广告公司财务管理制度

河北源泰文化传播有限企业财务管理制度第一条为加强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第二条企业财务部门的职能是

（一）认真贯彻执行国家有关日勺财务管理制度

（二）建立健全财务管理日勺多种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反应、分析财务计划日勺执行状况，检查监督财务纪律

（三）积极为经营管理服务，增进企业获得很好日勺经济效益

（四）厉行节省，合理使用资金

（五）合理分派企业收入，及时完毕需要上交的税收及管理费用

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门理解，检查财务工作，积极提供有关资料，如实反应状况

（七）完毕企业交给日勺其他工作条企业各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定U!第三条财务部由会计师、会计、出纳和审计、结算、协议管理工作人员构成第五条总会计负责组织我司的下列工作

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促我司有关部门减少消耗、节省费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，运用财务会计资料进行经济活动分析

（四）承接企业领导交办日勺其他工作第六条会计的重要工作职责是

（一）按照国家会计制度日勺规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化提议，当好企业参谋

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

（四）完毕总经理或主管副总经理交付日勺其他工作第七条出纳的重要工作职责是

（一）认真执行现金管理制度

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金

（三）建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作

（六）配合会计做好多种帐务处理

（七）完毕总经理或主管副总经理交付日勺其他工作第八条审计的重要工作职责是

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度

（二）监督企业财务计划日勺执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关日勺各项经济活动及其经济效益

（三）详细查对企业日勺各项与财务有关日勺数字、金额、期限、手续等与否精确无误

（四）审阅企业日勺计划资料、协议和其他有关经济资料，以便掌握状况,发现问题，积累证据

（五）纠正财务工作中日勺差错弊端，规范企业日勺经济行为

（六）针对企业财务工作中出现问题产生日勺原因提出改善提议和措施

（七）完毕总经理或主管副总经理交付日勺其他工作□财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、精确、完整，并符合会计制度的规定第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门会计报表每月由会计编制并上报一次会计报表须会计签名或盖章第十四条财务工作人员对我司实行会计监督财务工作人员对不真实、不合法日勺原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，规定改正、补充第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面汇报，并祈求查明原因，作出处理财务工作人员对上述事项无权自行作出处理第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目日勺登记工作第十七条财务审计每季一次审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计汇报，报送总经理第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交□支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管支票使用时须有支票领用单，经总经理同意签字，然后将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计查对（购置物品由保管员签字）、总经理审批填写金额要无误，完毕后交出纳人员出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单”及登记簿上注销第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还局限性，逐月延扣后来的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理凡一周内收入款项合计超过元或现金收入超过元时，会计或出纳100005000人员应文字性汇报总经理凡与企业业务无关款项，不分金额大小由承接人文字性汇报总经理第二十三条凡元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文1000字性汇报总经理第二十四条企业财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字总经理外出应由财务人员设法告知，同意后可先付款后补签□现金管理第二十五条企业可以在下列范围内使用现金:

（一）职工工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务酬劳；

（三）出差人员必须携带的差旅费;

（四）结算起点如下日勺零星支出;

（五）总经理同意日勺其他开支前款结算起点定为元，结算规定日勺调整，由总经理确定100第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理同意后支付现金第二十七条企业固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金第二十八条平常零星开支所需库存现金限额为元超额部分应存入银行2023第二十九条财务人员支付现金，可以从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）因特殊状况确需坐支日勺，应事先报经总经理同意第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理同意后提取第三十一条企业职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理同意签字后方可借用超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及企业承认的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理同意后由出纳支付现金第三十三条发票及报销单经总经理同意后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证第三十四条工资由财务人员根据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职工工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员准时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理第三十五条差旅费及多种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款告知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字会计审核有关凭证第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付帐目应当日清月结，每日结算,帐款相符□会计档案管理第三十八条但凡我司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文献和其他有保留价值的资料，均应归档第三十九条会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保留，归档前应加以装订十条会计报表应分月、季、年报、准时归档,由总经理指定专人保管，并分类填制目录第四十一条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理同意□惩罚措施第四十二条出现下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪倍

（一）超过规定范围、限额使用现金日勺或超过核定日勺库存现1-3金金额留存现金日勺；

（二）用不符合财务会计制度规定日勺凭证顶替银行存款或库存现金日勺；

（三）未经同意，私自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项日勺；

（四）运用帐户替其他单位和个人套取现金日勺；

（五）未经同意坐支或未按同意日勺坐支范围和限额坐支现金日勺；

（六）保留帐外款项或将企业款项以财务人员个人储蓄方式存入银行日勺;

（七）违反本规定条款认定应予惩罚的十三条出现下列状况之一的，财务人员应予解雇

（一）违反财务制度，导致财务工作严重混乱日勺;

（二）拒绝提供或提供虚假日勺会计凭证、帐表、文献资料日勺；

（三）伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿日勺；

（四）运用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取企业财物日勺；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用企业款项

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使企业利益遭受损失的；

（七）有其他失职行为和严重错误，应当予以解雇日勺河北源泰文化传播有限企业日期年月日20231216。