3-0702-106-A0经济活动分析管理标准

企业标准XXXXXXXX□QQEDO经济活动分析管理标准3-0702-106-A0目的

1.为明确（下称公司）经济活动分析工作的管理职责、管理内容和方法、报告和记XXXXXXXX录规范及明确，特制订本标准范围

2.本标准适用于公司系统的经济活动分析工作定义

3.经济活动分析工作是围绕报告期内企业内外部经营环境的变化、对企业经营、财务、重点投资

3.1项目以及存在的问题进行全面系统分析，并对重要指标做出预测，对下一阶段工作提出意见和建议的管理工作经济活动分析主要内容包括企业经营分析、财务分析，重点项目投资分析等内容对比分析法是指对各项指标的实际完成情况，以年度计划或预算、月度分解计划、历史同期完

3.2成水平、行业平均先进水平等不同标杆进行比较，分析揭示指标差异程度及其产生的差异原因，并提出改进措施的建议因素分析法是指对主要指标实际完成情况，与各类标杆水平对比形成的差异程度，量化分析各

3.3构成因素的具体影响程度或权重，分清主要原因和次要原因，提出有针对性的对策动态分析法是指通过市场环境分析和同类指标不同历史时期对比，分析预测指标发展趋势

3.4引用标准

4.《综合统计管理标准》职责

5.公司经济活动分析工作实行由计划保障部和财务部按专业分工共同负责，其他相关职能部门配

5.1合的协同管理体制，具体职责如下公司计划保障部负责组织召开公司经济分析会议，分工负责公司经营分析工作，主要包括

5.

1.1市场分析、经营预算分析、生产及技术经济指标分析；按期编制公司经营分析报告公司财务部协助组织召开公司经济分析会议，分工负责公司财务分析工作，主要包括财务

5.

1.2指标分析、费用预算分析、资产负债及现金流情况分析；按期编制财务分析报告人力资源部门负责包括工资总额在内的有关人力资源分析工作其他各职能部门根据需要，

5.

1.3按期编制公司经营分析报告有关内容计划保障部负责制定下发《经济活动分析管理标准》，并认真督促执行

5.2计划保障部负责按月组织开展本单位经济分析活动，讨论并制订改进经营管理的措施，

5.3并切实贯彻实施内容

6.经营分析的主要内容

6.1市场分析

6.

1.1国家有关行业法规和政策变动走向的分析及预测

6.

1.

1.1所在地区或市场的增长率

6.

1.

1.2GDP所在地区同行业竞争对手有关信息

6.

1.

1.3产品市场销售预测

6.

1.

1.4经营预算完成情况分析

6.

1.2主营业务收入指标产品产出能力、销售量、销售价格对利润的影响

6.

1.

2.1生产变动成本指标主要直接原材料单耗、主要能源动力（水、电、蒸汽）单耗

6.

1.

2.2及相应的平均成本价格对利润的影响生产固定成本指标直接人工费、制造费用（包括变动较小的辅助原材料指标亦

6.

1.

2.3可纳入制造费用科目）等对利润的影响期间费用销售费用、管理费用、财务费用等对利润的影响

6.

1.

2.4其他其他业务利润、营业外收支净额等对利润的影响

6.

1.

2.5生产及技术经济指标完成情况分析

6.

1.3产销指标产品的品种、规格、数量、产销比等

6.

1.

3.1质量指标产品的质量等级、不合格品等

6.

1.

3.2主要技术经济指标反映生产产品的主要原材料消耗、能源消耗等生产效率指标

6.

1.

3.3主要原材料采购指标原材料采购、消耗、库存情况、采购价格等

6.

1.

3.4设备计划检修指标，包括检修项目、检修周期、总费用等

6.

1.

3.5其他分析

6.

1.4各职能部门根据管理需要提出的经济分析内容经营预测

6.

1.5对公司年度下达的经营预算及主要生产经营考核指标完成情况进行预测重点项目分析的主要内容

6.2重大技改项目前期工作情况已经完成的主要工作事项及费用开支情况、下一步工作计划

6.

2.1和费用测算；此项工作由经办部门协助完成在建项目建设情况项目建设总投资和资金到位情况，项目建设完成进度和实际付款进度，

6.

2.2项目建设里程碑计划完成情况；此项工作由工程部和计划部协助完成财务分析的主要内容

6.3财务分析的主要内容按公司《财务分析管理标准》执行经济活动分析报告

6.4经营分析报告一般由以下部分组成

6.

4.1）综述用精炼的文字概括性地表述报告期经济活动的总体情况和特点a）市场分析对企业外部环境如国家有关行业法规和政策变化、区域经济状况、竞争对手b情况以及市场前景进行分析）经营预算完成情况分析对企业利润完成情况与计划或同期相比进行差异分析，找出影c响利润完成情况的关键指标）生产及技术经济指标完成情况分析对产品生产情况、质量水平、技术经济指标完成情d况，主要原材料采购情况、经营预算完成情况，投资情况及其他经营活动情况等进行分析）经营预测按月度/季度对主要生产经营（考核）指标进行全年完成情况预测e）相关措施执行情况上次经济活动分析制定的改进措施的落实情况及其效果f）存在的问题分析企业经济活动中存在的问题及其原因g）相关措施及建议针对企业经济活动中存在的主要问题，为改善企业生产经营状况，全h年目标的完成提出的措施和建议重点项目分析报告并入公司经济分析报告，采用简表的形式描述重点项目的工程进度、资金情

6.5况、当前重点工作及预测竣工日期财务分析报告要求按公司《财务分析管理标准》执行

6.6经济分析工作要求

6.7一般要求

6.

7.1分析工作要以市场为导向，密切关注生产经营环境的变化

6.

7.

1.1分析工作要实事求是，以事实为依据，准确客观分析，严禁弄虚作假

6.

7.

1.2分析工作要有针对性，有的放矢、突出重点要紧紧围绕企业的总体工作目标进行，对

6.

7.

1.3不同时期的工作，尤其是存在的问题要进行重点分析，并提出有针对性的解决办法的建议分析工作要深刻，透过现象看本质，通过指标看问题，避免只罗列指标完成情况和结果，

6.

7.

1.4不分析原因和实质分析工作重在落实，经济活动分析会提出的措施，要以会议纪要等形式记录并落实负责

6.

7.

1.5实施的责任部门分析工作要及时经济活动分析报告及会议应按时完成并满足管理层需求

6.

7.

1.6特别规定

6.

7.2计划保障部每月日前（汇总）编制本月的经济分析报告（草案），并报管理层

6.

7.

2.125审批月度经济分析报告在完成审批后个工作日内报送光伏管理中心经营管理部3计划保障部每月日组织召开上月度的经营活动分析会议，遇节假日提前；公司针对重

6.

7.

2.28点问题听取有关汇报，讨论并制定改进经营管理的措施计划保障部每季度最后一个月日前（汇总）编制本季度的经济分析报告，并报管理

6.

7.

2.325层审批季度分析报告在完成审批后个工作日内报送光伏管理中心经营管理部3公司可以就生产经营中的重大或特殊问题不定期组织专题经济活动分析会议

6.

7.

2.4计划保障部对经济活动分析会议上制定的各职能部门实施的经营管理措施的质量

6.

7.

2.5和效率进行评价，并按照公司有关管理标准进行考核奖励附则

6.8涉及公司生产经营的相关信息为商业秘密各级部门及相关人员必须采取严格的保密措施，

6.

8.1对有关经济活动分析的报告及报表要注意控制扩散范围检验与考核

7.依据第章“职责”，相应的主管上级、负责人，分别按第章“内容”，定期或不定

7.156期的进行符合性检查，对不符合或不合格采取纠正或纠正措施，并对其实施验证考核部门依据第章“职责”和第章的“内容”，按规定进行考核，对不符合或不合格采

7.256取纠正或纠正措施，并对其实施验证附录与记录

8.无修订记录

9.序号更改日期旧版本号新版本号更改者更改内容12附加说明本标准由XXXXXXXX标准化管理机构负责提出本标准由XXXXXXXX计划保障部负责起草或修改本标准主要起草、修订人雷苏审核沈敏批准金健本标准由XXXXXXXX计划保障部负责解释本标准于二一四年八月八日第一次发布，二一四年八月十一日实施。