9.内审审核和改进程序

审核与改进程序

一、审核和改进程序企业应建立并保持内部审核的书面程序，其内容主要包括审核的目的、审核的范围、引用的标准、审核的类别、审核的组织、审核的基本要求、审核人员的确定与责任、审核的计划、审核的基本步骤、审核的方法、审核的分析与记录、审核报告的编制及跟踪审核等内部审核的流程包括审核启动、现场审核的实施、编制内部审核报告、制定并实施纠正措施、跟踪审核和保存记录，如下图所示提出内部审核现场亩核准备启动审确定审核目的、范围现场审核实施核编制亩核报告建立审核组制定并实施纠正跟踪实审保存记录图内部审核工作流程

5.9-审核启动、指定审核组长1审核组长由负责管理审核方案的人员指定，在审核过程中，应明确审核组长的权限和各审核员的职责，审核组长应确保审核的目的、范围和准则适用于结合审核的性质、确定审核目的、范围和准则2每次审核活动的目的、范围、部门、过程及审核日期安排，选定审核组长和成员，建立审核组审核组成立后，审核组织应对各成员进行分工，明确各尘缘的工作职责和要求，同时确保审核组独立于受审核的活动并避免利益冲突此外,审核组成立后，审核组长应及时召开审核组会议，以确保审核前准备工作全部完成，每个审核员对审核任务完全了解

（二）现场审核的准备编制审核计划

1.审核计划是对本次审核活动的具体安排，应形成文件，由审核组组长制定并经管理审核方案人员批准，在现场审核活动开始前提交受审核方审核活动计划应明确审核的目的和范围，审核准则和引用文件，审核组成员名单及分工情况，现场审核活动的日期和地点，受审核部门，首次会议，末次会议的安排，各主要审核活动的时间安排、审核报告日期等同时，审核计划还应体现本次审核所采用的主要方法编制检查表

2.为提高审核的有效性和效率，审核员一般应根据分工准备现场审核用的检查表，检查表内容的多少取决于被审核部门的工作范围、职能、审核要求和方法审核员在编制检查表前，应覆盖该审核区域苏承担的职能，并着重突出知识产权管理的职能，照顾相关职能通知审核

3.审核前应通知受审核的部门，一般通知内容应包括审核员、时间安排要求等审核计划应得到受审核部门负责人的确认，必要时应向受审核部门提供检查表

（三）现场审核的实施首次会议

1.首次会议是现场审核的开端，是审核组全体成员与受审核方领导及有关人员共同参加的会议首次会议由审核组组长主持，向受审核方介绍具体的审核内容及方法，并协调、解释有关问题，到会人员需进行签到，并保存记录规模较小的企业的内部审核，首次会议可以简单地包括对即将实施的审核的沟通和对审核性质的解释现场审核

2.首次会议结束后，即进入现场审核阶段，现场审核应按照计划安排进行，具体内容按照准备好的检查表进行现场审核是适用抽样检测的方法收集并验证信息的过程，在这个过程中，审核员的个人素质和审核策略、技巧可以得到充分发挥现场审核过程中，内审员应根据检查表规定的检查内容，通过交谈、查阅文件、现场检查、调查验证等方法说及客观证据，并逐项做好记录对审核中发现的问题，由内审员在检查记录表上填写不符合情况，并及时与受审核部门联系、交换意见和进行确认现场审核结束后，审核组会议应对全部审核情况进行综合分析，并出具书面不符合报告末次会议

3.现场审核以末次会议结束，末次会议是审核组、受审核方领导和有关职能部门负责人员参加的会议，由审核组组长主持，与会者应签到并保持记录末次会议主要是向受审核方介绍审核的情况，以便他们能够清楚地理解审核的结果，并予以确认同时，审核组还应向受审核方报告审核发现的问题和审核的结论，并提出后续工作要求，以保证他们能够按照要求进行纠正和完善

（四）编制内部审核报告审核报告时审核组结束审核工作后必须编制一份文件，一般由审核组组长在末次会议后的一周内，由全体内审员签字，并提交给最高管理者或管理者代表批准，批准通过后应分送有关部门和人员审核报告提交后，审核即告结束

（五）制定并实施纠正措施不符合项的责任部门在一周内对不符合原因进行分析，查找原因，并制定纠正计划，明确完成日期和组织实施

（六）跟踪审核跟踪审核是对受审核方财气的纠正措施进行评审、验证，并对纠正结果进行判断和记录的一系列审核活动的总称内审员对责任部门的纠正措施进行跟踪、检查和验证，将跟踪验证结果填写在《不符合项及纠正措施跟踪验证表》中，在“验证结果”栏中签字，纠正措施实施有效，纠正活动可以关闭如审核中发现检测结果的正确性和有效性可疑时，应立即采取纠正措施并通知可能收到影响的所有的委托方；如纠正措施达不到预期目标和效果，则应制定新的纠正计划和纠正措施，并执行《纠正与预防措施程序》

（七）保存记录内部审查结束后，所有的资料和记录交企业资料管理部门建档保存。