企业差旅费报销制度五篇

企业差旅费报销制度第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要,结合公司实际情况,制定本办法第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核第三条本办法适用于公司各部门第四条综合办是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门第五条出差办理程序

1.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差审批说明员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批，省外出差须经总经理批准;部门负责人和公司副总经理出差，均需总经理批准

2.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及部门负责人的责任《借支单》格式:员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批,省外出差须经分管副总经理批准;企业负责人（部门经理）和公司副总经理出差,均需总经理批准;总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准

2.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可到借款出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任《借支单》格式第五条差旅费报销程序

1.差旅费报销流程图

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销

（2）、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果,签署考核意见

（3）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销

（4）、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费，每一天按一元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月一元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任《差旅费报销单》格式第六条差旅费报销标准差旅费是指工作人员国办理公务出差期间产生的住宿费、车船费含乘飞机费用、伙食补助费、交通补助费等各种费用住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费在规定的等级标准内凭据报销;伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用

1.住宿标准金额单位:元1员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销2其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿,享受上级职务或职称相同的标准3出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销4出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费.5住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿

2.伙食补助费1员工省内出差当天往返,一小时以内,伙食补贴每人—元;小时以上的，伙食补贴每人每天元2参加各种会议含鉴定会、评审会等的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费;途中的伙食补助费一律按照每人每天元的标准给予标补助

3.市内交通费

4、交通工具标准1乘坐其它交通工具,超出上述标准的部分由个人承担2乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单3乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根4因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费5搭乘公司的交通工具者,不得再报支交通费6员工经批准乘坐飞机的,其往返机场的专线客车费用可凭据报销

5.通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助一元通讯费，特殊情况需经主管领导批准第七条补充规定

1.在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销

2.出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据

3.驾驶员外出按一元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助

5.外出学习、驻厂人员，伙食补助每天元,期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费

6.因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭

7、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）

8、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的第八条本制度自发布之日起即时生效企业差旅费报销制度

（五）为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况，特制定本制度

一、报销范围本细则适用于因工作需要出差报销的人员

二、出差审批办法

1.出差申请程序因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单未经过审批的,不予借支和报销差旅费出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据如要借款,应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则

2、差旅费报销程序经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字,再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可

二、差旅费报销原则1市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的,发出差补助费六十元每天2住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销3车费报销条件:超出市区范的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销4出差人员应在回公司后一天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批5差人出员随车包括因工作需要随货车乘坐到目的地，未发生车船票;只按规定报销出差各项补贴6出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围

三、差旅费报销有关注意事项

1.报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点

2.差旅报销按财事字［__］第件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机,因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的,须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销否则一律按火车票价或住宿基本标准执行

3.出租车票按规定一般不予报销;特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销

4.出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明

5.一事一单，不得将数次出差合并一单报销

6.出差期间购买的物品、资料等,需加填费用报销单报销,不得合并在差旅费中报销

7、订票手续费不得超过车船等票价的一％，退票费不予报销

8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额

四、本规定从一年一月一日起执行本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法,并报厂长批准后执行第六条差旅费报销程序

1.差旅费报销流程图1凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销3出差回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，按总费用的%扣罚

2.《差旅费报销单》格式第七条差旅费报销标准差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费含乘飞机费用、伙食补助费、交通补助费等各种费用住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费在规定的等级标准内凭据报销;伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用

1.住宿标准金额单位:元1如遇特殊情况超以上标准规定的，需由本人申请说明情况，由分管部门领导同意证明，报总经理核准同意后方可报销2出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销3与公司领导一起出差，由公司统一支付的，个人不再报销4晚上乘车，在车上过夜的不予计算住宿天数，不能报销住宿费

2.伙食补助标准:1出差当天往返的，上午7:时至下午5:时为一餐，下午5:时至晚上10:00为二餐晚上10:时以后至次日凌晨7:时的可增加一餐补贴2常住外地的营销人员、驻厂人员指非当地人员，每人每天伙食补助费一元3与公司领导一起出差，由公司统一支付的，个人不再享受伙食补助费4出差其他地区的不包括金华大市，在出差期间不享受公司工作餐的补贴

3.市内交通费市内交通费在标准内凭据报销，如遇特殊情况超标准的，需由本人申请说明情况，由分管部门领导同意证明，方可报销

4、交通工具标准:1确因工作特殊需要乘飞机，需事先报总经理批准同意方可给予报销,但一般情况下,不允许乘飞机2因需要乘坐出租车、微型车需说明特殊情况,需经分管领导及总经理核准,方可报销;一般情况不允许报销3乘坐火车连续超过小时者，而不乘卧铺的可凭所乘车票的差价%加发补贴4搭乘公司的交通工具者,不得再报支交通费

5.通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，按实际通话清单，经审核后属公司业务的按实报销特殊情况需经主管领导批准公司已有通讯费补贴的人员不享受此规定第八条补充规定

1.在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,经领导核准并签署意见后财务部方可审核报销

2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助

3、另行聘用或有协议的人员，按其规定或协议考核的，不享受以上报销制度和补贴待遇企业差旅费报销制度

（二）为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率,特制定本制度

一、办理程序

1.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核、总经理批准后方可借款

3、出差人员回公司后，应在一星期内将所有票据（原则上应提供正规的车票、餐费、住宿费发票）按规定粘贴并填写“差旅费报销单”，报销单由部门主管审批后交财务审核，再由总经理审批后方可报销

二、费用标准总体原则对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”

2.住宿标准（金额单位:元下同）总经理:实报实销中层管理人员最高限额一元/晚，凭住宿发票报销其他人员最高限额一元/晚，凭住宿发票报销具体规定出差人员的住宿费实行限额凭票据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费

3.伙食及通讯补贴费（含市内公交车费）总经理实报实销中层管理人员:元/天其他人员:一元/天具体规定中午时前离开本地按全天补助;中午时后离开本地按半天补助;中午时前到达本地按半天补助;中午时后到达本地按全天补助

4.交通工具标准1）交通工具以乘坐火车硬卧为主，如遇车票紧张只能乘坐火车硬座时可按相应硬卧差价给予补助，特殊情况经总经理批准后方可乘座飞机2）出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外出差目的地偏远，没有公共交通工具的;携有巨款或重要文件须确保安全的;收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;陪同重要客人外出的；执行特殊业务或夜间办事不方便的，以上情况须请示部门主管或总经理同意后方可报销3）出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销

三、其他

1.在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销

2.出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据

3、外出学习、参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助本制度经总经理核准后自公布之日起生效企业差旅费报销制度

（三）

1.为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度

2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务,尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数确需因公务出差须经分管校领导同意,报校长批准,否则，不报销差旅费

3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销,伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销

4.住宿费报销办法

①住宿费限额控制标准:直辖市、省会城市元/晚/人;地州市及外县一元/晚/人一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销

②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销

③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费

④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第

①款的规定,若举办单位免费提供住宿的,按第4条

③款执行

5.交通费报销办法

①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱,也不得租用出租车

②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天一元，地县每人每天元包干使用

③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费

④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费

⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的%计发个人补助费乘坐硬座按票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的—％计发个人补助费

⑥经批准乘坐飞机的，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销

6.出差人员的伙食费补助办法

①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为:本省地州市及以下每天每人元,省会每天每人元，省外每天每o

②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域,学习期间每人每天补助生活费元

③小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天元包干驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决

7、出差人员通讯费补助办法

①本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助元，省外每天补助元

②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费

8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的,其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理,且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费

9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理

10、外出处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销企业差旅费报销制度

（四）第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要,结合公司实际情况,制定本办法第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核第三条本办法适用于公司各部门第四条人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门第五条出差办理程序

1.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批审批说明。