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全国初级经济师考试重点试题精编注意事项晰全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为分钟
1.
120.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规2典定位置亲部分必须使用铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，
3.2B凶笔迹清楚球请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的
4.答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效归密父封线（参考答案和详细解析均在试卷末尾）
一、选择题
1、商业银行现金资产的管理，应遵循（）的原则A.总量最多B.适时调节C.注重收益D.注重流动性
2、商业银行的普通股、非积累优先股及公开储备等组成其（）A.优先资本B.核心资本C.附属资本D.补充资本
3、目前，我国A股采用的交割方式是（）密A.T+O封B.T+1线C.T+2D.T+
34、商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的可用资金头寸（）oA.增加B.减少C.不变D.不可预测
5、金融监管的主要内容不包括（）o--:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------A.市场准入监管
58、（）是指交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约A.金融期货合约B.金融互换合约C.金融远期合约D.金融期权合约
59、中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在各项业务活动之中中央银行的再贴现、再贷款属于（）业务A.资产B.负债C.中间D.表外
60、在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的（）A.客观性原则B.谨慎性原则C.及时陛原则D.可比性原则
61、下列机构中，充当受托人的金融机构是（）A.信托公司B.贷款公司C.担保公司D.融资公司
62、某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z5000股甲股票，期权价格为
0.5元/股如果当时」做期货交易，行情及买卖时机相同，获利（）元A.10000B.50000C.12500D.
750063、我国证券交易所在开盘后的交易时间里采用的竞价方式是（）A.公开喊价B.做市商定价C.连续竞价D.集合竞价
64、人民币流通中，由商业银行和其他金融机构进入各流通流域的过程称为oA.现金发行B.现金回笼C.现金投放D.现金归行
65、是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象A.MOB.M1C.MO和MlD.M
266、承兑银行在承兑汇票到期日预先向承兑申请人收取票款的会计分录为A.借单位活期存款一一承兑申请人户贷应解汇款B.借银行存款贷应解汇款C.借贴现资产贷单位活期存款一一承兑申请人户D.借贴现负债贷单位活期存款一一承兑申请人户
67、弗里德曼货币需求函数中的收入是指oA.过去的收入B.恒久性收入C.当期的收入D.未来的收入
68、在托收业务中，进口商破产或无力付款、进口商资信不好的风险由承担A.进口商B.出口商C.外汇管理当局D.托收行
69、本币升值，则A.以本币表示的进口产品价格会下降B.出口难度减小C.国内物价上涨D.部分内销商品转为出口
70、某银行2019年4月1日向某公司放贷20万元，期限为6个月，假设该笔贷款的月利率为6%，则该公司2019年7月1日应向银行支付的利息为元A.2400B.3600C.1200D.
480071、专门贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构是（）oA.中央银行B.商业银行C.开发性金融机构D.政策性金融机构
72、下列关于货币市场说法正确的是（）A.融资期限在一年以内B.风险较大C.流动性较著D.能给投资者带来一定收益
73、金融企业所需资本的数量不会受（）因素的综合影响A.经济环境B.金融企业的信誉高低C.居民收入D.法律制度
74、商业银行的主要资金来源是（）A.计提应付利息B.吸收存款C.提取呆账准备金D.占用银行汇差
75、证券经营机构中，最主要的机构是（）oA.证券公司B.证券投资咨询公司C.金融资产管理公司D.信托投资公司
76、期权购买者预测未来标的证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利，是指（）oA.看涨期权B.买进期权C.看跌期权D.双向期权
77、银行投资买卖动产、不动产时，由于价格波动带来的风险是（）oA.信用风险B.流动性风险C.市场风险D.操作风险
78、下列机构中，充当受托人的金融机构是（）A.信托公司B.贷款公司C.担保公司D.融资公司
79、下列关于剑桥方程式与费雪方程式的说法中，错误的是（）oA.费雪方程式强调的是货币的交易手段功能B.剑桥方程式重视存量占收入的比例C.剑桥方程式是从宏观角度进行分析D.费雪方程式侧重于货币流量分析
80、支票的提示付款期为（）天A.5B.7C.10D.
1581、下列有关市场风险的说法，正确的是（）A.市场风险主要来自于所属经济体系B.市场风险是由各种非系统性因素带来的C.市场风险可以通过分散化予以消除D.市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制
82、假定某国的货币需求与货币流通完全符合费雪方程式的特点，其中M表示该国的货币流通量尸表示物价水平，V表示货币流通速度,T表示交易量该国在短期内调整前的货币流通数量M为100亿总交易PT为400亿元之后该国在短期内将货币流通数量M增加到200亿元当该国短期内货币流通数量M增加后，总交易额P为（）亿元A.500B.200C.400D.
80083、金融机构按（）不同可以分为银行和非银行金融机构A.职能作用B.业务特征C.活动领域D.资金来源
84、由于总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨称为（）oA.开放型通货膨胀B.抑制型通货膨胀C.需求拉上型通货膨胀D.成本推进型通货膨胀
85、通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是（）A.金融同业自律组织B.中央银行或金融管理局C.按分业设立的监管机构D.社会性公律组织
86、金融企业会计实务中，传递要求为〃先收款，后记账〃的是（）oA.现金收入凭证B.现金付出凭证C.转账凭证D.收款凭证
87、（2017年真题）保险公司与投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时进行赔付体现了保险公司的（）职能A.分摊损失B.经济补偿C.投资管理D.防灾防损
88、由全局性共同因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是（）A.声誉风险B.流动性风险C.操作风险D.系统性风险
89、开证行是以自己的信用作出的付款保证，所以，开证行在受益人提交合格的单据后，负有第一性的（）oA.托收责任B.代收责任C.付款责任D.承兑责任
90、共用题干假定中国人民银行公布的货币供应量数据为（单位亿元）各项存款
120048.33,包括企业存款
42685.74（其中定期存款和自筹基建存款
10329.08亿元），财政存款
3143.65,机关团体存款
2015.71,城乡储蓄存款
63243.27,农业存款
2349.83,信托类存款
2834.78,外币存款
3775.35,金融债券
33.57,流通中现金
13894.69,对国际金融机构负债
391.39根据以上资料，回答下列问题D.
64089.
6291、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票称为（）A.空白支票B.违规支票C.空头支票D.短缺支票
92、（2018年真题）下列机构中，属于证券市场自律性组织的是（）A.中国证监会B.中国证券登记结算公司C.中国证券业协会D.证券公司
93、由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，称作（）A.清算B.过户C.交割D.竞价
94、假设一国商业银行某年末的财务数据如下___________项目单位亿元贷款余额10000次级类贷款60可疑类贷款30损失类贷款10贷款损失类准备300调整后表内外资产余额15000总资本1200一级资本900对应资本扣减项200风险加权资产12000该银行的杠杆率是（）oA.
6.0%B.
6.7%C.
7.5%D.
8.0%
95、按支付的货币形式不同，支付结算可分为（）A.本票结算和支票结算B.现金结算和转账结算C.同城结算和异地结算D.票据结算和非票据结算
96、在证券承销业务结束之后，（）有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定性A.经纪商B.发行商C.做市商D.交易商
97、2000年4月1日发行票面额为1000元，票面利率为10%,10年期的债券假定甲银行于发行日以面额买进，后于2004年4月1日以1260元转让给乙银行；乙银行持有至2007年4月1日以1800元转让给丙银行；丙银行持有一直到期满兑付则乙银行持有期间收益率为（）A.
5.56%B.
6.5%C.
14.29%D.
3.70%
98、会计核算上将以融资租赁方式租人的资产视为企业自有资产，这种会计处理原则体现了（）的会计准则A.可靠性B.重要性C.实质重于形式D.谨慎性
99、某商业银行实收资本3亿元；资本公积
0.1亿元；盈余公积
0.1亿元；未分配利润
0.3亿元；普通准备金1亿元；长期次级债务
1.5亿元该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100%；抵押贷款数120亿元，其风险权数为50%；持有国债和现金共计40亿元，其风险权数为0%该银行的资本充足率为（）oA.
3.13%B.
1.38%C.
7.50%D.
10.00%
100、我国政策性银行由国务院直接领导，业务上受（）指导和监督A.证券交易所B.中国银保监会C.中国证监会D.中国人民银行参考答案与解析
1、答案B本题解析商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则
2、答案B本题解析《巴塞尔协议》明确地将资本分为两类
①核心资本，又称为一级资本，主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等；
②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本，包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等
3、答案B本题解析根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式
4、答案A本题解析商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的可用资金头寸增加
5、答案D本题解析金融监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭、宏观审慎监管
6、答案C本题解析该储户提前支取可得利息=1000*3%*9=27元该储户500元的到期利息=500*8%*12=48元，提前支取所得利息=500*3%*9=
13.5元，则应得利息=
61.5元定期存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的利率计息，则本题中应得利息=1000*8%*12=96元,逾期3个月的利息=1000*3%*3二9元
7、答案A本题解析本题目考察商业银行财务收支的会计处理知识点各项贷款利息除有特殊规定外，一般按权责发生制原则于资产负债表日计提应收利息并确认利息收入计息时,借记应收利息〃科目，贷记〃利息收人〃科目实际收到时,借记〃单位活期存款〃科目，贷记〃应收利息〃科目故，A选项正确，商业银行按季计提利息收入时，借记〃应收利息〃科目，贷记利息收入〃科目
8、答案C本题解析会计准则规定，银行应定期对已发放贷款进行减值测试，根据减值测试情况分别进行会计核算在未减值贷款的情况下
①发放贷款时，借记〃贷款一一本金（按贷款的合同本金记账）〃；贷记〃单位活期存款（按实际支付的金额记账）〃，有差额的，借记或贷记〃贷款一一利息调整〃科目抵押、质押贷款应进行表外核算
②资产负债表日计提利息收入时，借记应收利息（按贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算的应收未收利息入账）〃；贷记利息收入（按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账）
9、答案B本题解析为便于监管，巴塞尔协议明确将资本分为两类
①核心资本，又称一级资本，主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等；
②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本，包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等
10、答案A本题解析利息不是货币本身结出的果实，它是劳动者在社会再生产过程中创造的利润的部分，是利润的转化形式,由资本借入者支付给资本贷出者所以，在商品经济条件下，无论是何种生产方式，利息都是由劳动者创造的利润的一部分，是社会财富再分配的手段，体现一定的社会生产关系
11、答案C本题解析短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具
12、答案A本题解析国际银行信用，是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用其主要形式是出口信贷出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主要有卖方信贷和买方信贷两种形式
13、答案B本题解析在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值、物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象
14、答案D本题解析中央银行从事公开市场业务的目的在于调节货币供应量
15、答案B本题解析盈利情况为15-20x500=-2500元
16、答案A本题解析本题目考察金融风险的分类知识点系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成的不良影响操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险
17、答案B本题解析我国有权行使金融监管权的机构有
①中国人民银行；
②国家外汇管理局；
③证监会；
④银保监会
18、答案C本题解析托收行的主要责任有
①核对单据；
②选择代收行；
③编制托收委托书；
④按常规处理业务，并承担过失责任C项属于代收行的责任
19、答案B本题解析基础头寸的计算公式基础头寸二业务库存现金十在中央银行超额准备金存款该行的基础头寸=300+1800・800=1300万元商业银行与同业往来可引起头寸减少的因素有
①调给他行资金；
②同业往来利息支出；
③上级行调走资金；
④同业拆出资金营业日初始头寸的计算有
①超额准备金可用量的匡算超额准备金可用量的计算公式超额准备金可用量二上日末超额准备金存款金额士上日末吸收的存款余额*自留准备金比率B.资本充足率监管C.存款保险制度D.监管增级体系
6、共用题干某储户2009年3月1日存入1000元，原定存期1年，假设存入时该档次月利率为8%oo根据以上资料，回答下列问题A.36B.48C.96D.
1087、商业银行按季计提利息收入时，借方科目是（）oA.应收利息B.应付利息C.活期存款D.利息收入
8、某市水务公司和甲单位同在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续A银行向甲单位贷款的会计分录为（）A.借贷款——本金
1000000.00；贷现金
1000000.00B.借单位活期存款
1000000.00；贷贷款一一本金
1000000.00C.借:贷款——本金
1000000.00；贷单位活期存款
1000000.00D.借现金
1000000.00；贷贷款——本金
1000000.
009、根据巴塞尔协议的内容，下列属于核心资本的是（）oA.呆账准备金B.非积累优先股C.投资风险准备金D.长期金融债券
10、在商品经济条件下，利息归根结底是劳动在会再生产过程中创造的（）一部分A.利润B.资本C.使用价值D.商品
11、由具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行，约定在1年内还本付息的债务融资工具（）A.银行票据B.可转让定期存单C.短期融资券
②业务库存现金可用量的匡算库存现金实际可用量的计算公式营业日初现金可用量二上日末营业终了时库存现金金额-现金库存限额
③到期同业往来差额的匡算到期同业往来差额的计算公式到期应收（+）应付（-）差额二到期应收资金一到期应付资金
④上级行可调入调出资金的匡算调入资金额为当日可用资金，调出资金为当日可用资金减少该行当日初始头寸=（1800-800-200）+（300-150）+（190-90）+250=1300（万元）当日现金头寸的影响因素有当日现金收支、联行汇差、同城票据清算、法定准备金调整、到期借出借入款、当日发放和收回贷款额当日现金头寸二当日初始头寸+现金收支差额+联行汇差差额+同城票据结算差额+法定准备金调整差额+到期借出（拆出）款一到期借入（拆入）款+当日发放或收回贷款该行的当日现金头寸=1300+160-80+30-70+300=1640（万元）
20、答案D木题解析根据市盈率计算公式市盈率二股份/每股税后利润，该股票的市盈率=12/
0.5=24（元）
21、答案A本题解析流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因
22、答案A本题解析该营业部对于饮料厂的存款属于饮料厂的资产、该营业部的负债；贷款属于饮料厂的负债、营业部的资产；利息收入属于营业部的收入单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记〃单位定期存款〃、〃应付利息〃，贷记〃单位活期存款〃短期贷款发放时，银行应借记〃短期贷款〃科目，贷记〃单位活期存款〃科目（借款人未在银行开户的个人，或贷记〃现金〃科目）
23、答案C本题解析定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金x活期储蓄存款利率x逾期天数，应付利息二到期利息+逾期部分的利息，在本题中逾期利息二10000x30xl.89%+360=
15.75元
24、答案A本题解析存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金
25、答案B本题解析借贷资本是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本借贷资本是在职能资本运动基础上产生的，并为职能资本运动服务
26、答案B本题解析我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币
27、答案B本题解析现金支票只能用于支取现金，不得背书转让
28、答案D本题解析金融服务职能商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务
29、答案C本题解析在证券市场的参与者中，信用评级机构是证券市场的中介机构中的证券服务机构
30、答案D本题解析汇率是指一种货币折算成另一种货币的比率，即两种不同货币之间的折算比率也即在两国货币之用一国货币所表示的另一国货币的相对价格
31、答案B本题解析各项贷款利息除有特殊规定者外，一般按季或按月计提利息并确认收入计息时，借记〃应收利息〃科目,贷记〃利息收入〃科目实际收到时，借记〃活期存款〃科目，贷记〃应收利息〃科目
32、答案B本题解析同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转其形式主要有同业拆借、转贴现和转抵押
33、答案B本题解析政策性银行不仅较其他金融机构更重视担保业务，而且较其他金融机构更具有担保的优势,原因在于政策性银行是政府的金融机构，其一切业务都有政府作为后盾，这种优势地位使得政策性银行的担保业务几乎不存在信誉方面的问题，其信誉级别等同于政府信用，所从事的担保业务更容易让融资者接受，效率也更高34＞答案A本题解析由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，称作清算35＞答案C本题解析本题目考察会计核算的要素知识点营业支出二税金及附加+业务及管理费+资产减值损失+其他业务支出在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是营业支出36＞答案A本题解析经常项目包括以下四个主要项目货物，服务，收入，经常转移
37、答案B本题解析由题意，该项债券的实际利率=名义利率一通货膨胀率=6%—2%=4%
38、答案A本题解析贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于100%o
39、答案A本题解析本题目考察金融风险管理的原则知识点集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门全面风险管理原则是指金融风险管理应该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门、岗位和人员垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道
40、答案C本题解析广义货币M2=M1+准货币定期存款+居民储蓄存款+其他存款
41、答案D本题解析通货膨胀按其程度可划分为爬行式通货膨胀、跑马式通货膨胀以及恶性通货膨胀，题中所描述的应为跑马式通货膨胀
42、答案D本题解析由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域一一即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放现金投放的渠道有工资及对个人其他支出；采购支出；财政信贷支出；行政管理费支出等选项D,属于现金归行
43、答案B本题解析在现代经济中，信用货币存在的形式主要是流通中现金与银行存款现金指流通中的现钞,一般用于日用消费品和零星商品交易，主要流转于银行体系以外存款货币是信用货币的另一种存在形式，主要体现为单位、个人在银行账户上的活期存款活期存款可用于转账结算，主要流转于银行体系之内
44、答案D本题解析本题目考察股市行情的基本指标知识点买手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托买人股票的总手数每手为100股卖手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托卖出股票的总手数成交量是指股票在一定时期内成交的数量它可以表示某只股票的成交数量，也可以表示全部股票的成交数量某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为换手率
45、答案D本题解析1999年6月,巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律喜柱为主要特点的新资本协议框架行票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行短期债务凭证，其实质是中央银行债券
46、答案D本题解析中央银行的再贴现、再贷款属于资产业务中国人民银行开展各项金融业务活动，按其业务活动的对象，可分为选项A、B、C三项，中央银行不直接向社会公众提供服务《中华人民共和国中国人民银行法》第二十三条规定中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有选项A、C、Do中央银行从事公开市场业务的目的在于调节货币供应量
47、答案C本题解析五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款其中，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分
48、答案A本题解析银行利率、股市行情是影响国债回购利率变动的主要因素其中，银行利率对国债回购交易利率的长期变动起决定作用，两者呈同方向变动；股市行情对国债回购利率的短期变动起直接作用，国债回购利率的短期升降与股市行情的涨跌呈同方向变动除银行利率、股市行情外，时间也是影响国债回购利率变动的因素
49、答案D本题解析借款人连本带息应支付额为1000*8%o*10+1000=1080元
50、答案B本题解析选项A,最低资本是按照有关法律规定建立金融企业要求达到的最低资本额；选项C,注册资本是金融企业设立时，在其章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金；选项D,实收资本是投资人实际投入的预付资金
51、答案D本题解析金融机构往来业务通常设有存放中央银行款项〃〃存放同业〃〃拆出资金〃三个借方科目和〃向中央银行借款〃〃同业存放〃〃拆入资金〃三个贷方科目，以及各行自行设置的资产负债共同类的〃清算资金往来〃等科目，核算与人民银行、其他银行及金融机构之间的日常结算往来和资金拆借
52、答案C本题解析根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应量分为三个层次M0=流通中现金；Ml=M0+单位活期存款；M2=M1+居民储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款+证券公司客户保证金+外资合资金融机构存款+住房公积金中心存款+非存款类金融机构存款;M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等
53、答案D本题解析凯恩斯认为，交易动机和预防动机货币需求Lly,取决于收入y的水平，是收入v的函数，与收入y呈正相关关系，即收入y的水平越高，货币需求量越高，反之则越低而投机性货币需求L2r与利息率有关，是利率r的函数，但与利率r是负相关关系，即利率水平越高，投机性货币需求L2r就越少，反之则越多
54、答案A本题解析中国人民银行规定，银行的各项贷款与存款的比例不得超过75%,外汇项不得超过85%该行的存贷比例二800+10000/4500+7500*100%=90%,高于控制比例该行的流动比率二流动资产总额/流动负债总额*100%二35十2411十1000/5000*100%=
70.92%按照《商业银行法》的规定，流动比率不得低于25%比率过低，难以应付突发的挤兑风险比率过高，则因银行流动资产中的现金与存放中央银行款项为非盈利或低盈利资产，影响银行利润流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比,一般不应低于・10%《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》规定，资本充足率不得低于8%商业银行的资本充足率应为8%
55、答案B本题解析同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转其形式主要有同业拆借、转贴现和转抵押
56、答案D本题解析本题考查发达国家的金融监管体制一元多头式金融监管体制以法国为代表
57、答案B本题解析本题考查银行账户结算规定的内容基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过该账户办理一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金支付临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户
58、答案C本题解析金融远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约金融远期合约主要有远期外汇合约、远期利率协议和远期股票合约等
59、答案A本题解析中央银行的再贴现、再贷款属于资产业务
60、答案B本题解析本题考查对会计基本原则的掌握61＞答案A本题解析信托公司是指从事信托业务，充当受托人的金融机构
62、答案A本题解析若做期货交易，则不存在期权费获利为（10-8）x5000=10000（元）63＞答案C本题解析本题目考察股市行情的基本指标知识点目前，我国股市在每个交易日的9:
15.925为开盘集合竞价时间，股票的开盘价通过集合竞价方式产生，不能产生开盘价的，以连续竞价方式产生上海证券交易所规定，股票的收盘价为当日该股票最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）；当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价深圳证券交易所规定，股票的收盘价通过集合竞价的方式产生，每个交易日的14:57—15:00为收盘集合竞价时间；收盘集合竞价不能产生收盘价的，以当日该股票最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）为收盘价；当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价
64、答案C本题解析人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行；再由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放；而随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行；商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程，称为现金回笼
65、答案C本题解析M0和Ml是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象
66、答案A本题解析承兑行在承兑汇票到期日预先向承兑申请人收取票款时的会计处理同贴现，即借单位活期存款一一承兑申请人户贷应解汇款
67、答案B本题解析弗里德曼的货币需求函数式为Md/f（y,w,rm,rb,re,l/Pdp/dt;u）,其中y表示实际的恒久性收入
68、答案B本题解析在托收业务中，出口商的风险有
①进口商破产或无力付款；
②进口商资信不好，找借口压价或不付款；
③货发后进口商未事先申领到进口许可证，货物到达目的地时被禁止进口或被没收；
④进口商利用当地法令、商业习惯、惯例蓄意解脱付款责任
69、答案A本题解析本币升值，将会导致
①不利于出口，使出口难度增大有利于进口，导致该国贸易收支的恶化
②当本币升值时，以本币表示的国内进口商品价格便会下降，进而带动国内同类商品价格以及用进口原料在本国生产的产品价格的下降
③当本币升值时，以外币表示的本国出口商品价格会上升，出口难度加大，部分出口商品则会转为内销
70、答案B本题解析由题意，该公司2019年7月1日应向银行支付的利息为200000x90x6%o+30=3600元
71、答案D本题解析政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构
72、答案A本题解析本题目考察货币市场知识点货币市场是指期限在一年以内、以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的市场，其融通的资金主要用于短期生产周转需要，偿还期比较短，流动性比较强,风险比较小资本市场是指融资期限在一年以上的金融市场因为其期限比较长、风险也比较大;而且有可能给投资者带来一定的收益,筹集的资金往往可当作资本使用，参与再生产过程，所以该市场被称为资本市场故，A选项正确，B、C、D三个选项是资本市场的特点
73、答案C本题解析影响资本需要量的因素包括
①经济环境因素经济环境对金融业的业务经营活动具有直接的影响，进而影响其对资本的需要量
②信誉因素资本数量的多少是决定金融企业信誉高低的重要因素；反过来，其信誉一旦形成又必然影响资本的持有数量
③经营因素一家金融企业的经营规模、资产的质量和负债结构对其资本持有量有很大的影响
④法律制度因素有关法律制度会直接或间接影响金融企业资本的需要量
74、答案B本题解析商业银行主要通过吸收存款来发放贷款和开展其他资产业务，存款是商业银行的主要资金来源渠道
75、答案A本题解析证券经营机构中最主要的机构是证券公司，它是指依法设立的专门从事各种有价证券经营及相关业务的金融机构
76、答案C本题解析看跌期权又称卖出期权,是期权购买者预测未来标的证券价格下跌，而与他人订立卖出合约,并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利
77、答案C本题解析市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险这类风险在银行的交易活动中最为明显主要包括
①汇率风险，由于汇率的变动而导致银行收益的不确定性；
②价格波动风险，银行投资买卖动产、不动产时由于市场价格的波动造成收益和资产价值下降的风险
78、答案A本题解析信托公司是指从事信托业务，充当受托人的金融机构信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经理或运用信托资金及信托财产信托机构通过对各种信托业务的开展，可以向社会提供财产管理、专家理财、资金融通等一系列金融服务
79、答案C本题解析剑桥方程式与费雪方程式在形式上基本相同，但在内容上则有本质的区别
①费雪方程式强调的是货币的交易手段功能，而剑桥方程式则重视货币作为一种资产的功能，侧重于收入的需求；
②费雪方程式侧重于货币流量分析，而剑桥方程式重视存量占收入的比例；
③费雪方程式是从宏观角度用货币数量的变动来解释价格，而剑桥方程式则是从微观角度进行分析，认为人们对保有货币有一个满足程度的问题
80、答案C本题解析支票的提示付款期为10天，自出票之日算起，到期日遇法定休假日顺延
81、答案A本题解析市场风险是由各种系统性因素带来的，例如汇率、利率、宏观环境等，所以选项B错误由于市场风险是系统性风险，是不能通过分散化消除的，所以选项C错误市场风险相对于信用风险而言，数据更为充分，更适合采用量化技术加以分析和控制，所以选项D错误
82、答案D本题解析在〃费雪方程式〃中，费雪认为,货币流通速度V在短期内基本不变，可视为常数因此，当该国短期内货币流通数量M增加后，总交易额PT=MV=200x4=800亿元
83、答案B本题解析金融机构按业务特征不同可以分为银行和非银行金融机构
84、答案C本题解析需求拉上型通货膨胀又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨
85、答案B本题解析目前，世界各国的金融监管类机构主要有以下四类1负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局；2按分业设立的监管机构，如中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会；3金融同业自律组织，如行业协会；4社会性公律组织，如会计师事务所、评估机构等其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置
86、答案A本题解析现金收入凭证按照〃先收款，后记账〃的要求传递；现金付出凭证按照〃先记账，后付款〃的要求传递；转账凭证按照〃先借后贷〃他行票据，收妥抵用〃的要求传递
87、答案B本题解析保险公司的基本职能主要包括两个方面
①分摊经济损失职能；
②经济补偿职能保险公司和投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时给予经济补偿，即保险赔偿
88、答案D本题解析系统性风险是指，由全局性共同因素引起的，叮能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险利率风险、购买力风险、汇率风险等这种风险不能通过分散投资加以消除，因此又被称为不可分散风险
89、答案C本题解析信用证的特点是
①开证行以自己的信用做出付款保证，所以开证行在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任；
②信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是相互独立的，即信用证是一项自足的文件，与贸易合同彼此独立对于单据表面描述符合合同要求而与信用证条款不一致者开证行有权拒绝付款；
③在此业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为信用证业务是一种单据买卖业务,银行只看单据而不管货物，他只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符合，而对于所装货物的实际情况如何，是否中途损失，能否如期到达目的港等等均不负责对于单据的真伪，专业性术语的翻译、邮递过程中的丢失，也不负责
90、答案BD.可转换债券
12、国际银行信用的主要形式是（）A.出口信贷B.买方信贷C.补偿贸易D.来料加工
13、物价受抑制的条件下，通货膨胀表现为货币贬值，物价上涨和货币流通速度（）A.加快B.减慢C.不变D.停滞
14、中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中中央银行从事公开市场业务的目的在于（）A.获取利润B.增加资产的流动性C.提高资产的安全性D.调节货币供应量
15、假如投资者刘女士预测某只股票的价格将由现在的每股20元上涨至每股30元于是,她在3月20日以期货合约方式按照每股20元的价格买进500股该股票，交割日期为6月20日4月10日，股票价格上涨到每股28元，但受各种因素影响，5月1日，该股票价格又跌至每股15元刘女士担心股价会继续下跌，决定卖出此期货合约（不考虑税金与佣金等其他因素）若刘女士在5月1日卖出期货合约，则该笔交易的盈亏状况为（）A.盈利2500元B.亏损2500元C.亏损5000元D.盈利5000元
16、由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能是（）A.系统性风险B.非系统性风险C.声誉风险D.操作风险
17、下列机构中没有金融监管权的是（）oA.中国人民银行B.中国国家开发银行C.国家外汇管理局本题解析目前我国的货币供应量划分为以下四个层次M0二流通中现金；Ml=M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款；M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款+证券公司客户保证金；M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等Ml=M0+企业存款（扣除单位定期存款和自筹基建存款）+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款（个人持有）二
13894.69+
42685.74-
10329.08+
2015.71+
2349.83=
50616.89M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款（单位定期存款和自筹基建存款）+外币存款+信托类存款=
50616.89+
63243.27+
10329.08+
3775.35+
2834.78=
130799.370一般说来，M0和Ml的流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币现金与活期存款是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象
91、答案C本题解析空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票票据法规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额，即不得签发空头支票，这就要求出票人自起至支付完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金
92、答案C本题解析证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规,维护会员的合法权益.为会员提供信息服务、制定规则、组织培训和业务交流、调解纠纷等
93、答案A本题解析由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，称作清算
94、答案A本题解析此题目考察的是商业银行资产质量指标的计算与分析杠杆率=一级资本/调整后表内外资产余额*100%=
6.0%
95、答案B本题解析本题目考察支付结算知识点按支付的货币形式不同，支付结算可分为现金结算和转账结算支付工具不同，可分为票据结算和非票据结算按支付的地域不同，分为同城结算和异地结算
96、答案C本题解析证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色其中，作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定
97、答案C本题解析持有期间收益率计算公式为持有期间收益率=（出售价格-购入价格）/（购入价格*持有期间）*100%乙银行持有期间收益=（1800-1260）/（1260*3）*100%=）
4.
2998、答案C本题解析会计处理原则要求企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅按照它的法律形式作为会计核算的依据以融资方式租入的资产，虽然从法律形式来讲，企业并不拥有其所有权，但在租赁期内承租企业有权支配资产，并从中受益，所以，会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产
99、答案C本题解析资本充足率二资本/风险资产二（核心资本+附属资本）/£（资产x风险权数）=（
2.5+
3.5）/（）20xl00%+120x50%=
7.5%o100答案B木题解析我国政策性银行由国务院直接领导，业务上受中国银行保险监督管理委员会（简称中国银保监会）指导和监督D.证监会
18、下列不属于托收行责任的是oA.核对单据B.按常规处理业务，并承担过失责任C.保管好单据D.选择代收行
19、共用题干设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元根据以上资料，回答下列问题A.1200B.1640C.960D.
104020、假定某股票当期的股价为12元，上一年度的每股税后利润为
0.5元，则该股票的市盈率是A.6B.12D.
2421、商业银行金融风险的最终表现形式是A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作性风险
22、共用题干某饮料厂在农行营业部分别开立活期和定期存款账户，并有贷款发生，长期以来，结算业务和利息收支情况较为正常根据以上资料，回答下列问题A.借记〃短期贷款〃；贷记〃单位活期存款〃B.借记〃中长期贷款〃；贷记〃单位活期存款〃C.借记〃短期贷款〃；贷记〃单位活期存款〃或〃现金〃D.借记〃中长期贷款〃;贷记〃单位活期存款〃或〃现金〃
23、该储户10000元存款的逾期利息是元D.
4524、存款人支取单位定期存款只能以转账的方式将存款转入A.基本存款账户B.临时存款户C.专用存款户D.一般存款户
25、在现代市场经济中，借贷资本既有独立的运动规律，同时又为运动服务A.金融资本B.职能资本C.经济资本D.监管资本
26、2017年真题我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为亿元人民币A.1B.10C.15D.
2027、下列票据中，不得背书转让的是oA.商业承兑汇票B.现金支票C.转账支票D.银行承兑汇票
28、消费者可以直接到银行去缴纳煤气费、电费和水费属于商业银行的职能A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务
29、在证券市场的参与者中，信用评级机构是证券市场的A.主体B.经营机构C.服务机构D.监管机构
30、用一国货币所表示的另一国货币的价格称为oA.世界统一价格B.国际市场价格C.国际储备价格D.汇率
31、银行对各项贷款利息按月或按季进行计提利息，计息时的会计分录A.借记〃利息收入〃，贷记〃应收利息〃B.借记〃应收利息〃，贷记〃利息收入〃C.借记〃利息收入〃，贷记〃活期存款〃D.借记〃活期存款〃,贷记〃利息收入〃
32、2018年真题同业借款的形式不包括oA.同业拆借B.再贴现C.转抵押D.转贴现
33、政策性银行所提供的担保业务较其他金融机构更有优势，主要是因为A.资本实力雄厚B.有政府作政策性银行的后盾C.资产业务规模庞大D.资产优良
34、由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，称作A.清算B.过户C.交割D.竞价
35、在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是oA.各项利息支出B.业务管理费C.营业支出D.各项利息支出+业务管理费
36、下列国际收支平衡表项目中，属于经常项目的是oA.金融服务B.有价证券投资C.贸易信用D.官方储备
37、陈某购买某项债券的名义利率为6%,当前的通货膨胀率为2%,则陈某购买的该项债券的实际利率为oA.3%B.4%C.8%D.
0.12%
38、我国信用风险监测指标中的贷款损失准备充足率一般不低于A.100%B.50%C.20%D.10%
39、〃金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门、岗位和人员〃这是指金融风险管理的A.全面风险管理原则B.集中管理原则C.垂直管理原则D.独立性原则
40、根据我国当前货币供给层次划分口径,证券公司客户保证金包含于A.M0B.M1C.M2D.M
341、人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品寻找其保值措施的通货膨胀程度为A.开放型通货膨胀B.爬行式通货膨胀C.预期型通货膨胀D.跑马式通货膨胀
42、下面不属于现金投放行为的是A.工资及对个人其他支出B.采购支出C.财政信贷支出D.服务事业收入
43、信用货币存在形式主要是现金与存款，它们与银行体系的关系是A.都流转于银行体系之中B.现金流转于银行体系之中，存款流转于其外C.现金流转于银行体系之外，存款流转于其中D渚B流转于银行体系之外
44、某一交易日某只股票的成交占其上市流通量的比例称为oA.买手B.成交量C.成交率D.换手率
45、巴塞尔新资协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和A.全面风险管理B.资产风险权数C.内部评级D.市场纪律
46、共用题干中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制而中央银行对经济生活进行干预调控，又体现在其各项业务活动之中根据以上资料，回答下列问题A.获取利润B.增加资产的流动性C.提高资产的安全性D.调节货币供应量
47、根据贷款五级分类，不良贷款是指类贷款A.逾期、呆滞、呆底B.关注、次级、可疑C.次级、可疑、损失D.关注、次级、损失
48、影响国债回购利率变动的因素不包括A.市盈率B.时间C.银行利率D.股市行情
49、某人借款1000元，如果月利率8%，借款期限为10个月，到期时若按单利计算，则借款人连本带息应支付元A.80B.920C.1000D.
108050、金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人投入的现金或实物称为A.最低资本B.发行资本C.注册资本D.实收资本
二、多选题
51、银行的金融机构往来业务通常设有等借方科目A.向中央银行借款B.同业存放款项C.同业存放D.拆出资金
52、下列存款中，属于我国货币供给层次Ml的是（）oA.外资合资金融机构存款B.单位定期存款C.单位活期存款D.居民储蓄存款
53、按照凯恩斯的货币需求理论，利率上升会导致（）oA.交易性货币需求减少B.预防性货币需求增加C.现金需求增加D.投机性货币需求减少
54、共用题干某商业银行某年资产负债表和表的有关数据摘录如下总资产16000亿元，其中现金资产135亿元，存放中央银行的备付金存款2411亿元，1个月之内到期和可变现的各项资产1000亿元（其中包括1个月内到期的贷款800亿元），1个月以上到期的贷款10000亿元，负债及所有者权益16000亿元，其中1个月内到期的负债5000亿元（其中包括1个月内到期的存款4500亿元），期限大于1个月的存款7500亿元根据以上资料，回答下列问题A.-10%B.5%C.10%D.25%
55、（2018年真题）同业借款的形式不包括（）oA.同业拆借B.再贴现C.转抵押D.转贴现
56、一元多头式金融监管体制的代表国家是（）oA.美国B.德国C.英国D.法国
57、某市水务公司和甲单位在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续按规定A银行的贷款应转入到甲单位的（）账户A.基本存款B.一*般存款C.临时存款D.专用存款。
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