小额贷款公司内控制度

小额贷款公司内控制度第一章总则第一条为促进公司建立和健全内部控制，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》和《xx省小额贷款公司暂行办法》等法律法规及相关文件的要求，结合公司实际情况制定本管理制度第二条内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制第三条公司内部控制的目标

（一）确保国家法律规定和公司内部规章制度的执行

（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

（三）确保风险管理体系的有效性

（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整第四条内部控制要贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体包括

（一）内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的岗位，并由全体人员参与，任何决策和操作均应当有案可查

（二）内部控制要以防范风险和审慎经营为出发点，公司的经营管理应当体现“内控优先”的要求

（三）内部控制要具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正

（四）内部控制的监督，公司所有人员均有直接向董事会、监事和高级管理层报告的权力第二章内部控制的基本要求第五条建立良好的分工合理、职责明确、相互制衡、第三十条本制度由公司董事会会负责解释第三十一条本制度自公布之日起施行报告关系清晰的组织机构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件第六条董事会、监事和高级管理层要充分认识自身对内部控制所承担的责任第七条建立科学有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体职工均能了解且能履行职责的环境第八条建立有效的核对、监控制度，对各种帐证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核和事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控第九条建立有效的应急预案，并定期进行测试在意外事件或紧急情况发生时，应当按照应急预案及时作出应急处置，以预防或减少可能存在的损失，确保业务持续开展第十条聘请法律顾问，协助公司处理法律事务，确保各项业务的合法有效第十一条建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事和高级管理人员及时、准确地了解公司的经营和风险状况第三章授信的内部控制第十二条建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统一管理防止违反信贷原则发放关系贷款、人情贷款第十三条授信岗位设置要分工合理、明确，岗位之间相互配合、互相制约，做到审贷分离、业务经办和会计账务处理分离第十四条建立统一的授信操作规程，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和岗位职责要求第四章柜台业务的内部控制第十五条对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账对发现的错帐和未提出的票据或退票，要履行内部审批和登记手续第十六条严格执行“章、证、押”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证人员离岗，“章、证、押”要落锁入柜，妥善保管第十七条对现金、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益第十八条注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动第十九条严格执行重要岗位的请假、轮岗制度和离岗审计制度第五章会计的内部控制第二十条实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程第二十一条确保会计工作的独立性，任何人不得授意、暗示、指令会计人员进行违规操作第二十二条公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作第二十三条对会计账务处理的全过程要实行监督，会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符第二十四条建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管部门的需求第二十五条完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密第六章附则第二十六条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程规定执行，并立即修订，报董事会会议审议通过第二十七条本制度解释权归属公司董事会第二十八条本制度自董事会决议通过之日起实行第一章总则第一条为促进公司建立和健全内部控制，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》等法律规定及相关文件的要求，结合公司实际情况制定本管理制度第二条内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制第三条公司内部控制的目标

（一）确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行

（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

（三）确保风险管理体系的有效性

（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整第四条内部控制要贯彻全面、审慎、有效、独立的的原则，具体包括

（一）内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的岗位，并由全体人员参与，任何决策和操作均应当有案可查

（二）内部控制要以防范风险和审慎经营为出发点，公司的经营管理应当体现“内控优先”的要求

（三）内部控制要有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时的反馈和纠正

（四）内部控制的监督公司所有人员均有直接向董事长、高级管理层报告的权力第二章内部控制的基本要求第五条建立良好的分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织机构，为内部控制的有效性提高必要地前提条件第六条董事会和高级管理层要充分认识自身对内部控制所承担的责任第七条建立科学有效的激励约束机制，培养良好的企业精神和内部控制文化，为全体职工创造能了解和履行职责的环境第八条建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控第九条建立有效的应急预案，并定期进行监测在意外事件或紧急情况发生时，应该按照应急预案及时作出应急处置，以预防和减少可能存在的损失，确保业务持续开展第十条聘请法律顾问，协助公司处理法律事务，确保各项业务的合法有效第十一条建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会和高级管理层能及时、准确地了解公司的经营和风险状况第三章贷款业务的内部控制第十二条公司贷款业务内部控制的重点是实行统一贷款管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善贷款决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用第十三条公司根据贷款额度大小，确定不同的审批权限，审批权限采用量化透明第十四条公司应当建立统一的贷款操作程序，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求

（一）贷前调查应当做到实地查看，如实报告贷款调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论

（二）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策

（三）贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题第十五条公司实施有条件贷款时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施贷款投放第十六条公司严格审查借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合同的完备性，防止借款人骗取贷款，或以其他方式从事金融诈骗活动第十七条公司建立贷款风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任

（一）调查人员（信贷部门）应当承担调查失误和评估失准的责任

（二）审批人员（会计部门兼职）应当承担审查、审批失误的责任,并对本人签署的意见负责

（三）贷后管理人员（信贷部门）应当承担检查失误、清收不力的责任（

（四）放款操作人员应当对操作性风险负责

（五）高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任第十八条公司建立完善的客户管理信息系统，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力和非财务因素等信息，对客户进行分类管理，对资信不良的借款人实施贷款禁入第四章印、押、证的内部控制第十九条严格执行“E队押、证”的分开管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押人员不得同时使用或保管相关的印章和单证使用和保管密押的人员应当保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续人员离岗，“印、押、证”应当加锁入柜,妥善保管第二十条对重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行领用登记手续，定期盘点查库第五章会计的内部控制第二十一条公司会计内部控制的重点是实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息第二十二条公司依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并实施本公司的会计规范和管理制度第二十三条公司确保会计工作的独立性，会计人员能够依据国家统一的会计制度和本公司的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗小、指小、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务对违法或违规的会计业务，会计人员有权拒绝办理，直至向公司董事会报告，或者按照职权予以纠正第二十四条公司对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符凡账务核对不一致的，按照权限进行纠正或报上一级处理第二十五条公司对会计人员实行从业资格管理，建立会计人员档案会计人员具有与其岗位、职位相适应的专业资格或技能第二十六条公司实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，公司高级管理人员也承担相应的责任第二十七条公司做到会计记录、账务处理的合法、真实、完整和准确，严禁伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，严禁提供虚假财务会计报告第二十八条公司建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管部门和社会公众对其信息的需求第二十九条公司完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密第六章附则。