2025年银行从业资格考试风险管理核心要点深度解析与难点突破

银行从业资格考试风险管理重难点分析汇总第一章风险管理基础第一节重点难点

1、去年考试的内容以及分数的比例及今年备考应注意的问题答《风险管理》科目考试的内容包括六个部分，其中有

①商业银行风险管理基础（分数比例15%）

②信用风险管理（分数比例30%）

③市场风险管理（分数比例20%）

④操作风险管理（分数比例15%）

⑤其他重要风险的管理（分数比例10%）

⑥银行监管和市场约束（分数比例10%）7我们看到风险管理的基础知识，以及信用风险、市场风险、操作风险三大类型的风险管理内容在分数比例上占了80%,这阐明在学习中要重点加强这些内容的学习8资格认证考试题的类型包括单项选择题、多选题和判断题三种类型

⑨考试大纲中所列的知识点很重要，应当围绕这些知识点来学习⑩今年在公布修订的考试大纲中，内容编排体系有所变化构造调整上由本来的六章变为八章，强调了每一种重要的风险类型内容上增长了对风险进行定量分析的数理知识，同步在信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理中结合巴塞耳协议的规定也对风险的模型和技术进行了归纳和简介

（11）在学习过程中，但愿各位学员注意如下学习措施第一，紧紧围绕考试大纲的各个知识点，务必理解各类风险的基本概念、掌握各类风险的管理措施第二，结合商业银行的业务理解风险管理的实际工作，通过风险案例理解风险的识别、衡量和控制第三，针对未来考试试题类型的特点，也就是单项选择题、多选择题和判断题的命题特色，有重点、有效率、有针对性的开展考前准备

2、第一章应掌握的重点通过本章的学习，首先要掌握风险的含义，理解风险与收益的关系;另一方面掌握商业银行经营中面临的重要风险类别;懂得商业银行风险管理的重要方略，理解资本的定义和作用;熟悉风险量化管理中常用的某些数理基础知识

3、风险的概念风险是指未来成果的不确定性（或任何变化）要重点理解“变化”二字，风险是由于预期成果的变化导致的正是由于有变化，有波动,才存在风险，例如利率的变化会导致存在利率风险，信用的变化会存在信用风险，其实有风险才是金融产品不停创新的动力

4、风险的重要特性第一，未来成果的不确定性理解这一点非常重要，例如为何说在商业银行的存贷款业务中会碰到风险呢？第二，未来成果的损益性风险发生所导致的成果也许带来某种形式的损失或收益，不要认为存在风险，就只理解为损失的也许风险也也许带来潜在的收益,例如商业银行积极从事的中间业务及表外业务,已经成为银行利润增长的重要来源第三，存在诱发风险的风险原因变化的也许性及风险事故发生的也许性风险事故是指导致风险发生的偶尔事件，是风险之因此发生的直接原因;风险原因是指导起风险事故发生或增长风险事故发生机会的原因，是引起风险事故的客观条件第四，风险的发生具有一定程度的扩散性一种风险原因的变化常常也许引起其他有关风险原因的变化，一家商业银行发生的风险也也许扩散到其他商业银行，并引起类似或有关的风险，或者产生“多米诺骨牌效应”导致系统风险，甚至辐射到经济运行的各个方面从这个角度也阐明了银行监管的必要性

5、“风险和收益”的关系风险与收益是互相影响、互相作用的，一般遵照高风险高收益、低风险低收益的基本规律怎样在一定风险水平下使得收益最大，或者在一定收益水平下将风险控制到最小，即实♦现风险一收益关系的最优匹配是商业银行是实现风险一收益目的的基本规定因此商业银行应当积极承担有利的风险，在合理的风险范围内发明更高的收益

6、金融风险也许导致的损失一般来说，金融风险也许导致的损失可以分解为预期损失、非预期损失和劫难损失

7、风险管理的概念风险管理是指识别、衡量、监督并动态控制多种风险的过程备注考虑到金融机构的特殊性，从机构的内部控制和外部监管角度来看，对于风险的解释，则更关注于损失的也许性例如巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》1996就将商业银行的市场风险定义为“因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险工并规定根据损失额的估计来计算有关资本充足额因在PPT里有备注,为了使信息更全面，也把备注拷贝出来，放在该页PPT所对应的知识点下面，一一阐明

8、风险管理与商业银行经营的关系第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不停创新发展的原动力第二，风险管理可以作为商业银行实行经营战略的手段，极大地变化了商业银行经营管理模式第三，风险管理可认为商业银行风险定价提供根据，并有效管理商业银行的业务组合第四，健全的风险管理体系可认为商业银行发明附加价值第五，风险管理水平直接体现了现代商业银行的关键竞争力提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切规定总之，风险管理已经成为商业银行经营管理的重要内容之一

9、商业银行风险管理大体经历的四种风险管理模式1资产风险管理模式阶段，20世纪60年代此前；2负债风险管理模式阶段，20世纪60年代；3资产负债风险管理模式阶段，20世纪70年代；4全面风险管理模式20世纪80年代之后，全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理措施、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和措施第二节重点难点

10、商业银行的重要风险类别将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类要重点掌握如下内容信用风险的定义、存在的领域及体现形式♦市场风险的定义及分类♦操作风险的定义及特性♦流动性风险的定义及分类♦

11、信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行协议所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险；从定义可以看出信用风险体现为两种状况一种是老式观点上的违约风险，即因交易对手未能准期偿还其债务导致违约，导致经♦济损失的风险；另一种是交易对手的信用评级的减少导致与其交易的金融产品的市场价值的减少而引♦起的损失的风险因此对于银行客户的动态信用评估很重要信用风险一般包括违约风险、结算风险等重要形式♦信用风险存在于商业银行的所有业务中♦

12、市场风险市场风险是指由于金融市场价格变量（如利率、汇率、股价等）发生波动变化所导致的风险，它不仅包括股票市场的市场风险，并且还包括商品市场、外汇市场、存贷款市场等市场上的市场风险《巴塞尔协议》中定义市场风险为由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波♦动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险、市场风险分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种♦

13、操作风险操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所导致损失的风险其风险原因包括交易系统不完善、管理失误、欺诈或有问题的内部程序和控制、交易过程及结算系统的故障等根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引起的四类风险并由此分为七种体现形式内部欺诈，外部欺诈，聘任员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵执行，交割及流程管理这七种损失事件还可深入细化为不一样的详细业务活动和操作需要指出的是，操作风险具有普遍性，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各♦个方面此外操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利♦需要引起重视的是操作风险具有可转化性即也许操作风险发生的同步又带来市场风♦险和信用风险等其他风险

14、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增长提供融资而导致损失或破产的也许性；例如假如出现大量存款户的挤兑行为，商业银行就也许面临流动性风险的危险性较大流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

15、国家风险国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政♦治和社会等方面的变化而遭受损失的也许性；国家风险有两个特点♦国家风险发生在国际经济金融活动中；♦在国际经济金融活动中，不管是政府、银行、企业还是个人、都也许遭受国家风险所♦带来的损失

16、声誉风险声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的、宝贵的无形♦资产声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场体现或平常经营活动所产生♦的负面成果，也许对商业银行的这种无形资产导致损失的风险

17、法律风险商业银行的平常经营活动或各类交易应当遵守有关的商业准则和法律原则在这个过♦程中，由于无法满足或违反法律规定，导致商业银行不能履行协议、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而也许给商业银行导致经济损失的风险，即为法律风险从狭义上讲，法律风险重要关注商业银行所签订的各类协议、承诺等法律文献的有效♦性和可执行能力从广义上讲，法律风险还包括外部合规风险和监管风险♦

18、战略风险战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目的的系统化管理过程中，不合适的未来发展规划和战略决策也许威胁商业银行未来发展的潜在风险第三章信用风险管理

1.第三章是复习的重点，内容较多，大家一定要多下功夫，按照前面的讲述，对任何种类风险的管理都需要“风险识别、风险计量、风险监测和风险控制”这四个重要环节，因此对于信用风险管理，内容包括信用风险的识别，信用风险的计量，信用风险监测与汇报以及信用风险控制信用风险管理一章的重要构造第一节重难点

2.本节的学习目的答——对的认识和理解信用风险识别的定义、内容、环节和措施；——对的认识和理解银行单一法人客户的分类及信用风险识别措施；——对的认识和理解集团法人客户的定义、特性及信用风险识别措施；——对的认识和理解个人客户的分类及信用风险识别措施

3.信用风险识别的一般认识答包括——信用风险识别的定义；——信用风险识别的内容；——信用风险识别的环节、措施——信用风险识别的定义信用风险识别是指通过对银行外部经营环境和对银行的客户和交易对手的理解、考察和分析，识别出也许导致银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化、影响银行债权或其他金融工具的价值，并由此引致银行损失的多种原因——信用风险识别的内容包括⑴信用风险原因的分析；⑵信用风险的性质、也许性及后果的判断;⑶信用风险识别的环节、措施及其效果——信用风险识别的环节、措施a信用风险识别的环节第一步规定债务人和交易对手提供或从外部中介或第三方获得多种有关资料和基本信息，通过多种合适、有效的途径和措施，对银行的潜在和现实的债务人及交易对手进行系统的理解和考察；第二步分析多种也许引致债务人及交易对手信用风险的来源、成因及其体现形式，并考察潜在信用风险的状况——信用风险识别的环节、措施b措施包括老式的专家分析多种评级、评分模型

4.信用风险识别的对象答非保证收益型理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并根据实际投资收益状况确定客户实际收益水平的理财计划;非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益状况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划一.单一客户的信用风险识别掌握答1第一是掌握单一客户的识别与分类，有关单一客户的分类要从服务对象性质、机构性质、企业组织性质等角度进行，这里单一客户包括企业单一客户和机构类客户此外要理解单一客户的识别的基本信息2第二是掌握财务状况和现金流量分析的内容例如财务报表分析包括识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况以及识别和评价负债管理状况有关财务比率分析要从盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动性比率几种方面掌握掌握现金流量分析的环节3第三是理解非财务原因分析的内容，包括客户管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析、宏观经济环境分析等4第四是理解担保分析例如担保的定义担保的重要方式有保证、抵押、质押、留置和定金一单一客户的分类与信息采集答

1.单一客户的分类⑴根据服务对象的性质企业机构类客户与个人客户；⑵根据机构性质企业类客户和机构类客户；⑶根据企业组织形式企业单一客户和企业集团客户；4根据企业单一客户规模大型企业、中小型企业;微小型企业；⑸根据企业所有权性质国有企业;股份制企业;民营企业;合资企业;外商独资企业等

2.单一客户的信息采集、分析商业银行应规定客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核算，并将核算过程和成果以书面形式记载

（二）财务状况和现金流量分析答财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量状况的分析通过度析到达评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，评估企业所发明价值，估计企业的财务风险和信用风险等目的财务分析最重要的内容为财务报表分析;财务比率分析；现金流量分析

1.财务报表分析应尤其重视如下四项重要内容识别和评价财务报表风险识别和评价经营管理状况识别和评价资产管理状况识别和评价负债管理状况

2.财务比率分析财务比率由如下四大类构成盈利能力比率效率比率杠杆比率流动性比率财务分析比率一览表案例虚假信息，骗取信用9月3日北京《法制晚报》报道，交通银行北京分行状告君飞信通（北京）企业，起因是,截至6月，原该企业的四名员工的四张信用卡已合计透支

72987.74元人民币，而10月19日、20日四人申办信用卡时，该企业分别为其出具了虚假的收入证明，交行认为，该企业应当承担还款责任

3.现金流量分析

①现金流的定义及构成现金流是指现金在一种企业内的流入和流出现金流量表分为三个部分经营活动的现金流，投资活动的现金流，融资活动的现金流

②现金流量的分类及现金流表的编制现金流量表的编制遵照下列等式关系本年度现金和现金等价物的净增长额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-筹资活动产生的净现金流量

③现金流量分析的环节第一步分析经营性现金流；第二步分析投资活动的现金流；第三步分析筹资活动的现金流

（三）非财务原因分析答

（1）客户管理层分析重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力以及其道德水准

（2）行业风险分析每个借款人都处在某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不一样而具有其特有的行业风险

（3）生产与经营风险分析这是指与管理水平、工艺技术以及市场变化有关联的风险的分析4宏观经济及自然环境原因分析宏观经济原因分析包括经济增长、通货膨胀、汇率变动等原因分析自然环境原因分析包括交通、能源、矿产等原因的分析四担保分析答担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的也许性，减少银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加的保障，为银行提供一种可以影响或控制的潜在还款来源担保方式重要有保证、抵押、质押、留置和定金二.集团客户风险识别规定答1第一是要掌握集团客户识别与分类要掌握集团客户的定义，这里所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指互相之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方构成的法人客户群具有关联特点要掌握集团客户的分类例如根据集团内部关联关系不一样，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团2第二是掌握集团客户的信用风险具有的如下几种方面的特性，内部关联交易频繁连环担保十分普遍财务报表真实性差风险监控难度较大系统性风险较高3第三是掌握什么是关联方，怎样辨别关联交易1集团客户识别与分类答所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指互相之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方构成的法人客户群确定为同一集团客户内的关联方可称为组员单位根据集团内部关联关系不一样，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团;根据集团内部企业紧密程度不一样，企业集团可以分为紧密型企业集团和松散型企业集团集团客户的四个特性集团客户是指具有如下特性的银行的企事业法人授信对象

1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

2.共同被第三方企事业法人所控制的；

3.重要投资者个人、关键管理人员或与其关系亲密的家庭组员包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系共同直接控制或间接控制的；4,存在其他关联关系，也许不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的商业银行可根据上述四个特性结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。