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培训题库（一般题）、填空题、非物质生产部门，重要靠财政拨款来维持和发展,1而财政资金的重要来源，是------------（税收）
2、税收分派的目的，一方面是为了满足社会--------------—（公共需要）
3、税收分派的主体是--------------（国家）
4、税收分派的客体是--------------（社会产品）
5、税收的三个特性是指----------------------、----------------
一、--------------------o（强制性）（无偿性）（拟定性）
6、税收是随着--------------------的形成而产生的（国家）
7、税收是国家--------------------与--------------------存在的必然产物（公共权力）（私有制）
8、早在--------------代，我国就已经出现了国家凭借政治权力进行强制课征的形式--------------（夏）（贡）
9、春秋时期，鲁国的---------------------是税收起源的一个里程碑（初税亩）
10、按政策调控范围分，税收政策可分为-------------------一与-------------------（宏观税收政策）和（微观税收政策）在完全竞争市场的条件下，对商品课税而言，从量税和从价税不改变税负归宿的性质，但改变------------------（税负归宿）的影响方式各有关部门和单位应当（支持）、（协助）税务机依法执行职务；税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得（阻挠）二判断题扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的（错）
1..免征额就是征税对象达成一定数额开始征税（错）
2、所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应3纳税额（错）.消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格（对）
4.王某为陈某虚开增值税专用发票，王某的行为触犯了刑法,应5依法追究其刑事责（对）、公司所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入纳税6所得额（对）、对委托方加工的应税消费品直接出售的税法规定不再征收消7费税（对）.根据税收的受益原则，对于从政府提供的公共品中受益多的8人，应承担较多的纳税义务（.）、税收管理权限是划9分中央与地方税收管理权限的制度（对）、免征税是由纳税人直接承担、不易转嫁的税种，如所得10税、财产税、消费税（错）所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳H.税额（错）所得税的累进限度越大，收入分派就越趋于公平（对）
12..海关对进口产品代征的消费税、增值税，不征收城市维护建13设税（对）.公司所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳14税所得额（对）.效率角度分析，累退税率由于随着收入增长而上缴的税收占15收入比例下降，因此对个人增长收入起到克制作用（错）.在自然经济条件下的奴隶社会和封建社会，税收重要来自于16农业收入，以货币形式为主（错）、公元年的鲁国，实行了“初税亩”的农业税制，这是17594我国历史上最早以税的名义征税（对）、当存在税负转嫁的情况下，纳税人与负税人分离；而在18没有税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是合一的，即纳税人就是负税人,负税人也就是纳税人（对）、一般商品税对个人收入的再分派效果是累进的（错）
19、税收收入的规模由政府提供公共品需要和政府取得收入也许20两方面因素共同决定（对）.国家的公共支出具有收益的排斥性和竞争性的特点21（错）.假如社会收入总额固定，税收对生产没有任何影响，则最优22所得税政策应当使个人税后收入尽也许的均等（对）.假如社会资源配置已经处在最优配置状态，那么，任何资源23的重新配置都是低效的或无效的（对）当以价格为核心的资源配置作为最基本的资源配置方式已经
24.使资源处在最优配置状态时，税收应避免或减少对经济的干预，以避免或减少效率损失（对）一般而言，总额税引起的税收超额承担要小于选择性商品税
25.（对）从社会公平和效率的总体角度看，中档收入者边际税率可以
26.适当高些，低收入者和高收入者应合用相对较低的税率（..、在实行选择商品税和差别税率的情况下，应依据反弹性法则27选择征税商品或设计差别税率，这样才可以减少效率损失（对）、从税收效率角度看，一般来说，商品税优于所得税,28一般商品税优于选择性商品税（错）、按机会标准，只要机会是均等的，即使社会收入或财富分29派存在极大差异也被认定为是公平的（对）、相对于分类所得税，综合所得税更为公平合理（对）
30、在计算个人所得税的应税所得额时，假如选择同个人31生活基本支出有关的费用进行扣除，不利于减少低收入者纳税，会加大高收入者和低收入者之间的差距（错）.支持价格是32政府规定的某种产品的最低价格（对）.当某种产品的价格上升而需求量减少时，该产品是338%,7%需求富有弹性的（错）.假如消费者从某一种商品中得到的总效用与它们的价格之比34分分别相等，他将获得最大效用（错）.边际收益等于边际成本时，厂商的利润为零（错）
35、完全垄断市场上，短期均衡的条件是（对）36MR=MCo、甲、乙两国的基尼系数分别为和那么甲国的收入分
370.
10.2,派要比乙国平等（错）、国民生产总值减去折旧就是国民生产净值（对）
38、“生产什么、如何生产、为谁生产”这三个问题被称为资源39配置问题（对）、需求的减少会引起均衡价格的上升和均衡数量的减少40（错）.停止营业点就是短期边际成本曲线与平均可变成本曲线的41交点（对）.生产要素需求是一种派生的需求和联合的需求（对）
42.在无差异曲线与消费也许线的交点上，消费者所得到的效用43达成最大（错）均衡的国内生产总值大于充足就业的国内生产总值时，经济
44.中存在失业（错）、在市场经济中，价格的调节可以使资源配置达成最优状态45（对）开放经济中的总需求和封闭经济中的总需求是完全相同的
46.（错）、纳税人一经认定为正式一般纳税人，不得再转为小规模纳税47人（对）、对自然人的税收保全措施和强制执行措施必须经市（地）级48税务局长批准（错）、纳税人采用偷税、抗税、骗税手段的，税务机关可以无限期49追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款（对）、国家在设计增值税税收制度时，不考虑或基本不考虑税收制50度对经济的宏观调控作用，而是由市场对资源进行配置，政府不予干预，从而使增值税具有中性税收性质的特性（对）.经税务机关依法委托征收税款的行政单位，可以以税务机关51的名义，对纳税人采用税收保全和强制执行措施（错）、一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规52模纳税人时，其存货应作进项税额转出解决，其留抵税额不予以退税（错）我国的税收立法可分为全国人民代表大会及其常务委员会制
53.定税收法律；国务院及所属各部委制定税收行政法规和规章；地方人民代表大会及其常务委员会制定税收地方性法规；民族自治地方的人大及其常委会制定税收自治条例和单行条例（对）税收立法程序的建议阶段一般是由国务院授权其税务主管部
54.门，重要是财政部、国家税务总局，负责立法的调查研究等准备工作，并提出立法方案或税法草案，上报国务院（对）.在我国，税收的征税主体涉及各级税务机关、海关、财政机55关和工商机关（错）.我国的增值税所有都按照中央政府地方政府的分5675%,25%享比例进行分享（错）、税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起日内作5720出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金（对）、税务登记证在有条件的情况下可以转让给别人使用（错）
58、当总产量最大时，边际产量达成最大（错）
59、当国民经济的生产能力过剩时，最佳采用克制总供应的政60策（错）.纳税人因生产、经营场合变动的，应当在向工商行政管理机61关申请办理变更登记前或者生产、经营地点变动前,向原税务登记机关办理注销税务登记（错）.纳税人办理注销税务登记，应当在提交注销税务登记申请的62同时，向税务机关结清税款、滞纳金和罚款，缴销发票、发票领购簿和税务登记证件，经税务机关核准，办理注销税务登记手续（对）、纳税人、扣缴义务人应按规定设立帐簿，根据合法、有效凭63证记帐，进行核算（对）.税务机关应当自收到个体工商户税务登记申请表之日起日6415内审核并发给税务登记证件（错）.税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照国家65税务总局的规定执行（错）.纳税人对税务机关作出的补缴税款、加收滞纳金和给予661000元的罚款决定不服的，可在接到解决决定书之日起日内60向上一级税务机关申请行政复议；对复议决定不服的，可在日内向人民法院起诉（错）
15、纳税人对税务机关作出的处罚决定、强制执行措施和税收保67全措施不服而发生的争议，未经行政复议程序，纳税人不得向人民法院起诉（错）、按照增值税税法有关规定，销售折扣可以从销售额中减除68（错）、现行政策规定，对商业公司向供货方收取的与商品销售数量69挂钩的各种返还收入，均应按照平销返利行为的规定冲减当期增值税进项税金（对）、已抵扣进项税额的购进货品，假如作为集体福利发放给职工70个人的，发放时应视同销售计算增值税的销项税额（错）、城市维护建设税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此71它自身没有独立的征税对象（对）.出口货品增值税退税率是出口货品的实际增值税征税额与退72税计税依据的比例（错）.实行统一核算的总机构将货品移送到不在同一县（市）的分73支机构用于销售，应当缴纳增值税（对）、从事交通运送业的单位和个人，发生销售货品并负责运送货74品的行为，应当缴纳增值税（对）.旧车销售公司（增值税一般纳税人）销售旧车按征收增754%值税（错）.出口退回的增值税税额不缴纳公司所得税，但出口退回的消76费税税额应征收公司所得税（对）、公司在一般的股权买卖中，计算其股权转让所得时，可77以从转让收入金额中扣除其分享的被投资方的股息性质的所得（错）、、假如一个公司既有应税项目，又有免税项目，其7978应税项目发生亏损时，按照公司所得税法有关规定可以结转以后年度填补的亏损，应当是抵冲免税项目所得后的余额（对）、费税纳税人销售的应税消费品，如因质量等因素由购买者退80回时，经所在地主管税务机关审核批准后，可以直接抵减其应纳消费税税额（错）纳税人委托私营公司、个体经营者加工应税消费品，一律于委托方收回后在委托方所在地缴纳消费税（错）
三、单选题税务机关采用税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的（）同时强制执行A税款滞纳金违法所得罚款违约金A.B.C.D.税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照（）C的规定执行国务院国家税务总局法律地方政府A.B.C.D..税务违法行为在（）内未被发现的，不再给予行政处3D cm训年年年年A.1B.2C.3D.5某国税局有根据认为某从事生产的纳税人有逃避纳税义务的行为，该局应采用的措施为（）B责成该纳税人提供纳税担保A.、在规定的纳税期之前,责令限期缴纳应纳税款B扣押、查封纳税人的价值相称于应纳税款的商品货品或其他C.财产、因纳税人或扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款4的，税务机关在（）可以追征A三年内五年内十年内无限期A.B.C.D..从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴5纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采用（）措施A强制执行税收保全刑事拘留没收财产A.B.C.D..纳税人应当设立但未设立帐簿的，税务机关有权（）6A核定其应纳税额规定其财务核算方式A.B.拟定其会计制度指定某会计师事务所为其C.D.建帐、税务机关书面告知纳税人开户银行或者其他金融机构
711、税收管理体制的核心内容是-----------------------（划分税收管理权限）
12、税务管理机构设立的基本规定是----------------------、-------------------、-------------------o（与税收管理体制相适应）、（精简、统
一、高效）和（注重独立性）、税收在稳定经济方面的特殊调节功能，重要是运用税收13政策的（需求）效应和-----------——（供应）效应
14、按纳税环节的多少，税收制度可分为--------------------一（一次课征制）和---------------------（多次课征制）两种
15、纳税期限涉及---------------------（纳税计算期）和一----------------（税款缴库期）两方面
16、衡量税收公平原则的标准有-----------------------、一一----------------、-----------------（受益标准）、（能力标准）和（机会标准）三种
17、在中国境内--------------------（从事应税劳务）、销售不动产和转让无形资产的单位和个人属于营业税的纳税人
18、消费税的纳税环节是在-------------------------（产品制造）或-------------------（进口）环节、税法构成要素中，用以区分不同税19冻结纳税人的金额相称于应纳税款的存款或扣押、查封纳税人的价值相称于应纳税款的商品，货品或者其他财产的措施为（）CO、纳税担保、税收强制执行、税收保全措施A BC、税收处罚D、经（）批准，税务机关可以采用税收强制执行措施8B税务所长县以上税务局（分局）局长A.B.市以上税务局局长省级税务局局长C.D.、纳税人有偷税行为的，税务机关追缴其不缴或少缴的税款、9滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（）的罚款B五倍以下百分之五十以上五倍以下A.B.一倍以上五倍以下一万元以下C.D.、属年月日以前的滞纳税款,滞纳金的加收按每日102023430（）计算A千分之二千分之五万分之二万分之A.B.C.D.五.税务机关应当自收到办理税务登记申报之日起（）日内11D审核并发给税务登记证件A.5B.10C.15D.
30.不属于增值税征税范围的货品和应税劳务的是（）12D o货品期货典当业寄售业天然水A.B.C.D.、下列项目中计算公司所得税应纳税所得额时，准予从收入13总额中扣除的项目是（）B资本性支出A.无形资产开发未形成资产的部分B.违法经营的罚款支出C.各项税收滞纳金罚款支出D.、公司在计算公司所得税应纳税所得额时，按（）的一定14B比例分别提取职工工会经费、职工福利费、职工教育经牝可以扣除实际发放的工资总额、应付工资总额A.B计税工资总额计提工资总额C.D.、下列销售行为中，可以按销售差额作为销售额计税的是（）15Ao金银首饰以旧换新所有货品的以旧换新A.B.还本销售以物易物C.D..某增值税一般纳税人为尽快收回货款，采用折扣方式销售货16品，其发生的钞票折扣金额解决对的的是（）D冲减销售收入，但不减少当期销项税额A.冲减销售收入，同时减少当期销项税额B.增长销售费用，减少当期销项税额C.所有计入财务费用，不能减少当期销项税额D.、从事运送业务的单位和个人，发生的重要销售货品并17负责运送所售货品的混合销售行为，应征收（）B营业税增值税消费税所得税A.B.C.D.、我国现行增值税属于（）
181.A生产型收入型消费型A.A.B.C.、在税率计算公式中，假如随税基扩大，税率相应上升，
8.19这种税率形式可称为（）A累进税累退税平均税递增税率.B.C.D.、在累进税制的情况下，平均税率随边际税率的提A.20高而上升，但平均税率（）边际税率B局.低.（等.口.无关于
8.
2..行使征税权的主体是（）21C税务机个国公司.A..B..C..D..在存在外部成本的情况下，由社会成本决定的产出22（）按私人成本决定的产出C小等.大…以上都不对.B.C..在市场对经济的资源配置有效的情况下，从效率出发,税23收的目的是（）A保持税收中强化税收杠杆作....A.B税收收入最大…以上都不对..C..整个社会资源配置可分为市场配置和（）24C公司配自由配政府配以上都不对..A..B..C..D.（）是反映个人纳税能力的最重要的指标A.
25..A个人的收个人的支出.B.个人的财以上都不.C..D..一般商品税对个人收入的再分派效果是（）26A累退累进无影不能拟定.A..B..C..D.、从公平角度分析，为实现公平分派目的，在选择性商品27税的情况下，应选择（）的商品征税B弹性弹性与弹性无关.A..B.C、在个人所得税采用累进税率的情况下，个人所得税A.28的税率将随着个人收入增长而（）B递递不两者之间没有关系.B..C..D.、下列各项中会导致一国生产也许性曲线向外移动的一项是29（）C失业A.价格总水平提高B.技术进步C.消费品生产增长,资本品生产下降D.、下列说法中对的的是（）30D厂房设备投资的利息是可变成本A.商标注册费是可变成本B.购买原材料的支出为不变成本和可变成本C.补偿机器设备无形损耗的折旧费是不变成本D..消费者的预算线反映了31A消费者的收入约束A.消费者的偏好B.消费者的需求C.消费者效用最大化状态D..在完全竞争市场上，单个厂商对生产要素的需求曲线向右32下方倾斜的因素是B要素所生产产品的边际效用递减A.要素的边际产量递减B.等产量曲线向右下方倾斜C.生产的规模收益递减D..经济学分析中所说的短期是指33C一年之内A.所有生产要素都可随产量调整的时期B.至少有一种生产要素不能调整的时期C.只能调整一年生产要素的时期D...与边际储蓄倾向提高相相应的情况是34B可支配收入水平减少A.边际消费倾向下降B..边际消费倾向上升C平均储蓄倾向下降D..在完全垄断市场上，对于任何产量，厂商的平均收益总35等于C边际成本A.平均成本B.市场价格C.边际收益D..下列行为中最接近于完全竞争模式的一项是36C飞机制造业A.烟草业B.日用小商品制造业C.汽车制造业D.、菲利普斯曲线的基本含义是37C失业率和通货膨胀率同时上升A.失为率和通货膨胀率同时下降B.失业率上升,通货膨胀率下降C.失业率的变动与通货膨胀率的变动无关D.、一种商品价格下降对其互补品最直接的影响是38B互补品的需求曲线向左移动A.互补品的需求曲线向右移动B.互补品的供应曲线向右移动C.互补品的价格下降D.、在下列情况中，投资乘数值最大的是39C边际消费倾向为A.
0.8边际消费倾向为B.
0.7边际消费倾向为C.
0.9边际消费倾向为D.
0.
6、总需求曲线是一条（）40AD D向右下方倾斜的曲线A.向右上方倾斜的曲线B.平行于数量轴的直线C.垂直于数量轴的直线D.
四、多选题.税收收入的特点是（）.1BCD获得的非连续形成的稳定..A.B获得的连续来源的广泛.C.D..国家履行其公共职能的支出，或者说国家提供的公共产品具.2有）特点..AB非排斥非竞争竞争排斥..A.B.C..D..税收的特性可以概括为（）.3AB..税收的强制税收的无偿..A..B.税收的公共税收的拟定.C.D.国家
5..
4.取得财政收入除了征收税收以外，尚有）等多种形式.ABC发行
6..A.国收上缴利以上都不..B.C.D.据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）ABC o自然灾害毁损的库存商品被盗窃产成品所耗用的材料A.B.在建工程耗用的原材料生产免税产品接受的劳务C.D.公司所得税在计算应纳税所得额时，准予扣除的税金涉及
6.（）ABCD o土地使用税、营业税A.B增值税、资源税C.D、印花税E.外商投资公司和外国公司所得税的优惠税率是（）7ACE、A.15%B27%、C.24%D20%、E13%税收的公平原则可以概括为（）.8AB..竞争原受益原能力原均等原..A..B..C..D..从效率角度分析，为使超额承担极小化，在选择性商品税的情况下，应选.9择（）的商品征税.A.弹性弹性生活必需品奢侈品..A..B..C..D.由于对公平的不同角度的结识，形成了对公平不同的理解和衡量标准,
10.重要有（）ABC机会标效用标均等标结果标..A..B.C.D.根据最优商品税的结论,对于生活必需品合用税率
11.AC低税高税免都不对.B..C..D..影响投资的因素重要
12.ABC..投资能投资报酬消收..A..B..C..D..公司的投资能力是指公司可动用的资金，涉.
13..BCD.税前利拆旧提发行股票、发行债银行贷..A..B.C.D..经济稳定是政府宏观经济政策的重要政策目的,涉
14.AC..经济适度增收入分派公物价稳充足就..A..B..C..D..下面属于临时性的正常失业的A.
15..AD.摩擦性失结构性失需求局限性性失季节性失业.B..C..D.响税收承担的因素重要
16.
1..ABCD..经济发展水国家职能范..A..B.个人分派制财政收入结..C..D.税负记录口..E..低税负国家有三种类型,它们
17.AC..属于实行低税模式的避税属于经济发达国..A..B.属于经济落后国以税收收入为重要来源的国..C..D.以非税收收入为重要来源的资源..E..下面哪些说法是对的.
18..AD.商品需求弹性大于供应弹性，税负更多地趋向由生产者承担..A.商品需求弹性小于供应弹性，税负更多地趋向由生产者承担..B.商品需求弹性大于供应弹性，税负更多地趋向由消费者承担.C商品需求弹性小于供应弹性，税负更多地趋向由消费者承担..D.无论商品供求弹性大小,税负都更多地趋向由消费者承担.E..影响税制结构的重要因素
19.ABD...经济因制度因地理因管理因政策因..A..B..C..D..E.按课税对象性质对税收进行分类,可分为
20.ABCDE流转所得..A..B.财产资源.C.D.行为..E.下面各税种属于我国现行税制中的流转税的重要税种的是
21.ACD.A.增值车辆购置..B.营业消费.C.D.房产..E..按税收管辖和支配权可以把税收分为22ABE中央地方..A..B.直接间接.C.D.中央和地方共享.E税收立法管理的重要是
23.BD拟定税收立法权；拟定税收立法机构A B制定税收立法的原则；严格税收立法程序C D税收立法的公布E下列税种属于中央和地方共享税的有
24.ABC种（课税对象又称征税对象）、对于因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误导致20未缴或者少缴税款，在一般情况下，税务机关的追征期是（）年，3在特殊情况下，追征期是-----------------------------------------（）年
5、增值税的一般纳税人临时到外省市销售应税货品,21必须向-------------（经营地）税务机关出示“外出经营活动税收证明”，回-------------（原地）纳税，需要向购货方开具专用发票的,亦回原地补开、委托加工应税消费品收回后直接用于销售的，不22再征收-------------（消费）税、应纳消费税的纳税人，采用赊销和分期收款结算23方式的，纳税义务发生的时间为--------------------------（协议约定）的收款日当天
24、我国现行公司所得税合用的基本税率为------------------（）33%、纳税人通过税务行政复议或税务行政诉讼寻求法25律保护的前提条件之一，是必须事先-------------（履行）税务行政执法机关认定的纳税义务、税收征收权是税务机关最基本的权利，涉及有权依法征收税26款和在--------------------------（法定权限）范围内依法自行拟定税收征管方式或时间、地点等增值税；营业税；公司所得税；消费税；农业税A BC DE国家税务机关的权利重要表现在
25.ABCDE税收立法；依法征税A B进行税务指导；进行税务检查C D对违章行为进行处罚E下列业务应视同销售货品计算缴纳增值税的是
26.ACDo将自产或委托加工的货品用于非应税项目；A.将外购的货品用于非应税项目；27将自产、委托加工的货品作为投资提供应其他单位；C.将自产、委托加工的货品无偿赠送别人D.下列合用增值税征收率的有
27.6%ADo非商业小规模纳税人、商业小规模纳税人A.B纳税人销售使用的过应纳增值税的物品C.增值税一般纳税人销售自来水按简易办法征税D.非个体经营者个人销售自己使用过的物品应征增值税的有
28.CD电视机冰箱游艇应征消费税的小汽A.B.C.D.乍下列按国家规定注册登记的公司中，哪些是公司
29.所得税所称的公司ABC集体公司、私营公司A.B联营公司私营合作公司C.D.计算计税工资的人员不涉及（）
30.BD协议工、应从提取福利费中列支的医务室人A.B员临时工、已领取养老保险、失业救济金的下岗职工C.D某种商品的供应曲线的移动是由于（）
31.CDE商品价格的变化互补品价格的变化A.B.生产技术条件的变化生产这种商品的成本的变化C.D.政府向生产公司提供补贴E..假如只有一种生产要素可以变动，那么，该要素合理投入量应处在32（）AC生产要素投入的第二区域A.平均产量和边际产量都递增的阶段B.平均产量和边际产量都递减并且大于的阶段C.0平均产量递增，而边际产量递减的阶段D.平均产量递减，而边际产量递增的阶段E.下列各项中会引起厂商劳动需求曲线移动的因素是（）
33.BCD工资率公司产品的价格A.B.其他投入品的价格生产技术C.D.劳动供应的变动E..根据模型（）34IS-LM BC投资增长，使国民收入减少，利率上升A.投资增长，使国民收入增长，利率上升B.货币供应量增长，使国民收入增长，利率下降C.货币供应量增长，使国民收入减少，利率下降D.货币供应量增长，使国民收入减少，利率上升E..在经济萧条时期，政府可以选择的货币政策是35ABD减少法定准备率A.中央银行在公开市场上买进政府债券B.中央银行在公开市场上卖出政府债券C.减少再贴现率D.提高再贴现率E.宏A.
36.观经济政策目的重要有ABCD充足就B.业、价格稳定、经济增长国际收支平衡Bo CoDo影响市场竞争限度的因素有
37.ABCD市场上厂商的数目；A.厂商之间各自提供的产品的差别限度；B.单个厂商对市场价格控制的限度；C.厂商进入或退出一个行业的难易限度D.A.共产品具有以下特点公AD
38.非竞争B.性竞争性排他性非排他性Bo CoD垄A.
39.断经济虽然能带来规模经济，但存在如下问题（）ABC缺少公B.平效率低下社会效率损失失业人口增长Bo CoDo下面的那几个是生产要素（）
40.ABCD劳动土地资本公司家才干A.Bo CoDo
五、简答题.价格机制是如何发生作用的？1答当需求量大于供应量时（供应短缺），由于买方竞争，价格趋于上升，此时厂商增长生产和供应，消费者增长购买和消费，供应短缺减少；当需求量小于供应量时（供应过剩），由于卖方竞争，价格超于下降，此时厂商减少生产和供应，消费者减少购买和消费；当需求量等于供应量，价格形式均衡.影响需求的因素重要有哪些？2答影响需求的因素重要有消费者偏好；消费收入水平；消费者对价格的预期；相关消费品的价格；社会消费风尚和社会消费心理；个人经历背景和文化教育限度；消费者人数；收入分派情况；社会文化和教育状况；国家政策与法律等.假如某国政府为了促进农业的发展而把农产品价格提高到均衡价格3以上,它应当采用什么相应的措施？答假如某国政府为了促进农业的了展而把农产品的价格提高到均衡价格以上，必然会使得农产品市场形成供大于求的情况为避免产品供应过剩，浪费社会经济资源,在采用农产品保护价格政策的同时，还应当限制农产品的供应（如限制播种面积）；刺激农产品的需求（如扩大出口、增长贮藏、对农产品进行深度加工和转化）需求价格弹性的高低对生产者的总收益有什么影响？
4.答需求弹性的高低对生产的总收益有以下几种影响当某种商品需求的价格弹性比较大于（富有弹性时）时，销售量变动的幅度大于价格1变动的幅度，此时应降价销售，薄利多销，增长赚钱；相反，当某种商品缺少弹性（需求价格弹性小于）时，由于需求量变动幅度小于价格变动1的幅度，应提价销售，高价攫利假如，某商品的需求是单位弹性,升降价销售收益不变.当消费者在把一定数量的某种商品配置到多种种用途上的时候，为5什么只有在各种用途的的边际效用都相等时,消费者才干从该数量的商品中得到最大效用？答消费者在把一定数量的某种商品配置到多种用途时，只有在各种用途的边际效用都相等时,才干从该数量的商品中得到最大效用假如商品在不同用途上的边际效用不等，MU1/PgMU2/P2MUn/Pn.例如，在用途的边际效用高于用途的边际效用，那么减少投放在用A BA途的商品，增长投放在用途的商品，总效用将会增长有商品在不同的B用途上的边际效用相等，总效用才会达成最大.什么是边际效用递减规律6答边际效用递减规律是基数效用论的一个重要假定,其重要内容是在一定期间内，在其它商品的消费数量保持不变的条件下，随着消费者对某种商品消费量的增长，消费者从该商品连续增长的每一消费单位中所得到的效用增量即边际效用是递减的、怎么样理解经济人假定7答人在经济生活中总是手个人利益或利己动机所驱动,并且在做出经济决策时，总是理智的、深思熟虑地对各种也许的选择机会进行权衡比较，力图寻求以最小的代价获得自身的最大经济利益，这被成为行为目的最优化准则，即决策目的的最大化或最小化原则、什么是帕累托最优状态8答帕累托最优状态,又称作经济效率,是指对于一种特定的配置而言，当不存在任何变动，使得再配置可以在不影响别人福利状况的条件下改善某些人的福利状况，则称原有的配置处在帕累托最优状态根据这一标准，假如既定的资源配置状态的改变使得至少有一个人的状况变好，而没有使任何人的状况变坏，则后者相对于前者使得资源配置状态得到改善，社会福利得到增进假如经济处在帕累托最优状态,则称经济实现了经济效率、简述基数效用论与序数效用论的基本观点9答基数效用论的观点认为一种产品对一个人的效用，可以用基数测量，并且每个人都能说出该种产品对自己的效用；序数效用
1.
2.
3.……论的观点认为一种产品对个人的效用不能用基数测量，但可按照消费者的偏好排出该产品在各种产品中的效用顺序、简述边际效用的特点10答）其大小和欲望成正比；）与消费数量的多少成反比；）是特123定期间内的效用；）事实上永远是正值；）是决定产品价值的主观45标准.简述完全竞争市场的重要特性11答完全竞争市场的重要特性有第一，价格既定，即市场上有众多的消费者和厂商，因而消费者和厂商都是市场价格的接受者；第二，产品同质，即市场上厂商生产的产品无差异；第三，要素自由，即厂商可以无成本地自由进入或退出市场；第四，信息充足，即市场上的消费者和厂商拥有完全信息完全竞争市场在现实中几乎不存在,是一种有利理论研究的简化.简述微观经济学中的效用理论12答效用，是指一个东西给人带来的满足限度理性经济人的活动都是以效用为中心展开的,理性经济人的理性最大表现就是根据个人效用的最大化来行事效用是一种主观评价，因人而异、因地而已、因时而异,有人认为效用可以量化，发展出“基数效用理论”，有人认为效用不能量化，从而有“序数效用理论”无论是哪种理论，都认为边际效用是递减的，这是微观经济学中的最基本的假定.影响税收承担水平的重要因素有哪些？13答（）社会经济发展水平社会经济发展水平重要通过生产力发1展水平、产业结构、区域发展水平等体现，一个国家社会经济发展水平越高，税收承担能力越强（）国家的宏观经济政策国家根据不同的经济情况，采用不同2的财政、货币等宏观调控政策，都将对税收承担产生影响（）税收征收管理能力税收体制、征税方法、征税手段、干部3素质等都影响税收征管能力，进而影响税收承担.增值税的四小票是指什么？14答是指农副产品收购发票、废旧物资收购发票、交通运送营业税发票、海关代征增值税专用缴款书税收的规范性重要体现在什么地方？
15.答税收的规范性是指国家在征税之前，就通过法律形式规定了对什么征税，征多少税，税款由谁缴纳,以及缴纳的环节、期限和地点等等税务机关和纳税人都必须遵守，都无权随意改变税收的规范性是税法严厉性的一种体现，是税收的职能作用充足发挥的可靠保证.什么是税收的公平原则？16答税收的公平原则指政府征税要使各个纳税人承受的承担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的承担水平保持均衡、复合税制的优点有哪些？17答复合税制的优点在于一方面，相对于单一税制而言，复合税制的覆盖面大，税源富余，可以有效地保证政府财政收入的需要；另一方面，复合税制可以兼顾各项税收原则，促进公平和效率的实现；再次,复合税制税种较多，可以互补，弹性较大，能适应经济的波动和政府需要的变动，充足发挥对经济的宏观调控、增值税的优越性体现在哪些方面？18答（）按商品的增值额征税，排除了重叠征税的因素，1不仅可以平衡公司之间的税负，并且有助于公司、纳税人在延期缴纳税款时，要通过省级税务机关批准，且27延期纳税的最长时间不得超过--------------
（3）个月、根据我国增值税法的有关规定，增值税一般纳税人因一（进货28退出）或者----------------------------------（折让收回）的增值税额，应从发生进货退出或者折让-------------（当期）的进项税额中扣减、从事运送业务的单位和个人，发生销售货品并负责运送,所售货品29的-------------------------（混合销售）行为,征收增值税、违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在
（五）30年内未被发现的,不再给予行政处罚、税收征收管理法在税收的实体方面和程序方面都对税务机关的31----------------------（征税）行为进行了必要的规范
32、税收的开征与停征，可以理解为税法----------------（实行）的开始与停止
33、假如社会资源配置已经处在---------------（最优配置）状态,那么，任何资源的重新配置都是低效的或无效的、所得税和商品税这两大税类对经济稳定的调节效果，从控制34需求角度分析，---------------------------（所得税）调节相对比较有效从影响成本角度分析，--------------（商品税）相对比较有效、依法不需要办理税务登记的单位和个人需要领购发票的,可以按照35规定向-------------------------（税务机关）申请领购发票加强经济核算，提高经济效益，适应经济体制改革的需要（）2实行增值税，有助于促进专业化协作生产的发展，可以适应工业改组和发展横向经济联合的需要（）实行增值税，能较准3确地实行出口退税政策,有助于发挥税收“奖出限入”的作用，促进对外贸易发展，适应我国对外开放政策的需要（）由于4增值税排除了重叠征税的因素，可以实行公平税负的原则,可以更好地协调国家与公司的分派关系，稳定国家财政收入、税制结构的影响因素有哪些？19答⑴社会生产力水平对税制结构的制约⑵社会经济结构对税制的制约⑶经济管理体制与经济运营机制对税制结构的制约、税收管理权限的具体内容是什么？20答税收管理权限具体内容由五个方面组成（）税收立法权（）税法解释权（）税123种的开征与停征权（）税目和税率的调整权（）税收减免权45实行分税制在社会主义市场经济中有何重要作
21.用？答分税制是一种较规范、科学的财政管理体制,分税制的特点决定了分税制在社会主义市场经济中具有重要作用有助于促进国家财政收入合理增长1有助于适当提高中央财政收入的比重2有助于使中央和地方财政分派关系规范化3有助于促进统一市场体系的加速形式4为实现依法治税提供也许5影响税收承担的税制因素
22.答⑴税种⑵税率⑶计税依据⑷减税、免税和退税⑸加成征收和加倍征收税制结构合理化的基本规定是什么？
23.答⑴税制结构的设计要使税收收入基本上能满足财政支出的需要，并且税制结构的整体功能应当是国民生产总值增长快，税收收入的增长速度要相应更快,这可以使税制结构的整体功能有自动调节宏观经济总水平的积极作用⑵税种之间要尽量避免反复征税，以免同一征税依据发生不必要的税负畸轻畸重现象，减少税收对市场有效资源配置的扭曲作用⑶税种选择要符合经济结构和再生产方式的特点⑷税制结构要相对稳定国际避税产生的重要因素是什么？
24.答从主观方面来说，每个跨国纳税人都具有独立的物质利益，都力求实现其利润的最大化而要达成这一目的，除了改善生产经营和工作外，尽量减少纳税导致的损失是一个重要手段纳税人减轻或免去纳税义务的方法很多，但最有效、风险最小的方式莫过于避税因此，纳税人这种内在动机具有持久性，且只有强弱之分，绝无有无之分越是在税收承担沉重的时候，它表现得越是强烈；越是国际竞争剧烈的时候,它表现得越为突出国际避税产生的客观因素重要是由于各国税收制度的差异以及由此产生的税负轻重的差异各国之间存在的税收制度差异，使纳税人国际避税企图的实现成为也许
六、算题.已知需求曲线的方程式为供应曲线的方
1.1P=30-4Q,程式为求均衡价格与均衡产量P=20+2Q,解:均衡时有30-4Q=20+2QQ=5/3P=30-4X5/3=70/
3.已知一件衬衫的价格是元，一份肯德基快餐的价格为280元，在某消费者关于这两种商品的效用最大化的均衡点20上,一份肯德基快餐对衬衫的边际替代率是多少？MRS解:肯衬二肯衬MRS P/P=1/4债券收益为元,利率为计算这时债券的价格应为多205%,少？解:债券价格二.某饮料厂当月销售汽水等饮料，实现不含税销售收入万元；当月从470一般纳税人手中购入白糖、柠檬酸等原材料，增值税专用发票注明的购货金额万元；此外从小规模纳税人手中购入柠檬酸万元当月该厂还为职155工食堂购进一台冰柜,增值税专用发票上注明的价税款是元；为4800职工幼儿园购进一批儿童桌、椅、木床，取得的专用发票上注明的税额是元请计算该厂当月应纳增值税额1360解从小规模纳税人处购进货品和用于职工福利的购进货品不得抵扣进项税额当月应纳增值税额万元=70*17%—15*17%=
9.
35.某公司为增值税一般纳税人，年月购进材料共取得进项税
5.12023112023元，其中元进项税直接用于应税项目；元进项税直接用于免税项20231000目，其余部分无法准确划分当月实现增值税应税收入元，免税收入80000元,请计算当月应缴增值税额20230解当月销项税金=80000*17%=13600当月不得抵扣进项税=12023-2023-1000*20230/100000+1000=2800当月应缴增值税=13600-12023+
280044001.某公司是一联营公司，该公司年从联营公司分回税后利润6202382万元,该公司合用的税率为投资方公司合用的税率为18%,27%o2算该公司从联营公司分回税后利润应予以扣除的税收额；（）计3算该公司应当补缴的所得税税款解（）来源于联营公司应纳税所得额二投资方1分回的利润额+（联营公司所得税率）1—二；（）（万元）821-18%=100应纳所得税额=来源于联营公司应纳税所得额投资方合用x税率（万元）=100x27%=27税收扣除额二来源于联营公司应纳税所得额联营公司所得x税率二（万元）100xl8%=18（）应补缴所得税款二应纳所得税额一税收扣除额（万元）2=27—18=
9、某果酱厂某月外购水果公斤，取得的增值税专用710000发票上注明的价款和增值税额分别是元和元100001300（每公斤元）在运送途中因管理不善腐烂公斤水果运回后，
0.131000发放职工福利公斤，用于厂办招待所公斤其余所有加工成果酱200800400公斤（公斤水果加工成公斤果酱）其中公斤用于销售，单价20135020元；50公斤因管理不善被盗拟定当月该厂允许抵扣的进项税额解允许抵扣的进项税额？？？（腐烂）X99••（福利）X9999••••招待所？义9999••••（被盗）XX9919999•」••••・（元）、公司年月由于仓库倒塌毁损产品一批，已知损失产品生产成本8A19988为元，当期总的生产成本为元其中耗用外购材料、低值易耗80000420230品等价值为元,外购货品均合用增值税税率该公司当期进项税30000017%额应如何解决？解损失产品成本中所耗外购货品的购进额？99X999999••99••元？应转出进项税额二（元）57144X17%=
9714、税务代理委托协议中的当事人一方必须是税务师事务所,税务代理执业36人员不得以--------------------------------（个人）名义直接接受委托
37、中央和地方共享税是按提成比例大小决定由----------------------（国家税务局或地方税务局）征收、把税收分为流转..所得..财产..资源税和行为税是按一一——（课税对38象性.）进行的税收分类
39、绝大多数发达国家一般实行以---------------------（所得税为主体）的税制结构、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称40为----------------------------------（扣缴义务人）、外在性，又称为外部经济影响，是指某一经济单位的经济活动对其他经41济单位所施加的--------------------------------------（“非市场性”）的影响、假如厂商对其他经济单位产生负的外部经济影响，私人厂商的最优产量42-----------------------------------（大于）社会的最优产量；假如厂商对其他经济单位产生正的外部影响，私人厂商的最优产量（小于）社会的最优产量
43、在一定的价格水平下，一个经济中的-------------------（总需求）由消费需求、投资需求、政府支出以及国外需求构O、一个经济中投资、消费、政府支出等因素的变动会使国44民收入倍数的扩张或收缩，这个叫做---------------（乘数原理），乘数的大小等于边际储蓄倾向的-------------------（倒数）
45、需求表或需求曲线表达---------------（商品需求量）和————（商品价格）之间的函数关系.；
46、引起需求量变化的唯一因素是---------------（价格）
47、需求变化是指需求曲线的----------------（位置）和--------------（形状）发生变化
48、供应量随着价格的上升而-----------------（增长），随着价格的下降而------------（减少）
49、均衡价格是指某种商品需求价格和供应价格---------------------（相等），供应量与需求量（相等），供应曲线与需求曲线（相交）时的价格、需求不变供应增长会引起市场均衡价格（下降），供应不变50需求减少会引起市场均衡价格--------------------------------（增长），供应的减少和需求的增长会引起均衡价格----------------（上升）、在竞争条件下，当某种商品的价格低于均衡价格时，需求量（大于）供51应量，市场上出现----------------------------------------------（短缺）现象，价格将趋于------------（上升）
52、-------------（需求价格弹性）反映某种商品的需求量对其价格变化的反映灵敏限度、假定商品和互为替代品，当商品价格下降的时候,商品的需求53X YY X量将--------------------------------（减少），需求的交叉弹性是------------（正）值
54、微观经济学要解决的问题是资源-----------------（运用），而宏观经济学要解决的问题是资源---------------（配置）
55、微观经济学的中心理论是----------------（价格）理论，宏观经济学的中心理论是--------------（国民收入）决定理论
56、经济学按其研究方法的不同可以分为-----------------（实证）经济学和-------------（规范）经济学
57、实证经济学要解决的是----------------（是什么）的问题，规范经济学要解决的是--------------（应当是什么）的问题
58、需求定理表白，需求量与价格成----------------（反方向）变动，这个规律的根源在于----------------（边际效用递减规律）
59、基数效用论采用的是----------------（边际效用）分析法，序数效用沦采用的是--------------（无差异曲线）分析法
60、短期总成本等于---------------（固定成本）加--------------（可变成本）
61、在完全竞争市场上，整个行业的需求曲线是一条------------------------（向右下方倾斜）的曲线，而市场对个别厂商产品的需求曲线是一条（由既定市场价格出发的）平行线、失业率是----------（失业人数）占--------------（劳62动力总数）的比例、凯恩斯主义货币政策的直接目的是一一（利率），最终目的是（总需63求变动）----、国内总需求的增长会使曲线向------------（右上方）64IS移动，从而使均衡的国民收入--------（增长），贸易收支状况------（恶化）、研究社会资本再生产和流通的核心问题是-----------（社65会总产品）的实现问题、治理通货膨胀，调节货币流通，从主线上说，是要通过国家的宏观调控，66保持社会-----------------------------------（总供应）和------------（总需求）的平衡、在累进税制的情况下，平均税率随边际税率的提高而上升，但平均税率67--------------------------------（低于）边际税率
68、假如税收制度允许税前扣除，那么名义税率就会---------------一（高于）实际税率、内在经济是指一个厂商在生产规模扩大时从自身内部所引起的收益69----------------------------（增长）
70、当把一定资源用于生产某种产品时所-----------------（放弃）的另一种产品的数量就是这某种产品的-------------------（机会）成本、不管生产要素和商品属于何种市场，公司生产决策的原71则都是--------------（边际收益）等于----------------（边际成本）
72、在一定的价格水平下，一个经济中的总需求由消费需求、-（投资需求）、政府支出以及-------------------------------------------------（国外需求）构成、新《税收征管法》的立法目的与宗旨是为了加强税收征收管理，规范税73收--------------------------------（征收）和----------（缴纳）行为,保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进----------一（经济）和--------（社会）发展
74、凡依法由--------------（税务机关）征收的各种税收的征收管理,均合用《税收征管法》
75、法律、行政法规规定负有---------------（代扣代缴）、---------（代收代缴）税款义务的单位和个人为扣缴义务人
76、决定流转税税收转嫁的最重要因素是商品的---------------------（需求）弹性和------------（供应）弹性、税收承担可分为宏观税收承担和微观税收承担，宏观税收承担是指一国77中-----------------------------------（所有纳税人税收承担）的总和，也称------------（总体税收承担）它反映一个国家或地区税收承担的整体状况、假如仅从经济制度差异规定的国家职能范围大小的不同来看，生产资料78公有制为主的国家的宏观税收承担客观上要（高于）生产资料私有制为主的国家。
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