管理B.公司理财C.经纪业务D.投资咨询
45、A银行运用存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，属于风险管理方法中的（）o A.控制法B.财务分析法C.内控法D.溢价法
46、当银行融资和用资的到期日不匹配时，可能产生（）A.法律风险B.流动性风险C.市场风险D.信用风险
47、某商业银行受理居民甲定期储蓄存款1万元，年利率为3%,存期为1年根据以上资料，回答下列问题资产负债表日计提应付利息时，会计分录为（）o;借应付利息300货利息支出A,300借利息支出300贷应付利息B,300借库存现金1300j贷应付利氢3001借应付利息300贷库存现金D,300A.见图AB.见图BC.见图cD.见图D
48、某企业持面额600万元4个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收30万元贴现利息后，将570万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为（）oA.5%B.75%C.15%D.200%
49、（）的外汇收支活动暂时不得进行远期交易A.经常项目下B.投资项目下C.净收益项目下D.资本项目下
50、巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和（）oA.全面风险管理B.资产风险权数C.内部评级D.市场纪律
二、多选题
51、共用题干我国东北重工业基地的一个企业一一大唐机器制造公司是一个中型企业，主要产品是机电产品设备和成套设备自2011年起大唐公司的部分机电产品出口东亚为国家创造了大量外汇2011年底，该厂与韩国一家电厂签订了销售合同，由大唐公司组织生产一套大型机电设备由于2011年大唐公司面临着生产线的改造更新，资金周转发生困难，但为了不影响完成外资合同，他们决定向国家银行申请出口信贷根据以上资料，回答下列问题A.中国进出口银行B.中国农业发展银行C.中国工商银行D.国家开发银行
52、证券购买者通过网络购买了1万股股票，则该购买者是通过（）购买的股票A.场内交易市场B.交易所市场C.货币市场D.柜台交易市场
53、目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）亿人民币A.10B.5C.2。
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