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C.借记〃贷款损失准备〃科目，贷记〃单位活期存款〃科目D.借记〃资产减值损失〃科目,贷记〃贷款损失准备〃科目
57、托收承付结算每笔的金额起点为（）oA.1000元B.2000元C.5000元D.1万元
58、某银行2019年的利润总额为80亿元，年初资产总额为1000亿元，年末资产总额为2000亿元，该银行2019年的资产利润率为（）A.
2.7%B.4%C.
5.3%D.8%
59、某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z5000股甲股票，期权价格为
0.5元/股根据上述情况，下面说法正确的是（）oA.L所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元B.L所做的交易属于看涨期权，期权费为2500元C.L所做的交易属于买进期权，期权费为2500元D.L所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元
60、（2018年真题）巴塞尔新资本协议确定的三大支柱不包括（）A.全面风险管理B.资本充足率C.监管部门的监督检查D.市场纪律
61、A银行运用存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，属于风险管理方法中的（）oA.控制法B.财务分析法C.内控法D.溢价法
62、借款人所在国政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来损失，这使金融企业所蒙受的风险是（）A.信用风险B.国家风险C.转移风险D.市场风险
63、商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载（）字样A.〃委托收款〃B.〃不得更改〃C.〃汇票〃D.〃承兑〃
64、人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域为A.现金发行B.现金归行C.现金投放D.现金回笼
65、2018年真题1988年的《巴塞尔协议》确定了资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次，分别为oA.O,20%,40%,60%,80%B.0,10%,20%,50%,100%C.10%,20%,30%,40%,50%D.10%,30%,50%,80%,100%
66、当央行购入政府债券时，将导致货币市场短期利率A.不变B.上升C.下降D.没影响
67、某投资者购买了2000份A公司可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票股A.2000B.4000C.5000D.
800068、国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的渠道A.现金发行B.现金投放C.现金归行D.现金回笼
69、关于信用风险的说法，借误的是A.信用风险是指交易对象无力履约的风险B.信用风险只存在于贷款业务中C.发放关联贷款可能会造成信用风险D.承兑业务可能会造成信用风险
70、金融风险的特征不包括（）oA.不确定性B.可测性C.相关性D.不可控性
71、出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,称为（）oA.支票B.银行汇票C.银行本票D.商业汇票
72、汇兑结算的使用对象（）oA.必须为企业B.必须为经批准的企业C.为单位和个人均可D.必须为个人
73、金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能冈为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于（）oA.信用风险B.利率风险C.流动性风险D.操作风险
74、资本利润率是（）之间的比率A.净利润与净资产平均余额B.利润总额与净资产平均余额C.净利润与总资产平均余额D.银行固定资产净值与实收资本
75、（）把通货膨胀解释为〃过多的货币追求过少的商品〃A.结构型通货膨胀理论B.开放型通货膨胀理论C.预期型通货膨胀理论D.需求拉上型通货膨胀理论
76、单位定期存款在存期内遇到利率调整（）A.按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息B.按调整前后平均利率计付利息C.分段计息D.按支取日挂牌公告的定期存款利率计付利息
77、共用题干某银行财务部门在今年年初对该行2004年度的财务指标进行了测算经测算该行去年年末流动比率为
2.51,资本风险比率为
90.78%；逾期贷款率为
8.9%,固定资本比率为38%,年度成本率为86%（2004年度为82%）根据以上资料，回答下列问题A.节约业务管理费开支B.降低存款利率C.减少营业外支出D.搞好债券投资的最佳组合，增加债券利息收入
78、共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下:股东权益总额为50亿元其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为L5亿元，损失类贷款为
0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元根据以上资料，回答下列问题A.4%B.5%C.6%D.10%
79、我国商业银行之问的拆借资金可用于（）A.调剂头寸B.投资C.补充资本D.固定资产贷款
80、当前我国商业银行通过证券投资获取收益的来源不包括（）oA.债券利息B.资本利得C.股票红利D.通过合理避税来增加收益
81、小张从某商业银行申请到信用贷款10万元，在该借贷关系中，小张是（）oA.存款人B.贷款人C.质押人D.借款人
82、（）是从受理或编制凭证开始，直到业务处理完毕，以至凭证被装订保管的整个连续过程A.凭证的填制B.凭证的审查C.凭证的保管D.凭证的传递
83、保证贷款属于oA.信用贷款B.免息贷款C.担保贷款D.票据贴现
84、某企业持面额1000万元、尚有4个月到期的银行承兑汇款到银行申请贴现如果年贴现率为6%,则银行应付给该企业万元资金A.940B.960C.980D.
102085、是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场A.贷方金融市场B.宜接金融巾场C.间接金融市场D.借方金融市场
86、按低于票面金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债是A.可转换债券B.记账式国债C.贴现国债D.凭证式国债
87、在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一骰不应低于A.5%B.10C.25%D.50%
88、某日全国银行间同业拆借市场中，期限品种为20天的交易共3笔，其中拆借金额分别为200万、400万和500万,利率分别为
2.4%、
2.6%和
2.56%,则其CHIBOR为A.
2.52%B.
2.53%C.
2.54%D.
2.55%
89、流动性资产余额/流动性负债余额xlOO%为的计算公式A.流动性覆盖率B.流动性比例C.流动性资产充足率D.流动性匹配率
90、商业银行采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍无法收回的贷款称为oA.关注类贷款B.次级类贷款C.损失类贷款D.可疑类贷款
91、目前，我国金融体系的典型特征是以为金融运行主体A.商业银行B.中央银行C.非银行金融机构D.证券市场
92、下列中央银行调控措施中,有利于放松银根的是A.收回再贷款B.调低存款准备金率C.调高再贴现率D.公审场上卖出政府债券
93、2018年真题面额为100元的可转换债券，规定其转换价格为20元，则转换比例为oA.2B.5C.10D.
2094、下列属于非系统性金融风险的是A.操作风险B.利率风险C.汇率风险D.国家风险
95、某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为A.同业拆借B.票据贴现C.期货交易D.回购交易
96、下列票据中，商业银行可以贴现的票据是A.支票B.银行本票C.商业汇票D.银行汇票
97、证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日起进行清算交割的交易方式是（）oA.现货交易B.远期交易C.期权交易D.信用交易
98、（2018年真题）（）把通货膨胀解释为〃过多的货币追求过少的商品〃A.结构型通货膨胀理论B.开放型通货膨胀理论C.预期型通货膨胀理论D.需求拉上型通货膨胀理论
99、以外币表示的，用以进行国际清偿的支付手段和资产是（）A.外汇B.国际储备C.国际资产D.政府资产
100、某人借款1000元，如果年利率为10%,两年到期后归还（期数为2）,按复利计算，到期时借款人应支付的利息为（）元A.200B.210C.1000D.1210参考答案与解析
1、答案B本题解析本题考查证券公司的主要业务公司理财实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作
2、答案D本题解析根据市盈率计算公式市盈率=股份/每股税后利润，该股票的市盈率=12/
0.5=24（元）
3、答案B本题解析商业银行的资产业务是商业银行运用资金的业务一般说来，商业银行的资产，包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等方面题中，H公司将未到期票据向商业银行申请贴现属于该商业银行的资产业务
4、答案B本题解析贷记卡持卡人超出免息还款期限的未偿还部分，应当白银行记账日起计算透支利息
5、答案C本题解析交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程即买方交付一定款项获得所购证券，卖方交付一定证券获得相应价款按交割日期不同，一般将交割分为五种
①当日交割，又称T+0交割，即买卖双方在成交当天完成交割；
②次日交割，也称T+1交割，即在成交后的下一个营业日交割；
③例行交割，即买卖双方在成交之后，按照证券交易所的规定或惯例交割；
④选择交割，即买卖双方自主选择交割日期，这种交割方式通常在场外交易中使用；
⑤发行日交割
6、答案A本题解析根据中国人民银行金融业务活动性质可分为负债业务和资产业务负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等货币政策工具是中央银行为达到货币政策目标而采取的手段货币政策工具分为一般性工具和选择性工具在过去较长时期内，中国货币政策以直接调控为主，即采取信贷规模、现金计划等工具1998年以后，主要采取间接货币政策工具调控货币供应总量现阶段，中国的货币政策工具主要有公开市场操作、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导等存款准备金政策的调控作用是调节和控制信贷规模，影响货币供应量中央银行可通过提高或降低法定存款准备金率，影响商业银行贷款能力和货币供应量可以增强商业银行存款支付和资金清偿能力以及增强中央银行信贷资金宏观调控能力中央银行产生的必然性包括
①统一货币发行；
②解决政府融资；
③保证银行支付；
④建立票据清算中心；
⑤统一金融监管
7、答案C本题解析社会经济效益原则，金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展
8、答案C本题解析托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式托收承付结算款项的汇回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用
9、答案B本题解析由题意，该债券的票面收益率=（票面额一发行价）/（发行价x债券期限）xlOO%=（100-90）/（90x5）xl00%=
2.22%o
10、答案B本题解析证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证
11、答案C本题解析按贷款的保障条件不同进行分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现
12、答案B本题解析单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量=4000/8000=1/2o
13、答案C本题解析本题目考察成本收入比知识点反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量成本收入比是反映商业银行经营成果的指标，指是商业银行费用与营业收入之比，即4800/6000=80%
14、答案A本题解析银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的银行和各类金融机构是社会的信用中介，从吸收存款的角度考察，银行是存款人的债务人；从发放贷款的角度考察，银行是借款人的债权人
15、答案A本题解析反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率六个指标，主要反映商业银行在一定经营期间的投入产出水平和盈利质量
16、答案B本题解析本题考查贷记卡透支利息的计算贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息
17、答案A本题解析进口商面临的风险包括
①出口商交货严重违反贸易合同的要求；
②出口商伪造单据骗取货款；
③卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单BCD三项均为出口商面临的风险
18、答案B本题解析本题目考察会计信息质量要求知识点谨慎性企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用企业应当按照交易或事项的经济适值进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据这是会计核算一般原则中的实质重于形式原则相关性企业提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况做出评价或者预测重要性会计核算在全面反映企业的财务状况和经营成果的同时，对于影响经营政策的重要经济业务应当分别核算，单独反映，并在会计报告中作重点说明
19、答案D本题解析存贷比=各项贷款余额+各项存款余额x100%=375^276+229xl00%=
74.26%o
20、答案B本题解析本题考查回购交易的定义
21、答案C本题解析行款成本有两部分构成,即利息成本和非利息成木经营成本所以A银行当年的存款成本=1600+2400=4000亿元
22、答案D本题解析证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场回购市场上交易的证券主要是国债通常的回购市场就是指国债回购市场D.月末最后天
5、证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为（）A.委托B.清算C.交割D.过户
6、共用题干中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中根据以上资料，回答下列问题A.资产业务B.负债业务C.表外业务D.中间业务
7、金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展，体现了金融监管的（）原则A.依法监管B.综合性监管C.社会经济效益D.安全稳健与风险预防
8、（）是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方法A.委托收款B.汇兑结算C.托收承付D.汇款解付
9、某5年期、面额为100元的债券，以90元的价格贴现发行，其票面收益率为（）A.
5.2%B.
2.22%C.3%D.
3.54%
10、（）是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证A.资金账户B.证券账户C.结算账户D.基金账户
23、答案A本题解析当中央银行提高法定准备金率时，超额准备金存款减少，商业银行信贷能力降低，贷款和投资能力降低，因而货币供应量减少反之，当中央银行降低法定准备金率时，商业银行超额准备金增加，可用于贷款和投资的资金增加，信贷能力提高，货币供应量可能增加
24、答案A本题解析国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为，即采用一定的国际结算方式（如信用证），应用国际结算工具（如汇票），通过银行或其他金融机构进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿或实现资金的转移
25、答案C本题解析期货交易的投资者可利用多头交易和空头交易进行证券投机活动其中，空头交易又称卖空,即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价格卖出，等证券价格下跌后再买进,从而获取高卖低买之间的差价案例中，乙投资者预期指数将下降，与甲投资者同时订立15份期货合同以现有价格卖出，因此属于空头交易
26、答案D本题解析商业银行从内部筹集资本的缺点有
①收益留成的可能性要取决于经营收益的多少和收益分配政策；
②收益留成受成本制约
27、答案C本题解析此题目考察的是证券投资的收益与风险政策风险为系统风险，不能通过多样化投资而分散
28、答案D本题解析间接金融中介是指在最初的资金提供者（存款人）和最终资金使用者（贷款人）之间进行债权债务关系转换活动的中介机构直接金融中介是指主要活动于金融市场，为投资者和融资者牵线搭桥，提供策划、咨询、承销、经纪、登记、保管、清算、资信评级等一系列相关或配套金融服务的中介组织
29、答案B本题解析金融资产管理公司的核心业务是资产证券化所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量30＞答案D本题解析同业拆借是指具有法人资格的金融企业及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺，即通过相互间短期资金的调剂解决金融企业临时资金周转困难的需要选项D,同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资
31、答案B本题解析二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表
32、答案D本题解析风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控割险之间求得平衡，这是金融风险管理的独性原则的表现
33、答案B本题解析资本充足率是衡量金融企业经营安全性的重要指标之一
34、答案C本题解析题中四个选项都是证券市场上的机构投资者，其中金融机构是主要的机构投资者
35、答案A本题解析作为金融市场的重要组成部分，货币市场主要包括票据市场、同业拆借市场、证券回购市场、大额可转让定期存单市场、企业短期融资券市场等
36、答案A本题解析道・琼斯股价指数是美国道・琼斯公司编制并发布的用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数，是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数
37、答案C本题解析国库券利息收入二50000x3x
6.01%=12015（元）
38、答案A本题解析可贷头寸是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金，形成商业银行盈利性资产的主要来源最新抑题金考典考试软件免费更新，上www.jinlcaodian.com
39、答案A本题解析按金融交易的交割时间，可将金融市场分为即期市场和远期市场选项B,一级市场和二级市场是按金融交易的性质划分的；选项C,场内交易市场和场外交易市场是按金融交易的场所划分的；选项D,货币市场和资本市场是按金融商品的期限划分的
40、答案D本题解析拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比，即6+3+
7.5+
0.5xl00%=120%o
41、答案A本题解析证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动
42、答案D本题解析随着我国市场经济体制的不断深化，公开市场业务将逐渐成为中央银行调节货币供应量的最常用方法
43、答案C本题解析题中四个选项都是证券市场上的机构投资者，其中金融机构是主要的机构投资者
44、答案C本题解析短期融资券的发行利率、发行价格和所涉及的费率以市场化方式确定，投资者应自行判断和承担投资风险故C项说法错误
45、答案D本题解析本题目考察支付结算知识点我国现行的支付结算办法确立了支付结算的三条基本原则
1.恪守信用，履约付款.
2.谁的钱进谁的账，由谁支配
3.银行不垫款故，D选项不属于，我国支付结算原则包括A、B、C三项
46、答案D本题解析2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权SDR货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来四种货币相应扩大成五种，包括美元、欧元、人民币、日元和英镑
47、答案A本题解析暂无解析
48、答案B本题解析实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素之后的真实利率，即实际利率二名义利率一通货膨胀率
49、答案D本题解析该储户定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金*活期储蓄利率*逾期天数=5000*（
3.78%/360）*120=63（元）根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息除活期储蓄存款未清户按年度结息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清,不计复利可见，该案例符合单利计息和利随本清计息积数二每次存款余额*存期=5000*58=290000（元）该储户2012年7月30日应结利息=5000*2*6%+5000*（
3.78%/12）*4=663（元）
50、答案C本题解析不良资产率为不良资产与资产总额之比，一般不应高于4%；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于5%
51、答案C本题解析乙的存款方式属于零存整取储蓄存款，其利息计算公式为利息二每月固定存款*存入次数*（存期（月数）+1）/2*月利率则乙到期应结利息=10*12*（12+1）/2*9%o=
7.02（元）
52、答案A本题解析支出利润率、收入利润率和资本利润率均可以反映商业银行盈利能力
53、答案C本题解析C项，恒生指数是由恒生银行编制的反映香港股市价格变动的指数，属于境外股票价格指数
54、答案B本题解析此题目考察的是金融期权期权买方可以选择不执行期权
55、答案D本题解析巴塞尔委员会提出，良好的信用风险管理至少包括以下四个方面:
（1）建立适当的信用风险环境
（2）在健全的授信程序下运营
（3）保持适当的授信管理、计量和监测程序
（4）确保对信用风险的充分控制
56、答案A本题解析对于已计提贷款损失准备的贷款价值以后又得以恢复的，应借记〃贷款损失准备〃科目，贷记〃资产减值损失〃科目
57、答案D本题解析托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式托收承付结算每笔的金额起点为1万元新华书店系统每笔的金额起点为1000元
58、答案C本题解析由题意，该银行2019年的资产利润率=利润总额资产平均总额xl00%=80引（1000+2000）♦^2]xl00%=
5.3%o
59、答案A本题解析看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约,并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利期权费=5000x
0.5=2500（元）
60、答案A本题解析1999年6月，巴塞尔委员会提出的新资本协议框架以资本充足率、监管部门的监督检查和市查和市场纪律三大支柱为主要特点
61、答案B本题解析财务分析法是指在风险事件发生后已经造成损失时，运用财务工具，如存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，促使其尽快恢复
62、答案B本题解析除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险，即借款人所在国政局动荡、社会动荡;经济恶化、政策多变可能给金融企业带来的损失
63、答案A本题解析商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载〃委托收款〃字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期
64、答案C本题解析由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域一一即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放
65、答案B本题解析1988年的《巴塞尔协议》确定了资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次，分别为0,10%,20%,50%和100%
66、答案C本题解析当央行购人政府债券时，直接引起市场上资金供应增加，将导致货币市场短期利率下降
67、答案C本题解析可转换债券是指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券债券转换以后持有者的身份相应发生改变，即由公司的债权人转换为公司的股东转换条件一般在债券发行时就做出规定，包括转换比例、转换价格和转换期限可换得股票数量二可转换债券数量x转换比例二可转换债券数量X可转换债券面额.转换价格=2000x100+40=5000（股）
68、答案B本题解析财政信贷支出是现金投放的渠道之一
69、答案B本题解析信用风险是指交易对象无力履约的风险信用风险不只存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中
70、答案D本题解析金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征
71、答案D本题解析选项A,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；选项B,银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人确定金额的票据T选项C,银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
72、答案C本题解析单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式
73、答案D本题解析本题目考察操作风险知识点操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内风险对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于操作风险
74、答案D本题解析反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）和收入成本比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标资本利润率是净利润与净资产平均余额之比其计算公式为资本利润率（净资产收益率）=净利润/净资产平均余额*100%
75、答案D本题解析需求拉上型通货膨胀又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为〃过多的货币追求过少的商品〃
76、答案A本题解析根据《人民币单位存款管理办法》对单位存款利息计算的有关规定，单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇到利率调整，不分段计息
77、答案A本题解析银行资本风险比率的分析，可结合财务杠杆比率和逾期贷款率两个指标进行指标的关系如下资本风险比率二贷款余额/所有者权益*（逾期贷款/贷款余额）二财务杠杆比率*逾期贷款率根据公式，可得该行的财务杠杆比率二资本风险比率/逾期贷款率=
90.78%/
8.9%=
10.2固定资本比率是银行固定资产净值与实收资本之间的比率，根据财务制度的规定，银行业的固定资本比率的最高限额为30%该行的比率38%已超出该限额，银行应拿出较大比率的资本金用于短期投资、抵押放款、拆放同业等业务，既可获取收益，又可随时变现，以防风险成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，表明银行为取得营业收入而耗费成本支出的关系，反映了银行投入产出关系总成本以营业支出项目来反映，节约业务管理费能降低总成本，从而降低成本，而营业外支出不在营业支出范围内
78、答案D本题解析巴塞尔协议明确将资本分为两类其一是核心资本，又称为一级资本这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等组成附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等本题长期次级债为2亿元,故选择Co资本充足率二（核心一级资本+附属资本）/风险资本总和=（50+2）/520=10%根据巴塞尔协议中，拨备覆盖率基本标准为150%o拨备覆盖率2100%本题中的拨备覆盖率=50/40=125%,所以应选D
79、答案A本题解析同业拆借，是指具有法人资格的商业银行及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺
80、答案C本题解析商业银行通过证券投资获取收益的来源包括
①通过购买高利息的债券来实现；
②资本利得，当商业银行投资于以很高贴现价格出售的债券，其息票利率相对较低时，主耍通过资本利得来增加收益；
③通过合理避税来增加收益，商业银行投资证券大都集中在国债和地方政府债券上，而国债和地方政府债券往往都有税收优惠，商业银行可以利用证券组合来进行合理避税，以增加收益
81、答案D本题解析借款入是指向商业银行借款的企业单位与个入
82、答案D本题解析本题目考察会计凭证知识点会计凭征的处理指从受理或填制凭证开始，经过审查和传递，到装订保管为止的全过程凭证的传递是从受理或编制凭证开始，直到业务处理完毕，以至凭证被装订保管的整个连续过程填制凭证，要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚银行在受理凭证时，必须根据有关业务的具体要求认真审查，做到内容完整，符合规定会计凭证的装订与保管每一份会计凭证都是经济、金融活动的书面证明，是业务、财务活动的历史资料
83、答案C本题解析担保贷款可以分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款
84、答案C本题解析本题考查银行贴现金额的计算，计算方法为1000xl-6%x4/12=980o
85、答案C本题解析间接金融市场是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场
86、答案C本题解析贴现国债是按低于面值金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债票面金额与发行价格之间的差价即为该贴现国债的收益贴现国债收益率计算公式为贴现国债收益率二票面金额■购买价格/购买价格*乘IJ余年数*100%
87、答案B本题解析流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比,一般不应低于10%o
88、答案D本题解析CHIBOR=200*
2.4%+400*
2.6%+500*
2.56%/200+400+500=
2.55%o
89、答案B本题解析流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额xlOO%A项，流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量xlOO%C项，优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出，监管要求为不低于100%D项，流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用，监管要求为不低于100%
90、答案C本题解析根据2007年发布的《贷款风险分类指引》，商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款其中，损失类贷款是指商业银行采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍无法收回的贷款
91、答案A本题解析目前，我国金融体系的典型特征是以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助，不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同监管部门监管
92、答案B本题解析中央银行集中准备金存款，可增加其直接掌握的信贷资金量，作为进行宏观调控的资金力量当需要放松银根时,可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存款准备金率;当需要收紧银根叱可收回用准备金发放的贷款或适当调高存准备金率并且中央银行集中起来的法定准备金，可根据国家的产业政策,实行信贷倾斜，影响资金投向
93、答案B本题解析根据公式转换比例二可转换债券面额/转换价格=100/20=5o
94、答案A本题解析选项B、C、D属于系统性金融风险，是由于宏观方面的因素引起的，是不可分散的95＞答案D本题解析证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场
96、答案C本题解析票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为故商业银行可以贴现的票据是商业汇票（其他三项票据均是见票即付，不存在到期日一说，故不存在贴现行为）
97、答案B本题解析本题目考察金融远期合约知识点金融远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间,按照事先商定的价格（如汇率、利率或股票价格等），以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是远期交易
98、答案D本题解析需求拉上型通货膨胀又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为〃过多的货币追求过少的商品〃
99、答案A本题解析外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产
①外币现钞，包括纸币、铸币；
②外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；
⑧外币有价证券，包括债券、股票等；
④特别提款权；
⑤其他外汇资产
11、按贷款的保障条件不同进行分类，商业银行贷款不包括（）oA.担保贷款B.票据贴现C.银行保函D.信用贷款
12、根据马克思的货币需求理论，假定流通中需要的货币金属价值为4000亿，而银行券的流通总量为8000亿，则单位银行券代表的货币金属价值为（）oA.1/
48.1/2C.2D.
413、某银行上年度的有关财务指标为营业费用为4800万元（其中业务管理800万元）、营业收入为6000万元（其中金融机构往来利息收入为280万该银行上年度的成本收入比为（）A.
13.33%B.
13.99%C.
80.00%D.
83.93%
14、关于银行信用，下列说法正确的是（）A.它是以货币形态提供的B.银行信用的产生早于商业信用C.银行信用的债权人是商业企业D.它是各类单位以货币形式提供的信用
15、（2017年真题）下列财务指标中，不能反映商业银行盈利能力的是（）A.经济利润率B.支出利润率C.收入利润率D.资本利润率
16、（2017年真题）贷记卡持卡人超出免息还款期限的未偿还部分应当自（）起计算透支利息A.月初第一天B.银行记账日C.最晚还款日D.月末最后一天
17、（2019年真题）下列信用证风险中，属于进口商面临的主要风险的是（）A.卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单B.开证行倒闭C.开证行无力偿付信用证款项
100.答案B本题解析两年到期后，本利和=1000（1+10%）八2=1210（元）；利息=1210-1000=210（元）D.因软条款而导致信用证失效
18、企业应当按照交易或事项的经济适值进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据这是会计核算一般原则中的（）原则A.谨慎性B.实质重于形式C.相关性D.重要性
19、该银行的存贷比是（）oA.
67.50%B.
69.51%C.72o12%D.
74.26%
20、某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商业的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）A.同业拆借B.回购交易C.期货交易D.票据贴现
21、某年末,A银行存款余额为8万亿元洞比增长10%A银行当年利息支出2400亿元，同比降低5%;存款保脸费、广告宣传费、人员工资等营业成本1600亿元同步增长5%假设A银行适用的法定存款准备金率为17%A银行当年的存款成本是（）亿元A.1600B.2400C.4000D.
1800022、通常的证券回购市场是指（）回购市场A.定期存单B.商业票据C.商业汇票D.国债
23、（2018年真题）下列关于中央银行调整商业银行法定存款准备金率对商业银行信贷能力的影响的说法，正确的是（）oA.当中央银行提高法定准备金率时，商业银行信贷能力降低B.当中央银行提高法定准备金率时，商业银行货币供应量增加C.当中央银行降低法定准备金率时，商业银行贷款的资金减少D.当中央银行降低法定准备金率时，商业银行超额准备金减少
24、由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为称为（）A.国际结算B.国际清算C.国际清偿D.国际支付
25、在股指期货交易中，1月初投资人甲预测指数将上涨，于是买入20份3月份交割的指数期货合约，当时股价指数为180点而乙投资者则预期指数将下降，与甲投资者同时订立15份期货合同以现有价格卖出假设不考虑佣金等因素，每点指数的成数为400美元根据以上资科，回答下列问题乙投资者的投资行为称为（）oA.多头交易B.买空交易C.空头交易D.看跌期权
26、商业银行从内部筹集资本的缺点是（）oA.股东免缴个人所得税B.成本较低C.不会削弱股东控制权D.收益留成受成本制约
27、关于证券投资风险的说法，错误的是（）A.财务风险可分散或回避B.利率风险属于系统性风险C.多元化证券投资可分散政策风险D.国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升
28、在最初资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的金融机构通常是（）金融中介A.契约型B.直接C.调控型D.间接
29、金融资产管理公司的核心业务是（）oA.收购不良资产B.资产证券化C.转移不良资产D.规避金融风险
30、同业拆借资金不能用于（）A.短期使用B.维持资金的正常周转C.暂时调剂余缺D.贷款和投资
31、美国的金融监管体制为（）oA.一元多头式B.二元多头式C.集权式D.跨国式
32、风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理（）的表现A.全面风险管理原则B.垂直管理原则C.集中管理原则D.独立性原贝
33、资本充足率是衡量金融企业经营（）的重要指标之一A.盈利性B.安全性C.流动性D.公共性
34、证券市场坐的主要机构投资者是（）A.政府部门B.企事业单位C.金融机构D.社会公益基金
35、下列不属于货币市场的是（）oA.股票市场B.票据市场C.大额可转让定期存单市场D.同业拆借市场
36、世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是（）oA.道・琼斯股价指数B.《金融时报》股价指数C.日经股价指数D.恒生指数
37、某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款4万元，期限2年，利率为56%假定质物为2007年发行的3年期国库券5万元，利率为01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为4%,活期储蓄存款利率为25%客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入（）元C.12015D.
1258538、（）是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金A.可贷头寸B.基础头寸C.可用头寸D.储备头寸
39、根据金融商品的交割时间划分，可将金融市场分为（）oA.即期市场和远期市场B.一级市场和二级市场C.场内交易市场和场外交易市场D.货币市场和资本市场
40、我国某银行会计报告提供的相关资料如下股东权益总额为50亿元其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为5亿元，损失类贷款为
0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元该银行拨备覆盖率是（）oA.15%B.20%C.60%
0.120%
41、证券公司最本源、最基础的业务活动是（）oA.证券承销B.证券经济交易业务C.财务顾问与投资咨询D.项目融资
42、随着我国市场经济体制的不断深化，公开市场业务将逐渐成为中央银行（）的最常用方法A.盈利B.增加资产C.减少资产D.调节货币供应量
43、证券市场上的主要机构投资者是（）A.政府部门B.企事业单位C.金融机构D.社会公益基金
44、下列关于企业短期融资券的说法中，错误的是（）A.企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算B.企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级C.短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率不以市场化方式确定D.为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%
45、下列不属于我国支付结算原则的是（）A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支付C.银行不垫款D.为客户存款保密
46、最新加入SDR货币篮子的币种为（）oA.英镑B.欧元C.日元D.人民币
47、商业银行通过中央银行对外转账支付必须在其（）余额之内A.法定准备金存款B.超额存款准备金C.同业存款D.储蓄存款
48、关于实际利率的说法，正确的是（）A.实际利率=名义利率+通货膨胀率B.实际利率=名义利率.通货膨胀率C.实际利率=名义利率-贷款利率D.实际利率=名义利率+贷款利率
49、共用题干某储户2010年3月30日存入银行定期存款5000元，存期两年，假设存入时该档次存款年利率为6%该储户于2012年7月30日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为
3.78%支取后该储户于当日将5000元存为活期存款（不考虑利息税）根据以上资料，回答下列问题A.定期储蓄存款利率B.定活两便储蓄存款利率C.定期储蓄存款利率打6折D.活期储蓄存款利率
50、依照2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》，不良贷款率一般不应高于（）oA.3%B.4%C.5%D.6%
二、多选题
51、乙计划2011年每月存入10元，1年期，连续存满，存款余额为120元,月利率为9%o,则到期应结利息、（）元
52、下列财务指标中，不能反映商业银行盈利能力的是（）A.经济利润率B.支出利润率C.收入利润率D.资本利润率〃
53、下列不属于我国境内主要股票价格指数的是（）oA.上证50指数B.沪深300指数C.恒生指数D.中证规模指数
54、关于看涨期权的说法，错误的是（）A.看涨期权也成为买进期权B.期权卖方可以选择不执行期权C.期权买方的最大损失为期权费D.期权买方预期标的证券价格未来将上涨
55、下列关于巴塞尔委员会提出的商业银行信用管理措施的说法中，不正确的是（）oA.建立适当的信用风险环境B.在健全的授信程序下运营C.保持适当的授信管理、计量和监测程序D.确保对信用风险的充分了解
56、已计提贷款损失准备的贷款价值以后又得以恢复的，其会计处理应为（）A.借记〃贷款损失准备〃科目,贷记〃资产减值损失〃科目B.借记〃单位活期存款〃科目，贷记〃贷款损失准备〃科目。
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