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建立郑州冰糕厂会计核算体系并完成规定的日常业务处理财务分工会计主管李琳兼总帐会计、审核人密码11出纳曹莉莉密码:22凭证录入员杨丽密码33套帐信息套帐号001套帐名称第一套帐启用日期:2007年03月01日单位信息单位名称郑州冰糕厂单位地址郑州市农业路号法人李磊95邮政编码:电话税号4500023587010666666核算类型本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目会计主管李琳按企业类型预制科目基础信息所有项目无须分类也无须外币核算账套启用设置将会计科目编码方案改为部门、结算方式编码方案改为其他设置暂时不变，422,1,留在帐务系统初始化中进行账套启用日期为凭证由系统自动连续编号，凭证控制中设置出纳
2007.3,凭证必须由出纳人员签字，客户、供应商辅助核算在总账中进行设置数量核算精度为位小数，存货3单价核算精度为位小数，件数核算精度为位小数2帐务系统初始化
1.新增科目与科目属性调整—工行存款、—农行存款、—奶粉数量单位（袋）、白糖数量单100201100202121101121102—位（公斤）、—香料数量单位（克）、冰激凌数量单位（箱）、―冰121103124301—124302糕数量单位（箱）、—增值税、进项税、21710121710101---销项税、所得税（以上三种原材料和产品的帐页格式为数量金额式）21710105—217106—分别指定现金和银行存款总帐科目应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应付帐款、应付票据设置供应商往来辅助核算其他应收款、其他应付款设置个人往来辅助核算管理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算在建工程设置项目辅助核算2,设置凭证类别收、付、转,并为每种凭证设定限制条件
3.设置银行结算方式1现金、2现金支票、3转帐支票、4银行汇票（后三种需添加票据管理标志）5委托银行收款6委托银行付款、7汇兑结算
4.设置单位部门1厂办（管理）、2财务科（财务）、3供销科（营销）、4设备科（后勤保障）、5生产车间（生产）、6包装车间（生产）、7制冷车间（辅助生产）
5.设置往来单位供应商信用期限（表）供应商名称供应商简称所属行业信用等级1供应商编号光明集团工业一级个月21GM622郑州蔗糖厂ZT工业一级3个月客户（表）2客户名称客户简称所属行业信用等级客户名称百货大楼冷饮部服务业一级11BH12冰世界冷饮店BSJ服务业二级注（其他信息可以省略）、调整账簿选项设置数量核算精度为位小数，单价核算精度为位小数
632、录入科目2003年01月01日期初余额（表）73帐户名称期初余额期初数量现金6000银行存款310000工行存款260000农行存款50000应收帐款5000坏帐准备200原材料30000奶粉200002000白糖90003000香料1000200包装物7000产成品10000冰激凌800040冰糕200020固定资产240000累计折旧8000无形资产20000短期借款6000应付票据3000应付工资2000应交税金一进项税200长期借款20000实收资本580000资本公积8000利润分配一未分配利润1000应收账款元分别凭证号客户简称摘要金额业务员5000由以下业务产生日期销售冰糕王欣3018bh2000销售冰淇淋乔峰3082bh1400销售冰淇淋王欣3046bsj1600应付票据元由3000以下业务产生日期凭证号客户简称摘要金额业务员票号领用日期购买原材料一奶粉张国强3008gm30001048日常业务年月日出纳用现金元发放奖金无单据L200603012000年月日生产车间王跃伟领用奶粉元，白糖元，香料元用于生产冰激凌
2.20060302120006000500年月日供销科王欣用工行存款从光明集团购买奶粉袋，单价元，支付进项税，
3.20060305100010附发票一张所用转账支票为月日领取，票号限额为元131046,
10000、年月日供销科张国强用工行存款郑州蔗糖厂从购入白糖斤，单价元，运费元，420060310800360支付进项税，附单据两张所用转账支票为月日领取，票号限额元，运费用现金支付151047,
2500、年月日销售产品冰激凌一批，到冰世界冷饮店，销售收入元，获得转帐支票一张，5200603106000次日转入工行，交纳销项税，该批产品实际成本元3000年月日用工行存款支付广告费元
6.
20060316800、年月日包装车间陈琼领用包装物元
7200603201000、年月日销售产品冰激凌一批，到百货大楼冷饮部，销售收入元，存入工行，交纳8200603228000销项税，该批产品实际成本元
4000、年月日会计主管报销业务招待费元，附发票两张
920060326600、年月日业务员王欣以转账方式收回百货大楼去年冰糕欠款元，附原始票据两张10200603262000年月日出纳从工行提取现金元准备奖金
11.200603306000年月日计提应付工资元
12.20060331387680年月日计提累计折旧元
13.
200603312000、年月日节转本月完工产品成本冰激凌元，箱142006033130000150年月日用工行存款缴纳本期所得税元转帐支票票号620060331800凭证审核.出纳签字有现金或银行存款业务的凭证
1.审核员审核全部凭证
2、记帐3记帐帐簿查询查询“银行存款”和“应收帐款”总帐1查询“管理费用”和“原材料”明细帐2查询“现金”和“银行存款”日记账3银行对帐银行对帐期初录入年月末，工行日记帐余额为元银行对帐单余额为L200612260000元其中未达帐项一笔为年月日收到冰世界冷饮店转帐支票一张，金额元，票258000200612312000号未到银行办理结算手续
1008.银行对帐单录入2科目工行存结算方式票号借方金额贷方金额余额款（）日10201期25800032000310461000031047240036000210088003800032000160003104980061000（银行代交本月水电费）.银行对帐要求手工核对
3.查询并打印本期银行存款余额调节表4期末业务处理期末对帐期末结帐月末编制会计报表要求.编制的产品销售明细表，格式如下
1.此报表为变动报表，可变行为行
210、表中空白单元中，可变行由考生手工计算，合计行使用公式自动3计算产品销售明细表（表）4年月200603数量（单位箱）产品名称单价（单位元）金额牛奶冰淇淋
30200.00甜筒冰淇淋
30200.00巧克力冰淇淋
40200.00绿茶冰糕
20100.00合计填表人李琳填表日期2006年03月31日工资管理系统电算化
一、企业组织机构图
二、人员岗位分工一览表本企业职工人，人员分布情况如下:21（表）5姓名编号部门职务工作性质t生另民族年龄联系方式银行帐号备注U李磊厂办厂长管理人员男汉01361306668884563510001刘扬厂办办公室主任管理人员男汉022839785644563510002王静厂办秘书管理人员女汉032034678244563510003李琳财务科科长管理人员女汉113073589454563510004曹莉莉12财务科出纳管理人员女汉1872348974563510005工资管理系统初始化
一、建立工资帐套.参数设置所需处理的工资类别个数为多个；货币为人民币工资类别指在一套工资帐中，根1据不同情况而设置的工资管理方式类别如果单位一月内多次发放工资，或者单位内部存在不同类别的工人，其工资发放项目和计算方法不同时，需要设置不同的工资类别,对他们进行分类管理.扣税设置在是否代扣税中选择“代扣个人所得税”
2、扣零设置由于目前角和分在日常生活中用的较少，而工资收入有比以前大幅度提高，因此我们选择3扣零至角，角和分作为工资收入的零头，不再发放进而转存下月、人员编码设置人员编码长度本企业只有人，而且按所在部门进行编码（方便今后按部门进行421人员的工资核算和发放），部门数也只有个，所以人员编码长度为72
二、基础设置•部门设置以在帐务处理系统中完成有关部门的设置
1、人员类别设置其目的就是按不同的人员类别进行工2资汇总计算这里我们设置种类别管理人员、生产人3员、辅助生产人员、营销人员.人员附加信息设置用于丰富人员档案，了解更多的人工资3小数员状况我们设置了职务、性别、年龄、工龄、联系方式、类型长度增减位民族项、工资项目设置该功能主要设置了职工工资的组成部4分其中包括固定项目、变动项目和应发工资、扣款合计、实法工资等该项目设置采取了定义数据库的方式，便于今后的自动处理（表）6项目名称增基本工资N102项增奖金N102项增福利费N72项增餐补N72项增通讯费N72项其加班次数N2他减加班费N72项增住房贴N72项增职务贴N72项其应发工资N102他减住房公积N62项减医保N62项减养老N62项其病假天数N2他其事假天数N2他减病假扣款N62项减事假扣款N62项其迟到次数N2他减迟到扣款N72项减代扣税N72项其扣款合计N102他实发工资N102其他其他本月扣零N72其他上月扣零N
72.银行名称设置该功能主要为银行代发工资而设当企业设置不同工资类别或有异地分支机构，可设5置多个银行代发我们输入工行、农行两个，帐号长度均为位11工资类别管理
一、建立工资类别在此，我们将企业内的职工分为两类合同工和试用工，分别为他们建立两个工资类别
二、人员档案管理将表中有关人员信息按照备注中的类别分别录入到打开的工资类别中5在人员管理中，可以处理增加人员，人员调离和停发工资，成批的数据替换等
三、设置工资项目和计算公式职务贴为（人员类别=“管理人员”，）IFF200,100通讯费为（人员类别二“营销人员”,（人员类别=“管理人员”，）IFF150,IFF100,30加班费=加班次数*20迟到扣款=迟到次数*20病假扣款=病假天数*10事假扣款=事假天数*15应发合计=基本工资+奖金+通讯费+福利费+餐补+岗位津贴+住房贴+加班费（正式职工）应发合计=基本工资+通讯费+福利费+餐补+岗位津贴+加班费（试用职工）扣款合计=住房公积+养老+医保+扣税+病假扣款+事假扣款+迟到扣款（正式职工）扣款合计=扣税+病假扣款+事假扣款+迟到扣款（试用职工）实发合计=应发合计一扣款合计
四、工资数据管理（首次录入职工原始数据）姓名基本工资奖金福利费餐补住房贴住房公积病假事假加班迟到本月扣零上月扣零李磊
800200501001058050.
340.56刘扬
500150501001007620.
210.68王静
40010050100604220.
350.61李琳
50016050100806920.
360.54曹莉莉
40010050100604220.
650.28
五、工资分钱清单该功能为单位直接发放现金工资时，方便会计取款和在不同部门内部发放而设置的自动分钱功能在每月职工工资数据录入计算完成后，我们执行此功能，选择该月发放工资所需的票面额（全部选中因为前期初始化时设置了扣零，所以最小票面为壹元）
六、个人所得税计算与申报该功能由计算机根据公式税款二（收入一费用）税率，自动计算出每X个职工应纳税金额，财务人员据此缴纳税款如果纳税比率和国家规定不符，可调整税率表（如起始纳税点调整为元）800
七、银行代发通过该功能每月由单位向银行提供银行指定格式的软盘，由银行代发工资设置文件L格式我们单位代号为、人员姓名为位、账号为位、金额（实发工资）为位，位小123456789610102数另外，还可以在首行或末行定义一标志行如单位银行账号代发金额合计、代发职工总
20030101.数.设置文件输出格式在此我们选择通用的格式，并在高级选项中将补位符定义为银行规定的2TXT“0”
八、工资分摊工资是人工费用的最主要部分，也是构成企业经营成本的主要内容，还需对工资费用进行计提、分配以及各种相关经费的计提设置工资总额和计提基数我们选择月份为分摊计提月份工资总额等于相加项目之和与扣减项目
1.1之和相减的结果，即应发合计应付福利费、工会费、教育费的计提基数也为“应发合计”、工资分摊按照不同部门职工的工作性质，将应发工资分别摊入对应科目如管理费用、销售费用、2生产成本等、自定义分摊、计提对于其他几项可在各自的业签界面进行定义我们将福利费、工会费、教育费的3计提比例分别定义为、、将福利费分摊入对应科目，将工会费、教育费分摊入管理费用14%2%1%,
九、工资类别汇总当企业定义了多个工资类别时，为了统一管理，了解全部数据，可将不同类别的工资数据按部门编号、人员编号、人员姓名为标准进行合计
十、工资查询系统工资查询对象为工资表和工资分析表工资表主要用于本月的工资发放和统计，我们查询所包括的各种原始表工资分析表主要是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用我们同样查询各种原始表。
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