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全国初级经济师考试重点试题精编注意事项全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为分钟晰
1.
120.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定2典位置亲部分必须使用铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔
3.2B凶迹清楚球请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答
4.案无效:在草稿纸、试卷上答题无效归密父封线（参考答案和详细解析均在试卷末尾）
一、选择题、一般而言，在我国金融体系中处于核心地位的是（）1政策性银行A.商业银行B.中央银行C.贴现银行D.、某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例是（）2o买手或卖手A.成交量B.成交额C.换手率D.、商业银行的核心资产业务为（）3o.吸收存款A密封发放贷款B.线借入负债C.证券投资D.、引发通货紧缩的原因不包括（）4结构失调A..经济周期的变化B国内市场的冲击C.紧缩性的货币财政政策D.
5、（2019年真题）金融监管的首要目标是（）--:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------盈利性目标A.交易成本C.历史成本、金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节.覆盖所有D.58的部门、岗位和人员，这体现了金融风险管理的（）o垂直管理原则A.全面风险管理原则B.集中管理原则C.独立性原则D.、《巴赛尔协议》确定商业银行不同种类的资产风险权数为（）59A.
0、10%、20%、80%、100%、、、50%、B.010%20%100%CO、20%、40%、60%、100%D.O、20%、50%、80%、100%、在我国实行现金管理的条件下，现金投放的主要渠道是（）60o工资及个人的其他支出A.采购支出B.财政信贷支出C.行政管理费支出D.、狭义的金融监管是指（）61o行业自律性监管A.金融监管当局的监管B.社会中介组织监管C.银行内部管理D.＞下列报表中采用多步式格式的报表是（）62o损益表A.资产负债表B.日计表C.财务状况变动表D.、某银行的外汇买卖报价是二二据此可以套算去澳元（）63AUDI USDO.7462,USD1SGD
1.3524,AUD与新加坡元（SGD）之间的汇率为（）A.AUDl=SGD
0.5517B.AUDl=SGD
1.0092C.AUD1=SGD
1.
8123、在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为（）D.AUD1=SGD
2.O98664过户A.交割B.清算C.感交D、会计假设中的会计主体是指（）65o会计期间A.会计信息质量要求B.会计核算要素C.会计服务的特定单位D.
66、（2018年真题）下列金融机构中，属于政策性银行的是（）o信用合作社A.广东发展银行B.中国农业银行C.中国进出口银行D.、年月日发行票面额为元，票面利率为年期的债券假定甲银行于发67200041100010%,10行日以面额买进，后于年月日以元转让给乙银行；乙银行持有至年月2004411260200741日以元转让给丙银行；丙银行持有一直到期满兑付则乙银行持有期间收益率为（）1800A.
5.56%B.
6.5%C.
14.29%D.
3.70%、已知某时期整个国民经济中实际完成的货币收付总额为（单位略，下同），其中转6810000账结算完成的为若同时期现金流通速度为次，则流通中现金平均流通量为（）80005A.2000B.1600C.200D.
400、金融企业在经营活动中，由于受到各种内部和外部因素的影响所产生的损失或者经营困难69的可能性为（）市场风险A.金融风险B.操作风险C.信用风险D.
70、银行资本利润率指标正确的计算公式是资本利润等于（）x100%利润总额/贷款余额A.利润总额/实收资本B.净利润/净资产平均余额C.净利润/（营业收入一金融机构往来收入）D.、共用题干71某国家基期货币流通速度为次，报告期待售商品数量及其基期价格资料如下:根据以上资料，7回答下列问题A.50%B.100%C.25%D.60%、假定年月日，某企业活期存款的累计计息积数为月利率为,则本7220161020100000,8%季度银行应付给该企业的利息是（）元A.180B.60C.54D.
6、共用题干73某储户年月日存入银行定期存款元，存期年，假设存入时该档次存款年利率201033020001为该储户于年月日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率6%2011530为支取后该储户于当日将元存为活期存款（不考虑利息税）根据以上资料，回
3.78%1000答下列问题C.60D.
120、如果该储户在年月日仅支取元，而其余部分到年月日支取,则他742009121500201031到2010年3月1日共得利息（）元A.27B.48D.
75、某银行年月日向某客户发放汽车贷款万元，并于当日全部划转指定汽车经销75201032120商该笔贷款期限为个月，贷款利率同年月日，该客户存入万元活期存款
65.76%91125以备偿还贷款，其在年月日前没有发生其他存款行为每季度末月日为该银行结201092020息日按利随本清计息，该银行在年月日贷款到期应收利息是（）元2010921A.5530B.5760C.
6912、共用题干设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金万元，在央行准备金D.1152076300存款账户余额万元，其中法定准备金万元根据以上资料，回答下列问题1800800A.800B.900C.1050D.
1400、宏观审慎监管以防范（）为基本目标
77.操作风险A信用风险B.系统性金融风险C.流动性风险D.、当银行融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常78的利率融资，甚至发现在市场上融资完全不可能时，就产生了（）信用风险A.利率风险B.流动性风险C.市场风险D.、下列不属于国际储备的是（）79黄金储备A.外汇储备B.特别提款权C.国际收支D.、某客户年月日从银行取得质押贷款万元，期限年，利率为假定质物8020085104256%为年发行的年期国库券万元，利率为年月日半年期整存整取定期储20073501%,2008510蓄存款利率为活期储蓄存款利率为4%,25%客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入（）元C.12015D.
1258581、（2017年真题）下列商业银行贷款类别中，不属于按照贷款保障条件分类的是（）通知贷款A.信用贷款B.票据贴现C.担保贷款D.、单位定期存款在存期内遇到利率调整（）82按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息A.按调整前后平均利率计付利息B.分段计息C.按支取日挂牌公告的定期存款利率计付利息D.、利率风险敏感度为利率上升（）个基点对银行净值的影响与资本净额之比83A.100B.150C.200D.
250、下列关于信用合作社和股份制组织的说法中，不正确的是（）84o合作制为自下而上参股A.股份制以公司利润最大化为目标B.股份制实行一股一票C.合作制中入股多的人权利较大D.、拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备金与（）的比率85不良贷款A.贷款余额B.次级类贷款C.逾期贷款D.、在一个国家内只建立一家统一的中央银行的是（）中央银行制度86一元式A.二元式B.复合式C.简约式D.、某银行年月日向某客户发放汽车贷款万元，并于当日全部划转指定汽车经销87201032120商该笔贷款期限为个月，贷款利率同年月日，该客户存入万元活期存款
65.76%91125以备偿还贷款，其在年月日前没有发生其他存款行为每季度末月日为该银行结201092020息日截止年月日，该客户存款计息积数是（）2010920oA.2000000B.2500000C.2544240D.
4500000、某投资者预期某证券价格将要下跌，便先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下88跌以后再买进这种交易方式称为（）交割A.过户B.买空C.卖空D.、按金融商品的融资期限划分，融资期限在一年以内的金融市场被称为（）89o货币市场A.资本市场B.初级市场C.次级市场D.、公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行输资金结算，该公司向甲银行提交了一笔90xx资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务在该结算方式下，委托银行办理此项业务的公司又称为（）xx授信人A.受信人B.汇款人C.受益人D.、（）实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作91财务顾问A.公司理财B.基金管理C.项目融资D.、贴现国债是按面值金额的价格发行，到期时按金额兑付的国债（）92高于；购入A.低于；购入B.低于；票面C.高于；票面D.、下列不属于商业银行资本的功能的是（）93o营业功能A.保护功能B.管理功能C.监管功能D.、某商业银行受理居民甲定期储蓄存款万元，年利率为存期为年9413%,1根据以上资料，回答下列问题该商业银行为居民甲办理储蓄存款业务时设置的会计科目属于（）性质资产性质A.负债性质B.收入性质C..所有者权益性质D、某储户年月日存入银行活期储蓄存款元，同年月日该储户全部提9520191010100001110取活期储蓄存款元（清户）假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为，提取100004%日（清户日）挂牌公告的活期储蓄存款月利率为在该活期储蓄存款期间储户没有发生存
3.25%o,取行为在提取活期储蓄存款当日，该储户将其中元存为整存整取一年期定期存款，假设5000存入时该档次存款月利率为，储户于年月日到期全部提取该定期存款（每
5.35%20201110月按天计算）30根据以上资料，回答下列问题该用户提取定期存款时，银行应付利息为（）元A.321C.
256、商业银行最基本的职能是（）96信用中介A.支付中介B..信用创造C金融服务D.、下列选项中，不属于保险资金运用形式的是（）97o购买债券A.参与同业拆借B.延期付款担保C.投资各类基金D.、现代货币供给的主体是（）98o中央银行A.财政部B.金融机构C.商业银行D.、为企事业单位，个人客户之间完成货币收付转移或清偿其债权债务关系，是指金融中介的99（）功能转移风险A.信用中介B.稳定市场C.支付中介D.＞共用题干100某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股元的价格卖给张股甲股票，期权价格为元/股根据以上资
1050000.5料，回答下列问题A.10000B.12500C.42500D.7500参考答案与解析、答案1C本题解析目前，我国金融体系的典型特征是以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助，不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同监管部门监管、答案2D本题解析换手率是指某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例、答案3B本题解析发放贷款是商业银行主要的经济功能，是商业银行的核心资产业务，也是其收益和经营风险的主要来源因此，贷款业务管理是商业银行管理的重点、答案4C本题解析引发通货紧缩的原因包括
①紧缩性的货币财政政策；
②经济周期的变化；
③投资和消费的有效需求不足；
④结构失调；
⑤国际市场的冲击、答案5D本题解析金融监管的目标通常包括
①安全性目标；
②效率性目标；
③公平性目标其中，安全性目标是金融监管的首要目标金融监管的目标应是把维护金融体系的安全和稳定作为首要任务，从而为社会经济的发展创造更好的金融环境、答案6C本题解析证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构项证券承销商A是按照有关规定包销或代销证券的经营机构；项证券经纪商是接受客户委托、代客户买B卖证券并收取佣金的经营机构
7、答案D本题解析贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构我国《贷款通则》规定，贷款人的义务中包含未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款、答案8C本题解析广义货币（）准货币（定期存款+居民储蓄存款+其他存款）M2=M1+、答案9B本题解析到期利息（元）,逾期利息（）（元）,银行应=10000xl2x5%o=600=10000x25x
9.5%o/30=
110.5付利息（元）=600+
110.5=
6110.
5、答案10D本题解析该客户贴现国债的收益率=（票面金额-购买价格）/购买价格/剩余天数（）*360*100%=100-
89.2/
89.2*360/360*100%=
12.11%o、答案11D本题解析累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20%、答案12B本题解析近年来，一种新型的衍生工具进入了市场并用于规避信用风险，这就是信用衍生品、答案13C本题解析银行汇票的提示付款期限自出票日起个月I、答案14B本题解析支付结算有三种分类方法
①按支付的货币形式不同，可分为现金结算和转账结算；
②按支付的地域不同，有同城结算、异地结算；
③按支付工具的不同，可分为票据结算和非票据结算，票据结算有汇票、本票和支票结算、答案15B本题解析巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为并且核心资本的比例不得低于附属资本不8%,4%,得超过核心资本的100%o＞答案16A本题解析金融机构按资金来源方式不同可以分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构其中，投资性中介机构是以投资活动为主要目的的筹集资金中介，如金融公司、共同基金、货币市场基金等项养老基金属于契约型储蓄机构A、答案17D本题解析衍生工具的基本形式为远期、期货、期权和互换，其中利率互换是互换的一种形式，比较常见的利率互换是在浮动利率市场具有借款优势的借款人可与另一在固定利率市场具有借款优势的借款人进行利率互换交易所以选项正确D、答案18D本题解析引起系统性风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等、答案19D本题解析金融风险的内部因素包括
①商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制；
②内控制度不健全，存在管理漏洞；
③决策的科学性和前瞻性不强；
④制度执行不力，管理不严，处罚不力；
⑤没有按照风险管理原则审慎经营；
⑥监管有效性尚需提高选项属于金融风险的外D,部因素、答案20A本题解析中央银行是国家调节经济的启动者，商业银行和其他金融机构是中央银行政策意图的传导者,国家借助金融体系调控宏观经济、答案21D本题解析实质重于形式是指企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据例如，以融资方式租入的资产，虽然从法律形式来讲，企业并不拥有其所有权，但在租赁期内承租企业有权支配资产并从中受益，所以，会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产、答案22B本题解析此题目考察的是信用证根据是否附有商业单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证、答案23B本题解析看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利期权费元=1000*
0.5=500公平性目标B.效率性目标C.安全性目标D.、在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为（）6证券承销商A.证券经纪商B.证券自营商C.证券登记结算公司D.、未经监管机构批准，不得对自然人发放的贷款是（）7o授信贷款A.定期贷款B.信用贷款C.外币贷款D.、根据我国当前货币供给层次划分口径,证券公司客户保证金包含于（）8A.MOB.M1C.M2D.M
39、（2018年真题）某储户2014年4月1日存入10000元，存期一年，假设存入时该档次存款月利率为，该储户于年月日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存5%2015426款月利率为，则银行应付利息为（）元5%A.600C.
975、某客户购买票面金额为元，购买价格为元，期限为一年的贴现国债，其收益率
1010089.20为（）A.
10.53%B.
11.34%C.
13.8%D.
12.11%、累计外汇敞口头寸比例等于（）11累计外汇敞口头寸/资产余额A.*100%累计外汇敞口头寸/资本余额B.*100%累计外汇敞口头寸/资产总额C.*100%累计外汇敞口头寸/资本净额、信用衍生品用于规避（）D.*100%12o元10*1000-8*1000-500=1500期权购买者以付出的期权费为代价，获得了对期权是否执行的选择权，所以期权交易也称为选择权交易相反，期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止期权也称为选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利期权交易就是对这种证券买进权利或卖出权利进行买卖的活动这种交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利、答案24B本题解析定活两便储蓄存款是指存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存入，随时一次性支取的储蓄存款定活两便储蓄存款是储蓄机构最基本、最常用的存款方式、答案25A本题解析衡量流动性的主要指标有流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率（均按照本币和外币分别计算）其中，流动性比例衡量银行流动性的总体水平，计算公式为流动性资产余额+流动性负债余额、答案26D本题解析流通手段货币需要量=待销售商品价格总额/单位货币流通速度=（亿元）600/5=
120、答案27A本题解析协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为4%o、答案28D本题解析我国第二家全国性股份制保险公司是中国太平洋保险公司，由交通银行全额投资组建，总公司设在上海、答案29D本题解析担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款质押贷款是以借款人或第三人的质物（主要指动产和权利）作保证而发放的贷款、答案30D本题解析本题目考察资本利润率知识点反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率个指标，主要反映商业银行6一定经营期间的投入产出水平和盈利质量资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标资本利润率=净利润/净资产平均余额=
0.049/
2.35=
2.09%＞答案31C本题解析存款货币流通也叫非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过在银行存款账户上划转款项的办法所进行的货币收付行为因此，存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行开立存款账户为条件、答案32D本题解析选项固定利率是在整个借款期内都固定不变的利息率；选项实际利率是名义利率扣除通货A,B,膨胀因素以后的真实利率；选项、利息率的决定性影响因素包括平均利润率、借贷成本、C D,资金供求状况、借贷期限、借贷风险、国家宏观经济政策和国际利率水平、答案33A本题解析金融资产管理公司是负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标的金融企业项，财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产B品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构项，信托公司是指C从事信托业务，充当受托人的金融机构项，信用担保机构是专业从事信用担保活动的金融D机构、答案34B本题解析发行资本是金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人投入的现金或实物发行资本不能超出注册资本，发行资本小于注册资本的差额，称为未发行资本、答案35A本题解析汇款业务一般有四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行、收款人、答案36B本题解析商业银行是高负债经营的特殊企业，不能只运用自身的资本来经营，还要广泛吸收社会资金来扩大业务经营商业银行的资本金既不能过多，也不能过少，而需保持适度，这需要通过资本金的管理来实现、答案37B本题解析资产负债表日计提应收利息和确认本期利息收入时，会计分录为借贷款损失准备（按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账）贷利息收入（按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账）＞答案38B本题解析我国《贷款通则》规定，借款人的权利包括
①可以自主向商业银行申请贷款并依条件取得贷款；
②有权按合同约定提取和使用全部贷款；
③有权拒绝借款合同以外的附加条件;
④有权向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映、举报有关情况；
⑤在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务、答案39A本题解析单位支取定期存款时，应转账办理，不直接支付现金，会计分录为借单位定期存款应付利息（银行于资产负债表日提取的应付利息）利息支出（上一资产负债表日至到期日前一天的利息及过期支取定期存款的利息）贷单位活期存款、答案40B本题解析保险经济补偿是指在保险标的遭受损失后，保险人向被保险人提供经济补偿，使被保险人的财务状况恢复到损失之前的状态、答案41B本题解析大体上讲，我国的金融监管体制可分为
①统一监管阶段（1984〜1992年）；
②〃一行两会〃阶段（1992〜2003年）；
③一行三会〃阶段（2003年至今）、答案42D本题解析选项金融机构的市场退出可以分为法人机构退出和分支机构退出，法人机构退出，其分支机A,构也随之退出；选项、法人机构市场退出，资产负债的清算安排，要按照有关规定和市场原B C,则进行，金融机构的债权人特别是单位债权人会受到一定程度的损失；而分支机构的市场退出，主要是金融机构基于经营策略和市场发展空间、经营成本等方面的考虑而采取的一种市场行为，其资产负债由其法人安排解决方案，金融机构的债权人不会受到损失、答案43A本题解析商业信用贷出的资本是商品资本企业赊销的商品是处在流通阶段、待实现价值的商品，一个企业把这些商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系、答案44D本题解析与存款负债相比，商业银行的借入负债为主动负债大额可转让定期存单属于主动负债、答案45D本题解析基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应当通过该账户办理甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有，选银行汇票结算和汇兑结算银行本票结算适用于单位和个人在同一票据交据区域的情况；使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及城乡集体所有制工业企业支票的提示付款期限是自出票日起天，丙公司超过提示付款期限提示付款，开户银行不予受10理，但告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任甲时装商店开户行正确的会计账务处理应该是借记〃单位活期存款〃科目一一甲时装商店,贷记〃存放中央银行款项〃科目，选项正确D、答案46C本题解析本题目考察金融风险的分类知识点系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性期权性风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险，属于利率风险利率风险还包括重新定价风险、利率变动风险、基准风险故，选项正确，投资基金提供的组合投资可以分散非系统性风险，系统风险是不可分散的C、答案47D本题解析中央银行在公开市场上抛售有价证券，会导致商业银行和其他存款机构的超额准备金减少,进而银行客户取得信贷变得困难，货币供应量减少，供应能力下降；反之，中央银行回购有价证券，货币供应量将增加、答案48D本题解析市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护、答案49C本题解析操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险、答案50A本题解析道・琼斯股价指数是美国道・琼斯公司编制并发布的用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数，是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数、答案51A本题解析此题目考察的是单位存款业务的会计处理商业银行在单位定期存款业务的会计处理中，资产负债表日计提应付利息的会计分录为借利息支出；贷应付利息、答案52D本题解析选项弗里德曼认为货币的需求量是稳定的D,、答案53B本题解析根据公式基础头寸二库存现金+超额存款准备金万元=300+1800-800=
1300、答案54C本题解析经中国人民银行全国统一的支票影像交换系统，支票可以在全国范围内通用支票不受金额起点限制、答案55C本题解析由于证券回购期限短、风险小，安全方便,因而为银行大量使用回购市场上交易的证券主要是国债通常的回购市场就是指国债回购市场所以选项正确C、答案56C本题解析担保贷款由于有借款人或第三人的保证，财产抵押或质押保障，贷款风险相对较小，但贷款手续较为复杂由于寻保、核保和对抵押物或质物的评估、保险和保管的需要，无论是对于借款人还是贷款人，贷款的成本都比较高、答案57C本题解析金融中介降低交易成本的主要方法有两种
①利用技术上的规模经济和专业优势，在为投融资双方提供资金融通服务的同时，可以降低资金供需双方的搜寻和核实成本、监督和审计成本、风险管理和参与成本；
②利用金融中介的专门技术，以低廉的成本向全社会提供多种便利的金融服务、答案58B本题解析全面风险管理原则是指金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门、齿位和人员它不仅要重视信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等传统风险，还应重视法律风险、声誉风险等更全面的风险因素、答案59B本题解析《巴塞尔协议》确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额
①确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次、、、和
②确定资产负债表外项目的风险权数确定了、、010%20%50%100%020%和四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数50%100%相乘，作为表外项目的风险权数、答案60A本题解析此题目涉及第一章第二节中现金流通在我国实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是工资及个人的其他支出、答案61B本题解析金融监管是监管当局对金融企业监督和管理的总称金融监管有狭义和广义之分
①狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业（包括金融企业以及金融活动）实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称；
②广义的金融监管是指除监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等、答案62A本题解析多步式损益表可以清晰地勾勒出收入与费用之间的内在联系，编排注意了收入与费用配比的层次性具体计算分为四大部分第一部分反映主营业务的构成情况，包括营业收入、营业支出、营业税金及附加三项；第二部分反映营业利润的构成情况；第三部分是利润总额；第四部分是净利润、答案63B本题解析此题目考察的是汇率及其标价法AUD=
0.7462*
1.3524SGD=SGD
1.0092o、答案64A本题解析证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户证券交易后，持有人发生了变化，需要通过过户实现股权或债权在投资者之间的转移选项交割是证券买卖双方成交B,后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程；选项清算是为了减少证券和价款的交C,割数量，由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程＞答案65D本题解析会计假设中的会计主体是指会计为之服务的特定单位、答案66D本题解析我国的政策性银行有国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行（此知识点新教材中已修改为我国的政策性银行有中国进出口银行和中国农业发展银行）、答案67C本题解析持有期间收益率计算公式为持有期间收益率=（出售价格-购入价格）/（购入价格*持有期间）乙银行持有期间收益;（）（）*100%1800-1260/1260*3*100%=
14.29＞答案68D本题解析流通中现金平均流通量二（）10000-8000/5=
4000、答案69B本题解析一般认为，金融风险是在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使得资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性、答案70C本题解析本题目考察资本利润率知识点资本利润率是指银行净利润与净资产平均余额的比率反映商业银行运用资本获得收益的力，P也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标资本利润率（净资产收益率）=净利润+净资产平均余额x100%净资产平均余额=（年初所有者权益余额+年末所有者权益余额）+
2、答案71D本题解析流通中单位货币代表的流通量二流通中全部商品价格总额/（实际货币供应量*货币流通速度）（）=3500/1000*7=
0.5o报告期通货膨胀率二（）二800*7-3500/3500*100%60%发行个人购买的国债债券，可以控制流通中的货币量，不会扩大通货膨胀，同时能够弥补政府赤字；减少偷漏税也不会增加流通中的货币量，同时会使政府税收收入增加，减少财政赤字抑制型通货膨胀也叫隐蔽型通货膨胀，即在物价受抑制条件下，货币量过多而不能直接、完全通过物价反映出来，因而导致货币流通速度减慢，被强制缓慢下来的货币流通速度使物价长期、迂回曲折缓慢上升的通货膨胀、答案72D本题解析根据公式应付利息二累计计息积数日利率（）（元）x=100000x
11.8%o/30=
6、答案73D本题解析该储户一年到期的利息（元）=2000*6%=120该储户定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金*活期储蓄利率*逾期天数元=2000*
3.78%/360*60=
12.60日计息积数二每次存款余额*存期元=1000*30=30000除活期储蓄存款未清户按年度结息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清,不计复利，可见，该案例符合单利计息和利随本清选项一般挂牌利率均为扣除通货膨胀因素，属于名义利率；选项利率为确定的数值，属于B,C,固定利率；选项定期储蓄和活期存款利率是由中央银行确定的利率，属于官定利率，而非A.D,市场利率、答案74C本题解析该储户元的到期利息元，提前支取所得利息元，则500=500x8%x12=48=500x3%x9=
13.5o应得利息二元
61.
5、答案75B本题解析利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止如贷款期限是整月的，则按月计息；如有零头天数，可全部化成天数，按日计息每月均按天计算，零头天数有一天算一天计算公式为按月计息利息二30还款金额月数月利率本题中，利息元x x=200000x
5.76%-rl2x6=
5760、答案76D本题解析基础头寸二业务库存现金+在中央银行超额准备金存款万元=300+1800-800=1300选项是因同业往来引起的头寸增加因素，选项是与中央银行往来引起的头寸减少A D根据初始头寸的计算公式，可得初始头寸工1800・800・200]+190-90+1300-150+350=1400万元根据题意可知，当日现金头寸万元=1400+160-80+30-70+300=
1740、答案77C本题解析宏观审慎监管以防范系统性金融风险为基本目标，它将金融体系视作一个整体，研究金融体系与宏观经济的联系以及金融体系内部的相互关联性、答案78C本题解析当银行融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现在市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险、答案79D本题解析国际储备包括黄金储备，外汇储备，储备头寸，特别提款权、答案80C本题解析国库券利息收入二（元）50000x3x
12.01%=
12015、答案81A本题解析按贷款的保障条件不同进行分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现,故本题选A、答案82A本题解析根据《人民币单位存款管理办法》对单位存款利息计算的有关规定，单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇到利率调整，不分段计息、答案83C本题解析市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括
①累计外汇敞口头寸比例；
②利率风险敏感度其中，利率风险敏感度为利率上升个基点对银行净值的影响与资本净200额之比、答案84D本题解析项，合作制实行一人一票，无论入股多少，权利等同D、答案85A本题解析拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备与不良贷款之比其计算公式为拨备覆盖率二贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）该指标来考核商业银行贷款损失*100%准备的充足性、答案86A本题解析一元式中央银行制度是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制、答案87B本题解析计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积,积数相加之和再乘利息率即得利息本题中,计息积数=250000x10=
2500000、答案88D本题解析空头交易又称为卖空，即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进，从而获取高卖低买之间的差价多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时冉高价卖出，从中获取差价、答案89A本题解析按金融商品的融资期限，金融市场可分为
①货币市场，指融资期限在一年以内的金融市场；
②资本市场，与货币市场相对，指融资期限在一年以上的金融市场、答案90C本题解析本题考查在汇款流程中的具体参与者、答案91B本题解析本题考查证券公司的主要业务公司理财实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作、答案92C本题解析贴现国债是按低于面值金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债票面金额与发行价格之间的差价即为该贴现国债的收益、答案93D本题解析商业银行的资本是商业银行所有者所投入的资金，是商业银行的自有资金商业银行资本的功能包括
①营业功能；
②保护功能；
③管理功能、答案94B本题解析银行办理单位存款业务时，应分别设置单位活期存款〃〃单位定期存款〃科目〃单位活期存款〃科目用来核算银行吸收的企事业单位的活期存款，〃单位定期存款〃科目用来核算银行吸收的企事业单位的定期存款，两科目均属负债性质、答案95A本题解析由题意，银行应付利息=本金月数月利率=（元）x x5000xl2x
5.35%°=
321、答案96A本题解析商业银行的主要职能有
①信用中介职能；
②支付中介职能；
③信用创造职能；
④金融服务职能其中，信用中介职能是商业银行最基本的职能商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能、答案97C本题解析市场风险A.信用风险B.利率风险C.操作风险D.、提示付款期为自出票日起个月的票据是131银行本票A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.、将支付结算划分为票据结算和非票据结算是依据14支付的货币形式不同A.支付工具的不同B.支付的地域不同C.付款主体的不同D.、根据《巴塞尔协议》，附属资本不得超过核心资本的15A.8%B.1OO%C.4%D.1O%、下列不属于投资性中介机构的是16o养老基金A.共同基金B.货币市场基金C.金融公司D.、下列金融工具中，属于衍生工具的是17o货币A.商业票据B.债券C.利率互换D.、下列不属于引起系统性风险的因素是18经济周期A.突发事件B.自然灾害C.银行决策失误、不属于金融风险的内部因素的是D.19商业银行公司治理结构不规范A.决策的科学性和前瞻性不强B.保险资金运用形式主要包括购买债券、投资股票、银行存款、投资各类基金、参与同业拆借、投资黄金与外汇等、答案98D本题解析货币供给是指货币供给主体向货币需求主体供给货币的行为，现代货币供给的主体是商业银行货币供给不仅影响着一国经济的总体状况，也影响着社会公众的日常生活、答案99D本题解析支付中介是通过一定技术手段和业务流程设计，为客户之间完成货币收付转移或清偿因交易引起的债权债务关系、答案100D本题解析看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约,并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利期权费（元）=5000*
0.5=2500一个月后，该股票下跌至元，约定按每股元的价格卖给张，故每股收益（）元则该810210-8笔交易获利（10-8）*5000-2500=7500（元）若做期货交易，则不存在期权费获利（）（元）=10-8*5000=10000对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即元2500因期货交易不存在期权费，则损失=（13・10）*5000=15000（元）没有按照风险管理原则审慎经营C.D.自然灾害
20、（）是国家调节经济的启动者中央银行A.商业银行B.金融体系C.金融机构D.、以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产，体现会计信息质量的（）要求21可理解性A.可比性B.及时性C.实质重于形式D.、根据是否附有商业单据，信用证可分为（）22不可转让信用证和可转让信用证A.跟单信用证和光票信用证B.不可撤销信用证和可撤销信用证C.预支信用证和承兑信用证D.、共用题干23投资者预计股票将要跌价，于年月日与投资者订立卖出合约，合约规定有效期J A201361L为个月，投资者可按现有价格元卖出股票股，期权费为每股元年3J10A
10000.520137月日股票价格下跌至每股元（不考虑税金与佣金等其他因素）根据以上资料,回答下1A8列问题看涨期权，期权费元A.500看跌期权，期权费元B.500看涨期权,期权费元C.5000看跌期权，期权费元D.
5000、储蓄机构最基本、最常用的存款方式为（）24定期储蓄存款A.定活两便储蓄存款B.个人通知存款C.活期储蓄存款D.、在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（）之比25流动性负债余额A.负债总额B.贷款余额C.风险资产总额、根据马克思的货币需求理论，已知待销售商品价格总额为亿元，货D.26600币流通速度为次，则货币需要量为亿元5A.3000B.600C.10D.
120、协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为27oA.4%B.6%C.8%D.10%、我国第二家全国性股份制保险公司是中国太平洋保险公司，由全额投资组建，28总公司设在O中国银行；北京A.交通银行；北京B.中国银行；上海C.交通银行；上海D.、质押贷款属于29信用贷款A.贷款便利B.票据贴现C.担保贷款D.、某商业银行年度的利润总额为万元，净利润为万元，所有者权益为亿元，30201287049035其中实收资本为亿元，其资本利润率约为08A.
8.06%B.
4.54%C.
3.70%D.
2.09%、存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行为条件31贷借款A.抵押B.开立存款账户C.享有信用D.、关于利息率，下列说法正确的是32固定利率在任何时期都固定不变的利息率A.实际利率是未扣除通货膨胀因素的利息率B.利息率的决定因素不包括国际利率水平C.平均利润率水平是利息率水平的决定因素之一D.、负责接收、管理和处置银行划转的不良贷款的金融机构为（）33o金融资产管理公司A.财务公司B.信托机构C.信用担保机构D.、发行资本小于注册资本的差额称为（）34最低资本A.未发行资本B.实收资本C.产权资本D.、公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金,要求银行35A将该资金支付给境外客户甲银行在收取相关费用后接受了该项业务汇款业务一般有（）基本当事人个A.4个B.3个C.2个D.
1、除了运用自身的资本，商业银行还应通过（）来扩大其业务经营36留存利润A.吸收社会资金B.向同业机构拆借C.向人民银行借款D.
37、资产负债表日银行确认本期已减值贷款利息收入的会计分录是（）o借单位活期存款贷利息收入A.借贷款损失准备贷利息收入B.借应收利息贷利息收入C.借应收利息贷单位活期存款D.、根据我国《贷款通则》的规定，下列属于借款人权利的是（）38o有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款A.有权拒绝借款合同以外的附加条件B.有权依照合同约定从借款人账户上划收贷款和利率C.有权在贷款受损失时依照合同规定采取相关免受损失的措施D.、银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是（）39借单位定期存款A.借单位活期存款应付利息应付利息贷单位活期存款贷单位定期存款B.借单位定期存款C.借单位活期存款应付利息应付利息贷库存现金贷库存现金D.、保险公司与投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时进行赔付,体现了保险公司的40（）职能分摊损失A.经济补偿B.投资管理C.防灾防损D.
41、我国的金融监管体制发展的阶段不包括（）o统一监管阶段A.〃一行一会〃阶段B.〃一行两会〃阶段C.〃一行三会〃阶段D.、关于金融机构市场退出的说法，正确的是（）42法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出A.法人机构市场退出后单位债权人不会受到损失B.分支机构市场退出后债权人会受到损失C..一般有自愿退出和强制退出两种形式D、一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是43（）货币形式A.信用形式B.信托形式C.租赁形式D.、年年末，某商业银行各项存款及其成本情况如下442019单位亿元项目年平均数额利息成本营业成本11活期存款90152000货币市场存单600305定期存款S00333大额可转让定期存单WX
200.4该商业银行各项存款中，属于主动负债的是（）o活期存款A.定期存款B.货币市场存单C.大额可转让定期存单、共用题干D.45宁夏银川市的个体工商户甲时装商店，以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主,以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅甲时装商店在当地中国银行开立了账户，并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算根据以上资料，回答下列问题临时存款账户A.专用存款账户B.个人银行结算账户C.基本存款账户D.、投资基金提供的组合投资可以分散46利率风险A.金融危机风险B.非系统性风险C.系统性风险D.、如果其他情况不变，中央银行在公开市场上，抛售了大量的有价证券，货币供应量将47增加A.不变B.上下波动C.减少D.、市场失灵的常见诱因不包括48o金融市场的垄断与过度竞争A.金融体系的高风险与强外部性B.金融领域的信息不对称与投资者保护C.金融领域的投资者是〃经济人〃D.、是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险49市场风险A.信用风险B.操作风险C.法律风险D.、世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是50A.道・琼斯股价指数《金融时报》股价指数B.日经股价指数C.恒生指数D.
二、多选题、商业银行在单位定期存款业务的会计处理中，资产负债表日计提应付利息的会计分录为51借利息支出贷应付利息A.借应付利息贷利息支出B.借单位定期存款贷应付利息借应付利息贷单位定期存款c.D.、按照弗里德曼的货币需求函数，货币需求量同下列各因素的关系错误的是（）52在其他条件不变的情况下，恒常收入越高，货币需求越多A.在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大B.存款、债券、股票等资产的收益越高，货币需求量越少C.货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的D.、假设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金万元，存放同业存款万元，最低超额备付金限额5330020050万元，在央行准备金存款账户余额万元，其中，法定存款准备金万元1800800该银行基础头寸为（）万元A.1000B.1300C.1500D.
210054、支票的使用范围是（）o同城A.同省B.全国C.同一经济区域D.、证券回购市场上交易的证券主要是（）55公司债A.企业债B.国债C.金融债D.、某企业在年月日以房屋作抵押向银行申请贷款万元银行审查评估后，向该企业发放贷款5620195201000万元，期限为个月，月利率为合同规定采用利随本清的计息方法100066%根据以上资料，回答下列问题由于寻保、核保、对抵押物或质物的评估、保险和保管的需要，无论是对于借款人还是贷款人，贷款的成本都（）比较低A.不确定B.比较高C.不变D.、金融中介利用其规模经济和专业优势，可以降低金融活动的（）57o沉默成本A.重置成本B.。
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