《C外审流程》课件

外审流程C通过外审流程公司可以确保企业财务报告符合国际会计准则并得到第三方的中C,立审查这一流程涉及多个步骤从选择审计师到收集证据再到出具意见报告,制定明确的流程可确保审计高质量顺利进行课程大纲C外审流程介绍必要准备工作全面了解外审的流程和要点探讨外审前期的各项准备工作C C现场调研与评估审核报告与整改详解现场审核的各个环节和内容分析审核报告的编写和整改跟踪什么是外审C外审是一种针对供应商的审核及评估活动它主要包括对供应商C的资质水平、管理体系、现场环境、业务合规性等方面进行全面评估和检查外审旨在确保供应商的产品和服务满足企业的质C量、安全、环保等要求外审的目的C评估合规性提升产品质量外审用于确保供应商遵守相关通过外审发现并改正供应商在C C法规和公司标准的合规性产品质量和管理体系方面的问题降低供应风险持续改进外审有助于及早发现和应对可外审结果可促进供应商持续改C C能影响供应的各类风险进提升整体管理水平,外审的重要性C规范供应链管理提高企业信誉外审有助于评估供应商的合规性积极开展外审有助于增强客户和C C和风险水平确保供应链质量和安公众对企业的信任度和品牌形,全象优化成本效益保障企业安全通过外审发现问题并及时改正外审有助于识别供应链中的安全C,C可以降低交易成本和潜在的合规隐患并采取相应的管控措施,风险准备工作文件准备收集供应商的资质证书、生产许可、管理体系认证等相关文件资料现场勘察了解供应商的生产环境、设备状况、仓储管理等实际运营情况人员沟通与供应商管理层就审核目的、内容和要求达成共识确保全程配,合现场调研了解现状1对供应商的生产环境、技术水平、管理状况等进行全面了解查看资质2验证供应商的各项资质证件是否齐全实地考察3针对关键生产环节进行深入调研了解各环节的执行情况,反馈交流4与供应商管理层进行问题反馈和沟通达成共识,现场调研是外审的核心环节通过实地了解供应商的经营状况和管理水平全面评估其合规性和风险因素为后续的审核工作奠定坚实基础C,,,合规性核查检查法规与标准1仔细检查适用于供应商的法律法规、行业标准和内部政策，确保供应商的运营合规核查许可证2查验供应商是否持有必要的经营许可证、资质证书等，确保其经营合法合规审查管理体系3评估供应商的质量、环境、职业健康安全等管理体系确保其符,合公司要求现场环境评估现场实地考察1对供应商的生产场地、仓储环境进行实地勘察员工工作状态2观察员工的工作状态和安全意识环境卫生情况3评估生产环境的卫生状况和管理水平现场环境评估是外审的重要一环通过实地勘察供应商的生产场地、仓储环境以及员工的工作状态全面了解其生产管理水平为后续的供应C,,,商评估提供依据资质水平评估审查供应商资质1仔细评估供应商的营业执照、资质证书、产品认证等文件确保,符合公司要求评估生产能力2检查供应商的生产场地、设备、人员配置确保具备满足订单需,求的生产能力评审质量管理体系3审核供应商的质量管理制度、质量控制措施、检验检测装置等,确保产品质量可靠供应商管理体系评估组织架构1评估供应商的组织设置是否合理、职责是否明确制度建设2评估供应商的管理制度是否健全、操作是否规范运行效果3评估供应商的管理体系是否有效运行、能否持续改进供应商管理体系评估是外审的重要组成部分我们不仅要了解供应商的组织架构和管理制度更要评估其实际运行效果确保供应商的管理C,,体系能够持续满足客户的要求风险因素识别全面排查风险风险等级划分动态跟踪监控从供应商的人员、设备、管理制度等多方面依据风险发生的可能性和影响程度，将风险建立完善的风险监控机制持续跟踪关键风,进行系统化的风险识别与评估，确保没有遗划分为高、中、低等级对重点风险制定针险因素的变化情况及时调整应对措施确保,,,漏任何潜在风险对性的应对措施风险可控不合格项目记录不合格项目识别不合格分类问题解决跟踪审核档案管理在外审过程中如发现供应商不合格项目可根据影响程度划对于已识别的不合格项需要所有不合格项的记录及后续跟C,,存在不符合规定要求的情况分为一般、重大和严重三种类跟踪供应商的整改进度确保踪信息都应当保存在审核档,,,需要详细记录不合格项目包型供后续的整改跟踪和审核其能够按时采取有效的纠正措案中便于后续查询分析,,,括具体内容、类型、严重程度结果分级使用施等现场反馈会议沟通目标1与供应商代表就外审结果达成共识反馈内容2阐述外审发现的问题和不合格项整改计划3供应商提交整改措施及时间表沟通记录4全程会议纪要以备后续跟踪现场反馈会议是外审过程中至关重要的一环我们与供应商代表面对面沟通详细阐述外审发现的问题并达成共识供应商需提交明确的整改计划我,,,们会对整个会议过程进行详细记录为后续跟踪监督奠定基础,报告编写综合问题分析根据现场调研和评估结果对供应商的各项问题进行全面梳理和深入分析提出,,合理的整改建议优秀实践分享在报告中融入供应商的优秀做法和经验供其他供应商学习和参考,规范报告格式根据公司标准使用统一的报告模板确保信息呈现清晰、逻辑性强,,重点问题突出针对供应商存在的重大风险和严重不合格项在报告中予以重点强调和说明,报告评审报告审核1审核报告内容准确性陈述质量检查2确保报告写作流畅、逻辑清晰重要问题核查3检查是否充分涵盖关键问题专家评审4邀请相关专家对报告进行评估报告编写完成后需要进行严格的评审流程首先我们会仔细审核报告的内容是否准确无误接着我们会检查报告的表述是否流畅、逻辑是否清晰,,,同时我们也会核查是否充分涵盖了所有重要问题最后我们会邀请相关领域的专家对报告进行专业评估以确保报告的质量和可靠性,,,整改跟踪制定整改计划1根据外审发现的不合格项目制定详细的整改计划明确整改措C,,施和时间表实施整改2按计划落实各项整改措施完成整改工作,监控跟踪3定期检查整改进度跟踪整改效果确保整改措施得到有效实施,,供应商评级评级标准根据供应商的合规性、交付能力和综合表现进行评级包括、、三个等级A BC评级依据考核供应商的质量管理、环境管理、职业健康等管理体系落实情况评级结果评级结果直接影响合作关系级供应商获优先订单机会，级供应商需整改A C外审分类C分等级评审分类方式定期排期根据供应商的风险等级和重要性进行差异化外审的分类可以根据审核的范围、深度和建立供应商外审的定期评审计划确保各供C C,的外审分为级、级和级审核确保审目的等因素进行如初次评审、跟踪评审、应商的审核频率和时间与其重要性及风险水C,A BC,核内容和频率与供应商的实际风险水平相匹全面评审等确保评审方式与供应商管理需平相匹配保证持续有效的供应商管理,配求相适应外审分类标准C基准分类动态分类综合分类灵活分类根据供应商的风险等级、重要根据供应商的合规性表现、变结合供应商的规模、财务状充分考虑实际情况和特殊需性等特征进行分类，确定不同更情况等动态调整外审分类，况、质量体系等多项指标进行求，可针对性地调整外审分类类别的外审要求确保风险可控综合评估，得出最终的外审分标准和要求类外审频率确定C一次性外审1新供应商或首次合作年度定期外审2每年对重要供应商进行审核不定期跟踪外审3针对风险较高的供应商随时进行外审频率的确定根据供应商的重要性、风险程度和历史外审记录等因素来综合考量一般分为新供应商的一次性外审、重点供应商的年C度定期外审以及针对高风险供应商的不定期跟踪外审审核频率的制定需要结合实际情况进行灵活调整复审计划制定分析历次外审结果根据往届外审报告,全面梳理供应商的历史表现和存在的问题,为下一步的复审计划奠定基础确定复审重点和目标针对供应商的风险点和KPI指标,明确本次复审的重点内容和预期达成的目标制定详细的复审计划包括现场检查时间安排、检查范围、检查方法、检查人员等,确保复审工作高效有序开展获取相关部门支持与供应商、质量、采购等部门充分沟通,确保复审计划得到有效执行审核结果分级1A级2B级供应商完全符合公司要求，运供应商大部分符合公司要求，营稳定，供货质量卓越可以仅有个别方面需要完善可以直接确定为首选供应商考虑继续合作，并提出改进建议3C级4D级供应商存在较多问题需要整供应商严重不符合公司要求，改，暂不符合公司标准需要无法继续合作必须终止合作限期整改，重新评估后再确定关系，列入黑名单管理合作不合格处理纠正措施现场整改对于不合格项目需要及时采取纠正措施消除存在的问题预防问题根据问题性质供应商应在现场进行问题整改确保问题在短时间内,,,,,再次发生得到有效解决跟踪验证问责与奖惩完成整改后需对整改措施进行跟踪验证确保问题得到彻底解决并对于严重的不合格问题可对相关责任人进行问责并根据情况实施适,,,,,防止复发当的奖惩措施外审费用承担C合理费用承担外审过程中产生的费用应由双方共同承担根据合同约定进行合理分摊C,协商确定外审费用的承担比例和方式需要供应商与客户充分沟通达成一致意见,公平公正费用承担应做到公平合理体现双方的权利义务维护合作关系,,外审记录管理系统化存档信息追溯建立规范化的文件管理系统对外通过建立可查询的电子档案确保,,审相关的报告、证书、记录等进外审信息可快速查找和调取便于,行有序存储和归档后续监管和审查信息安全采取有效的数据备份和访问控制措施确保外审记录的安全性和机密性,外审标准更新维护定期检视标准标准更新优化标准传达培训标准版本管理定期评估现有外审标准是否符根据监管要求、行业发展和实对外部供应商及内部审核人员建立健全的标准版本管理机合最新法规要求和行业实践践经验适时调整外审标准的开展标准解读、审核方法等方制确保标准的有效性和一致,,持续跟踪国内外相关标准的变内容、流程和细则不断优化面的培训确保标准应用的规性同时做好标准的存档和信,,化动态完善范性息披露工作外审流程持续优化系统评审1定期评估外审流程的有效性和合理性过程改进2根据实践经验和反馈意见不断优化外审各环节标准更新3保持外审标准与最新监管要求同步信息管理4完善外审记录和数据的收集、分析和应用持续优化外审流程是确保流程有效性和持续改进的关键通过系统评审、过程优化、标准更新和信息管理等措施我们可以不断提高外审工作的科学,性和规范性进而推动供应链合规管理的持续提升,总结与展望全面回顾经验总结对外审流程的各个环节进行全分析以往外审实践总结成功经C C,面梳理和总结确保流程完整性验和需要改进的地方为未来优,,和系统性化奠定基础趋势展望洞察行业发展动态预判未来外审的潜在变革和创新确保公司保持领先,C,地位问答环节在此环节，参与者可就外审流程的各个环节提出问题供应商和审核方代表将针C,对性地进行回答和说明这有助于进一步加深大家对外审流程的理解并解决在C,实际操作中可能遇到的疑问大家积极互动充分交流对外审流程中的关键点和难点进行深入探讨对一些,,C不清楚或需要进一步明确的内容审核方代表将根据实际情况予以解答和指导以,,确保所有参与者都掌握外审的要点和要求C。