小学财务管理制度【汇总15篇】

小学财务管理制度【汇总篇】15小学财务管理制度1

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支

3、每年的开支，不得超出当年的收入

4、不得私自开支经费计划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销

二、统一审批制度

1、审批权限

1、开支200元以内，由校长审批；

2、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批

2、审批程序1所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最后由校长签字报销2对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并及时向学校领导反映教职工不得无理纠缠时要求供应商提供发票

6、食堂保管员必须建好物资帐，定期对库存物资进行盘点,如实反映盈亏分管领导要经常检查物资保管情况

7、采购回的物资保管员必须开箱开包及时验收入库，出入库必须办理手续

8、食堂报销的票据必须有售货人（要写明售货人姓名、住址）、采购人、验物人签字，分管领导审批，校长审核同意方可付款

9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支小学财务管理制度5为了规范和加强学校财务管理，认真贯彻执行国家有关法律、法规、制度，正确反映和监督各项经济活动，管好、用好各项资金，保护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度第一条会计、出纳人员岗位职责

一、认真贯彻执行国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，认真贯彻财务管理制度，办理会计、出纳业务，进行会计核算、会计监督

二、热爱本质工作坚持原则，忠于职守，向一切贪污、盗窃、铺张浪费、弄虚作假、虚报冒领等违法行为作斗争

三、会计要认真做好计帐、算帐、报帐工作，认真审查各项收支业务（）做到手续完备，符合制度；出纳人员要严格审查各种收、付款凭证，对不合法、不合理、不合规定以及不按规定程序办理的原始凭证不予报销

四、坚持领导审批、会计审核、出纳付款的报帐程序

五、各种原始凭证的报销，经办人必须签字，说明报销用途，经主要领导签字后，方可报销第二条差旅费报销

一、一般工作人员出差、教职工培训，必须经单位负责人同意后，方可报销差旅费

二、差旅费报销，必须按现行差旅费规定标准执行，不得突破标准，超标准和绕道的费用由个人自理第三条医疗费报销

一、凡在医院门诊看病、购药者，医疗费自理

二、确需住院治疗者，需本人提出申请（需持县级以上医院的检查、诊断书），经主要领导同意后，方可住院治疗报销时,必须有县级以上医院的‘诊断书、住院证明、发票，方可按规定报销（纳入“两基”办报）第四条招待费报销

一、接待上级有关部门领导、一般工作人员或来宾时，经主要领导同意后，根据情况安排招待（接待标准不超15/元人次）接待原则上不安排酒水和饮料，确需用烟酒的，不使用名烟名酒，坚持节俭原贝L

二、不经主要领导批准，擅自请客或到外地请客的，一律不予报销，费用自理第五条借款制度

一、出差或其他原因需向财务借款的，先由借款人注明用途，由主要领导签字同意方可借出，但必须在出差回来3天内将借款还清，原则上，300元的借款必须经主要领导批，1000元以上的必须经会议讨论通过

二、一般情况下，教职工一律不准借公款，因特殊情况需要借用公款的，借款人必须写出还款计划，经主要领导同意后，方可借出

三、一律不允许将公款借给非本单位人员

四、凡欠款未还清者，不允许再借款小学财务管理制度

61.财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡

2.严格经费收入管理，依法组织收入各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的.合法票据收入全部纳入学校预算，统一管理

3.严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销

4.学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销

5.财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况

6.会计每月必须将现金与帐目核对清楚发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符

7.会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担

8.会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料小学财务管理制度7为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度

1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销严禁白条入帐

2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原贝上履行会计义务做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结财务人员要做好会计档案的管理正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据

3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐,把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结做好商店和食堂票据档案的管理学校财务管理制度

4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁

5、学校财务人员严格执行教委下发的，管好用好代办资金,严格禁止乱收乱支小学财务管理制度

81、严格遵守财经纪律，制定每年的学校财务计划、年度预决算并进行公布，总务处应定时向校长报告财务情况

2、学校财务由一位校长分管，实行“一支笔”审批制度，校内一切奖金都由学校统一收支，集中管理

3、支付单据一律实行“一票三章制”即所购物品单据由经手人签字，证明或验收人签字，主管人签字后才能报销

4、学校各室各部门实行政费包干制，经费按年度预算使用，余留超扣（不能超出预算总额的10%）

5、购买专控物品或单价500元以上物品须由总务处提出意见,校长审批才能购置

6、教育经费要保证用于教育事业，专款专用，不准挤二占、挪用

7、因公出差的差旅费报销，必须由分管领导签名，附上会议通知才能报销

8、按国家会计制度妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料加强收款收据的统一管理小学财务管理制度9

一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡

二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款b）上级拨入的预算外资金c）学生学杂费收入d）各种捐赠款项收入e）其他杂项收入等财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理,严禁将预算内经费转入预算外使用

三、经费计划管理a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准

四、经费使用管理

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用

3、教职工因公出差借款，由校长批签

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签

5、任何人不得因私借用公款

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销否则，追究当事人责任b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行

5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行和财经纪律,对于学校领导违反和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映小学财务管理制度

101、按学校领导的要求，编制学校经费预算，有计划地合理使用资金，及时向领导提供资金使用情况，以利学校领导采取措施，保证资金正常使用

2、协助学校领导执行财经纪律，进行财务监督依法组织收入，各项收入纳入预算

3、审核每年收支原始凭证，原始记录真实完整，原始凭证合法规范，及时结算记账，发现问题及时查实并向分管领导汇报

4、保管好所有财务凭证，及时整理、装订、归档，妥善保管调阅、销毁按规定手续办理，交接手续齐全按照规定填制每月、每季、每年的各种预算报表、统计资料，年终及时做好年报，做到表表相符，报表印章齐全

5、配合、督促学校有关部门及时处理好暂收、暂付款项收好管好杂费代办费，按学期向学生结算

6、对学校人员调进、调出及离退休人员进行核定，准确编制工资表

7、协助总务处定期对固定资产进行清查盘点，做到帐卡物相符月末，帐面现金和库存现金相符，及时清理应付款，不长期挂账

8、使用合法票据，正确使用票据，执行票据管理政策规定,存根妥善保管小学财务管理制度11

一、学校食堂必须设立专账，设一名兼职或专职会计和一名兼职出纳，对学校的食堂财务进行核算和管理

二、学校学生食堂设立专用银行存款账户，学生食堂所有收入必须按时缴存学生食堂账户，超过1000元现金必须开票入账报账员

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告,经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数）费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销

1、出差六安车费报20元/来回1趟每天生活费20元

2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销

三、所有的.支出必须有票据，会计凭票入账购物一次超过100元以上须报请学校校长审批，并由2人同时采购发票必须有售货人或单位签章及经办人员、校长签字后才能入账

四、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务

五、规范食堂的货源渠道，粮油实行政府采购配送，蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗物品采购由学校行政会提议，提交校委会或教职工大会讨论通过后方可采购

六、学校不得将杂费、招待费等放在学生食堂报账，禁止侵占学生利益

七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的监督

八、学生食堂的账务凭证不得随意销毁

九、各校每月及时向中心完小报账，中心完小也要接县局要求按时报账小学财务管理制度12

一、财务管理体制

1.学校的财务工作，实行“统一领导，统一管理”的体制，财务活动在校长的领导下由部门统一管理

2.财务人员的工作权限、职责及奖罚，必须按《会计法》执行

二、收费管理

1.学校的收费必须合规合法，严格执行“一费制”，实行收费公示制度，推行校务公开，接受群众监督

2.一律使用财政部门印制的收费票据，自觉接受群众的监督

3.学生的课本资料，必须按上级教育主管部门指定的范围征订，非上级教育主管部门指定订购的资料，财会人员有权拒绝并报上级主管部门查处

三、现金管理

1.每学期开学初，学校总务应及时将收的费用如数上缴，防止不安全事故发生，不执行规定造成损失者，追究财务人员的责任

2.学校的资金是保证教育教学工作正常运转的，一律不准外借或挪作他用，否则，必将严肃处理

3.任何人不能以学校的名义替社会上的集体或个人担保，向银行或私人贷款，以免引起纠纷

四、收支管理

1.坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，要做好每学期的经费收支预算

2.学校的收费和专项收费必须实行收支两条线

3.学校上缴的费用，应按数依期向上级教育部门上缴

4.重大财务收支应集体决策，并要把决策的内容同原始凭证一起装订保管

五、帐务的管理

1.学校的财务人员应按国家规定的,记帐方法日清月结，做到帐单相符，帐表相符，帐帐相符

2.报销的票据必须合规合法，学校的各项开支要有税务部门的正式发票，不合规合法的票据不予报销，不能我行我素使用不合法票据，票据的装订要整齐划一

3.帐务核算必须坚持民主公开的原则，参加核算的人员必须人人签名，以示负责

4.财务人员调离，必须做好资料交接手续，移交、接收、监交应多方参与

六、财务监督

1.学校每学期帐务在校务公开栏里张贴，自觉接受教职员工的监督

2.学校的帐目，须接受并服从财政、教育、审计、纪检、监察、物价等部门的监督和检查小学财务管理制度

131、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法

四、财务原则

1、账目日清月结，期末整理公布

2、压低、紧扣支出，民主理财小学财务管理制度2

一、按照党的教育方针和勤检办学的方针，管好、用好教育经费（包括号预算内、外资金），努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的‘根本任务

二、第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育教职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与学校财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务，财产管理

三、学校财务、财产管理实行统一领导，集中管理，分工负责、权责结合，由校长审批，总务主任审核，财务人员办理收支业务

四、学校的一切预算内、外资金都必须由学校统一作、付、集中管理，及时入帐，任何人不得搞账外资金私设“小金库”

五、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门先造预算，由校长办分会议根据收入预算情况平衡后，合理调配，作来正式预算预算方案报财务后有计划地控制使用一般情况下不得随意变更计划、盲目开支每年终结算公布收支情况

六、健全财务指挥和监督系统校长办公室是决定学校财务计划，经费分配指标是方案的最高权力机构工会是审议，监督机构为了实行民主理财、加强财务检查和监督、组织由学校领导、教职工代表、财务人员参加财务审查，并向教职工报告财务情况，接受群众监督总务处每学期公布财务收支情况

七、报销手续要齐全

八、财务人员应熟练掌握各种收费标准和各中经费支出范围和标准严格把关对随意改变收支范围和标准的现象给予在低制小学财务管理制度3

一、会计人员工作职责㈠按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成㈡按照国家会计制度的、规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料㈢按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施㈣遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争㈤按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况

二、出纳人员工作职责㈠根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成㈡遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务㈢按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符㈣根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证㈤遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争小学财务管理制度

4、校长职责全面负责学校的后勤财务管理工作，坚持勤俭办学方针，努力改善办学条件，引导后勤人员树立为教学服务、为师生服务的思想，管理好学校的校舍、设备和经费；严肃财经纪律，努力增收节支，对学校的财务开支进行审批检查

二、结报员职责在校长领导下，协助校长分管学校后勤财务工作，是学校后勤财务工作的主要负责人和责任者

1、协助校长制定各项后勤管理制度并贯彻执行，制定学校后勤工作计划

2、负责学校的财务管理遵照勤俭办学的原则，尽可能地利用好有限经费；审核票据；编制学校的经费预算，科学使用经费

3、负责学校的财产管理根据教学等方面需要，合理添置、使用和保管学校财产，充分发挥其效益

4、负责学校的校园建设和校舍管理根据学校实际情况，对校园建设进行科学规划，进行校舍的‘建设、使用和维修搞好绿化、美化，保持校园的整洁，为师生创造良好的工作、学习环境

5、负责学校食堂管理工作

6、搞好学校学生生活

7、负责对学校后勤工作人员的管理加强政治思想教育，提高后勤队伍素质，使之树立起服务育人观念

8、有计划地征求教职工对后勤工作的意见，及时向校长汇报工作，经常向校务委员会汇报后勤工作情况，认真听取校务委员会成员的意见

三、出纳员职责

1、统一负责管理学校现金收付工作严格遵守财政纪律认真学习并熟悉财务制度，切实按照财务制度和标准办理各项收付报销手续按照规定，该收的收，该付的付，受理报销单据，应予严格审查如发现凭证不实，手续不全，耐心解释，加以拒付

2、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作

3、认真把关，严格审查原始凭证，以合法、真实的原始凭证为收入和支付的依据，所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素必须齐全，对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付

4、妥善保管好现金、支票等，银行日记帐及现金日记账不能出现赤字不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金

5、做好各项代付款项和水电的收付工作，做好个人所得税的代扣代缴工作

6、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务

四、保管员职责

1、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想

2、负责全校的教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作

3、做好物资的出库、入库验收登记手续物资入库一律开箱开包点数、验收质量，逐项入库登记，及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等，对库存物资要按规定建立帐本，与出纳配合定期盘点对帐，做到账物相符账账相符

4、物品报损报废，必须得到领导批准

5、勤俭节约，细心保管，防止积压、浪费、损坏、被窃，作到物尽其用，使用合理做好保养工作

6、经常检查各班的课凳桌、门窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情况，并做好检查登记，及时向分管领导报告

7、做好防盗、防霉、防火等物品安全工作，搞好库房卫生

8、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务

五、支出管理制度

1、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约

2、加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替

3、按照区教育局的规定，学校所有支出实行报账制出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作

4、严格开支审批手续和审批程序领用各种用品要登记、签名，做好明细所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付

六、食堂财务管理制度

1、学校食堂是为师生服务的单位，是学校的一部分，其资产属学校所有

2、食堂由学校统一管理，不以营利为目的，应本着学生自愿、为师生服务的原则，在保证食品卫生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食质量，让师生享受质优价廉的服务

3、食堂实行独立核算，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布

4、食堂的收入必须存入区结算中心的帐户，不得坐收坐支,不得以个人存入折子户

5、食堂大宗物品实行定点采购，采购时食堂负责人、出纳员应当参加，必要时分管行政要参加，供应商必须证件齐全，支出。