会计电算化实习报告_3

会计电算化实习报告随着科学技术的发展和人类社会的进步，电子计算机技术已被广泛地应用于国民经济的各行业、各部门，并开始进入家庭会计电算化作为实现会计工作现代化的有效手段和途径，越来越受到人们的重视，它将逐步取代手工操作的地位随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力目前国内电算化软件发展迅速，品牌众多，其中以用友、金蝶、新中大等应用较为广泛，各软件基本模块及操作方法相似，只是在界面和操作用户化上有所区别，通过比较各软件的功能及其适用范围，可以初步把握财务软件未来的发展趋势和发展方向这学期学校开设了会计信息系统的课程和电算化的上机课，让我们能够熟练掌握财务软件的操作步骤，熟悉电算化的工作流程，与社会尽快接轨

（一）实验目的以“用友通标准版V

10.1”为例，了解目前一般财务软件的基本操作方法与要求通过实验深入理解会计电算化的基础理论知识，深刻比较其与手工操作的区别，熟练掌握财务软件的基本操作（包括账套建立与初始化工作、日常业务处理，特别是总账子系统和报表系统模块处理），从而理解管理软件的整个系统结构和运行特征，深入理解计算机环境下的信息处理方式通过实验熟练财务软件中总账、报表、银行对账、往来管理和项目管理等功能模块操作原理和流程，并能围绕总账处理为核心，对各模块进行数据处理，并通过不同模块对数据进行检验熟练账表的查询功能，通过辅助核算对部门、人员等实行考核，并作出财务分析:为管理决策提供依据

（二）实验内容及想法

一、电算化基本了解和财务软件分析在使用财务软件之前，老师先让我们上网熟悉了会计电算化目前的发展，会计软件的开发及其应用范围和用户对软件的要求，并布置了两个任务1）利用INTERNET查询目前国内各软件公司开发的财务软件情况，了解其品牌、市场份额、用户反馈信息等，比较各软件公司开发经营的财务软件的功能，及其适用范围，分析财务软件未来的发展趋势和发展方向2）利用INTERNET查询并了解目前我国各行业会计信息化的应用情况，查询并分析各类用户对财务软件的普遍要求及存在的主要问题

二、财务软件的安装方法1）以“用友通”软件为例，学习财务软件的一般安装方法与环境配置方法2）掌握操作系统的安装方法与计算机硬件配置的检测，网络设置方法（主要是共享设置）3）利用INTERNET查找SQL SERVER2000（个人版）,并下载与安装启动“用友通”的光盘，先进行计算机环境检测，再实行安装

三、财务软件系统管理操作1）建立账套输入参数包括账套名称、代码，企业类型及相关信息，启用日期，会计科目、部门、结算方式编码级次，客户、存货、供应商分类级次，数据精度等需要注意的是

1、如需自定义参数级次就须将“按行业性质预置科目”前的钩取消（如下图1所示），否则将无法改动下图2圈中级次的数值项目S美售美t第1第第第晶第第第第分纽法品摄品.皋品类编晤飒次9159厚32客户分类编码线次吾5129234部门编四级次512|9是12地区分类编g线灰512|9是234存赁分类编码线次否812922223赁•位编码板灰8209早11111111收发类别编码版次35S111结篁方式编码级次23312供应怎分类编西线欠512|9否234取消J图2X

2.账套启用后须在跳出的“系统启用”版面下“GL总账”前打钩（如下图3所示），并选择会计核算期间，否则以后在用友通下将无法打开总账系统模块添加操作员和设置好权限后，老师要求分别以不同操作员注册，体会各角色在具体岗位操作中的权限控制情况我发现账套主管权限最广，几乎包揽所有权限，其他角色的设置只需按“增加”，刚开始一直不知道怎么做，单击也没用，后来发现一定要在权限名称前权限栏空白处双击变蓝即可如该操作员不属于该账套的用户，也可做删除操作日历国营口刷新帮助退出3J|20064日—四五六901］会计05实习账123457系统编码I8691011121314□老板通固15161718192021□定资产总22232425262728□账核算移2930311234□动商务工567891011□置资管理今天|确定|设□由X账套主管|［0口1］会计05实习账［▼||2006憎加册］除操作员工操作员全名权限名称隶属系统D权限oaiiiMi001张会计|GL£I2O4002李出纳GL0205查询凭证总账|钱处长3GL0301总账查询总账demo demoGDD302总账账湾打印总账SYSTEM SYSTEMGL0303余额表查询总账UFSOFT UFSOFTGL0304余额表账簿打印总账GD3305明细账查询总账GD3306月份粽合明细账查询总账GL0307明细账账簿打EC）总账BIFAGLIAMBWA3）制定备份计划，设定备份路径，掌握财务数据的备份与恢复4）查询日志，便于主管管理需要说明的是有两种日志，一个是上机日志，一个是登陆日志前者记录谁人什么时间登陆使用过

四、基础设置用友，后者主要是记录些登陆信息，比如您登陆失败它会返回是那些原因造成的1）部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、项目目录、存货分类、存货档案等辅助核算项目2）凭证类别、结算方式、会计科目录入注意必须按照自己设置的科目编码规则，逐级输入科目代码，否则将显示出错（如下图5所示）图5

五、日常业务处理学习其中主要操作内容及其具体操作方法，着重掌握“用友通标准版V

10.1”总账子系统的凭证处理模块的应用，并以此为例，了解目前一般财务软件的初始化的基本方法与要求1）基础设置录入期初余额、明细账科目权限设置、试算平衡2）填制凭证及相关操作利用总账系统，在各自建立一套账套中以不同操作员身份进入系统，进行填制凭证，尝试编制不同业务内容的凭证需要注意的是凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号就不能修改，凭证也不能删除一般情况下，凭证号是按日期顺序排列的，月度按类型自动产生按系统自动合计借贷方金额整理凭证后将以前作废凭证的编号向前覆盖，冲销凭证相当于系统自动增加一张红字凭证3）我还注意到凭证日期默认的是系统时间，是可以修改的，但日期必须是已经保存的凭证日期相同或之后收付款凭证必须有“现金”或“银行存款”科目，否则显示借贷不平衡科目代码也必须是最末级，如有辅助核算还须挑选各项目4）选择“填制凭证”模块中的“作废”功能后，这张凭证就不能记账了，但仍然占着凭证号，只有“整理凭证”后该张凭证就不存在了，凭证号就逐次向前替代5）审核凭证和出纳签字只有审核权限的操作员才有凭证审核权审核与制单不能为同一人，取消审核签字只能由审核人自己进行凭证一旦审核就不能被修改，只有取消审核后才能被修改如有错误，按“标错”，再由制单人修改一开始按“出纳签字”后，明明设了收付款凭证，但系统显示找不到适合的凭证，原来是需要先在“总账设置”下“选项”中确保出纳签字没限制的钩去掉，在科目“编辑”下“指定科目”中现金和银行总账科目下待选科目的现金和银行存款移至右边，如图6口指定科目1009现金鬻款原值收票款包收薪应低收账品应收应应持他养应利付香其息收物预餐需易应购款装物耗贴己选科目说明

1.只有科目性质（余额方向）为借方”的科目可被指定为现金科目或银行科目

2.被指定为现金/银行科目的会计科目可以查询现金日记账、银行日记账及资金日报确认取消4）记账系统自动检查凭证，形成科目汇总，再进行记账5）凭证查询，掌握总账、明细账、日记账以及各种辅助账的查询和管理6）反复对“总账一设置一・选项”中的各项进行设置，来体会软件的各种变通功能7）自动转账掌握“用友通”财务系列软件中自动转账模块的操作步骤与一般处理流程，及其应用事例实质上是通过公式自动增加转账凭证，结转相关科目，不用人为填制这个模块主要是能掌握公式的定义（如下图7）,开始并不懂怎么结转，后发现利用公式向导比较容易（如图8），即按照提示操作公式名称函数名I方向I金额公期初余额式外而期初余额数量期初余额期末借Ho余额外币期末余额数量期末余额借方发生额贷方贷珊（40501，月，借）发生额外币借方发生额外币贷方发生额数量借方贷珊（40502,月，借）发生额数量贷方发生额贷QH（40503,1i）.取消贷QM（40504,月，信），公式向导图78）月末结账月份是否结账待结账月份2006年02月开始结账

2006.01Y

2006.02注

2006.

032006.04核对账簿

（1）已经结账的月份不能再埴制凭证

2006.

052006.06

（2）还有未记账凭证的月份不能结账

2006.07月度工作报告S

2006.08

（3）每月对账正确后才能结账

2006.

092006.10

（4）年底结账时先进行数据备份后再结账完成结账

2006.

112006.12结账WHSQWnsFFWnwnssQcQQMQQSSFFFF rk-zkykfNCCMMSSSSKJ注意必须先结算以前月份的账，才能进行本月的结账

六、银行对账着重掌握“用友通标准版V

10.1”中银行对账平衡公式，以及其相应的操作步骤与一般处理流程

1、必须添加“现金银行”操作员权限，设置银行的“结算方式在设置“银行存款”会计科目的属性中将“现金账”、“银行账”前打钩

2、进入“现金银行”版块点击，查询并输入企业、银行初期余额，并调整未达账项（如图9）,产生调整后余额I对账单余题方向为惜方凰离盛端阖■噩银行对账期初♦科目银行存款

（12）启用日期单位日记账银行对账单调整前余额784,

630.550调整前余颤1,019,

800.55加银行已收企加企业已收银235,

170.

000.00业未收行未收减银行已付企减企业已付银

0.

000.00业未付行未付对账单期初未达项日记账期初未达项调整后余额1,019,

800.55调整后余额1,019,

800.

553.按照银行方提供的对账单内容进行笔输入，有二种方式

（1）纯手工录入；

（2）由银行提供电子数据，导入银行对单账银行对账单的具体内容，可参考该银行科目的日记账来录入（根据日记账闺盅因设昌打a D增y X删置印输出加（呆存除帮助科目银行存款

（12）日期结菖方式票号借方金额贷方金额余额201in235,

170.001,265,

815.022025678213,

063.001,052,

752.0238809184,

799.001,237,

551.0236789235J

70.001,472,

721.02201256760,

120.061,412,

600.96来增删即可）图

104.银行对账，根据实际情况选择“手工对账”或“自动对账也可以两者结合，自动对账的条件为日期、结算方式、票据号三者任意组合选择

5、完成查看银行余额调节表，勾对情况查询，进行核销，系统将删除已核销完成的日记账与银行对账单

七、往来管理L增加“往来管理”权限，进入科目设置，查看应收账款等科目属性是否为“往来”属性，查询客户余额表，记录你准备分析的客户情况，并继续查询其明细表图

102.进入“往来两清管理”，选择科目与客户，进行手工与自动两种情况的清理

3、进入“往来催款单”模块，选择客户进行查询与打印

4.进入“账龄分析”模块，进行分析操作

5.进入“客户档案”，选择你将进行往来管理的客户，如011联华，双击之，出现如下窗口:此客户的地区码未归类，故无法按地区进行客户余额与明细的查询可进入客户基本信息设置中的地区分类设置，添加地区分类

6、进入客户档案，选择将要设置的客户代码，添加地区代码然后就可以按地区查询客户余额了；选择“格式”栏目，进行选择设置；选择“并户”栏目，进行并户操作，查看并户结果

八、财务报表编制

1.利用系统已提供的财务报表模板来完成常用报表1）在“文件”的“新建”选择模版分类中的报表，如工业资产负债表E|F GAB cD EH1■资产负债表12会工01表单位[XXX i单位名称CXXXXXXXXX3X2XX月XX日标数据元年XXXXXXXXXXXXXXXJ XXX4资产行年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数次5流动资产流动负债6货币赞金1公式单元公式单元短期借款51公式单元公式单元七XnJLrtW八T•冷二八一原二4口LA八T■在二八T•晶二格式|）11111港备I数字2）检查原公式的正确性，如正确则按左下角红色的格式，进入取数模式3）点击“数据”菜单的“关键字录入”，输好名称、年、月等，系统自动取出账套当月数据4）产生报表，另存、保存即可I」ZT-UUA小单位名称2006年1月9日单位元行资产年初教期末数负债及所有者权益行次年初数期末数次流动资产流动负债货币资金1804,

630.55948,

896.49短期借款51短期投资220,

000.0020,

000.00应付票据52应收票据3应付账款53162,

099.97379,

499.97应收账款444,

749.00220,

205.00预收账款5430,

000.00量褶瞩减:坏账准备52,

237.450L其他应付款

55022.

042.自定义报表021）同上选择常用分类中的空报表，设置表头和格式2）编制报表的取数公式，光标移到单元格按键，生成下图11,再按照函数向导（图12）中的选择需要的财务函数（如图13）,再点“参照”（生成图14）逐步完成定义公式I确认I r.I I函数向导二.筛选条件关联条件二.请选择需要的函数，然后按“下一步按扭的橘人参数.函数名QO用处预算（YS）用姿固粤用友存誓用采姿函用销用友应应用姿鲁账用计库统震函数函翟表作日取时条针取读将数指状字函数分类上）用友财务分析函数图12业务函数函数名称［FS函数格式原军|FS（《科目编码》［《会计丽词》,（方向《账誓号》L［《会计年度》L［〈编码i L［编码公L［《是否包含未记账）］）函数说明函数名为“发生”或“FS”.在1函数录入1处.将参照后返回的项目编码”参数修改为项目分类编码则可以支持按项目分类取数.如改为1陵函数录入:上一步I参照I确定I取消I图13lii111H3）对照账本数据、原始凭证数据来进行查询，以此来进行报表数据准确性校核

（三）、实习心得经过几个星期的会计电算化的上机操作，学习怎么在电脑上作账，真正做到人机结合不仅巩固了我们的理论知识更使理论运用到实践当中，更为以后的会计工作打下了基础通过这次实验使计算机操作，产生的会计处理结果，与手工操作所产生的会计处理结果进行比较,从而又检验了其操作的准确程度这次实验为我们提供了一套真实的实验资料，使我们置身于工作的氛围之中，掌握了会计账务处理的技能，提高了动手操作的能力我深深感觉到电算化与手工操作的不同

1.运算工具不同手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，由于不能存储运算结果,人要边算边记录，工作量大；电算化的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果

2、信息载体不同手工会计所有信息都以纸张为载体，电算化除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，占用空间小，保管容易，查找方便

3.账务的处理程序不同手工会计处理账务避免不了重复转抄与计算的弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多电算化的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，人只需添置凭证，自动记账，生成明细账、总账和报表等同时我觉得电算化操作必须做到以下几点

1.会计软件初始化工作要准备充分、全面会计软件初始化是整个会计电算化软件运行的基础，因此事先对科目设置、代码设计、数据转换的方案要进行充分讨论、修改和完善，如完成初始化之后，再对某些不妥之处进行改动则将比较困难单位会计人员如果对计算机操作不太熟练，建议先进行账务处理初始化工作，账务处理程序运行2〜3个月之后，再进行报表程序处理，这样就能做到循序渐进，稳步推进工作

2.账务处理中基础数据的输入最好从年初开始

3.记账凭证的填制要求规范、明确

4.要进行认真细致的账户核对5,计算机操作应注意会计数据的安全性、保密性。