财务会计实训报告1——交易性金融资产

编号浙江经贸职业技术学院实验实训报告（随堂实验实训）学年第学期2013-20141课程名称财务会计班级投理121学号_________24___________姓名李佳敏《财务会计》实训报告

一、实验实训概述【实验实训名称】交易性金融资产业务的会计核算【课时】课时2【时间】年月日【地点】模拟银行实训室

二、实验实训准备【内容】、交易性金融资产（股票）的会计处理

1、交易性金融资产（债券）的会计处理2【目的及要求】、理解交易性金融资产核算的计价原理

1、企业购买股票作为交易性金融资产时，能够进行取得、收益确认、期末2计价直至处置的会计处理、企业购买债券作为交易性金融资产时，能够进行取得、收益确认、期末3计价直至处置的会计处理【方案】使用“中级会计（单项）实训教学平台（版本）课程软件

5.3”实训内容1购买股票L1-购股I I I I盟团国百2购买股票L2--收到股利I I I I圆团国国3购买股票

1.3-确认股票价格变动I I I圆便曜面4购买股票L4-出售股票I恒回旧后5购买债券

2.1-购债券I I I I圆团国后6购买债券22••收到债券利息|a|圆|团恒7购买债券

2.3-确认公允价值变动I I恒恒圄面8购买债券

2.4-确认利息收入IIII圆的国后9购买债券

2.5••收到利息|a|圆|团恒10购买债券

2.6-确认公允价值变动|@|^|9|@11购买债券

2.7••确认利息收入III恒回圜值12购买债券

2.8-收到利息收入II.回回国13购买债券29-出售债券李佳敏（学号20123021124）［以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产］单元实训情况文字输入签章画线重最高平序1任务单证成绩类别难度结果正错完完做分均分需需未完成需确误成成购买★股票付款1多联V10001001002121011011★凭证

1.1--购股购买股票收款★2多联V

100010010011110110111.2--凭证收到股利购买股票★

1.3--转账★3确认多联V10001001001414011011凭证★股票价格变动★购买★股票收款★4多联V

100010010026260110111.4--凭证★出售★股票购买★债券付款★

52.1--多联V10001001002121011011凭证★购债券购买

2.2-收收款◎6多联V10001001001111011011至ij债凭证券利息购买ft#

2.3-确转账7认公多联V10001001001414011011凭证允价◎值变动购买债券

2.4-确转账8多联V10001001001414011011认利凭证◎息收入购买债券收款

92.5-收多联V10001001001111011011凭证至IJ利◎息购买

2.6-转账10多联V10001001001414011011确认凭证公允◎价值变动购买债券

2.7-确转账11多联V10001001001414011011认利凭证◎息收入购买

2.8-收收款12多联V10001001001111011011至IJ利凭证◎息收入购买债券★★

2.9-★★收款出售13凭证多联V10001001002626011011★【总结】

五、指导教师评语及成绩:评语:成绩评定:指导教师签名:备注:批阅日期:。