中小学校膳食经费管理专项督查表

中小学校膳食经费管理专项督查表学校名称食堂经营方式口自营口委托经营口配餐序号检查内容检查方式检查情况备注是否建立学校食堂财务管理制度查阅资料口是口否1是否建立学校食堂内部控制制度查阅资料口是口否2是否定期对委托经营企业账务、配餐企业账务进行审核查阅资料口是口否3是否落实财务公示制度查阅资料口是口否4食堂收支是否按照权责发生制，独立核算查阅资料口是□否5是否单独开设食堂账户查阅资料口是口否6食堂收支是否全部纳入学校账户统一核算（不存在餐费收入坐收坐查阅资料口是口否7支或由教职工代收不直接缴入学校账户）是否利用学生餐费设立“小金库”查阅资料口是口否.8是否库存现金账实不符查阅资料口是口否9是否存在自营食堂利润过高、结余过大，历年累计结余超全年收入查阅资料口是口否10的3%是否存在原始会计凭证不合规，白条入账、发票内容与实际业务不查阅资料口是口否11符是否存在餐费标准高于实际供餐标准，食堂经营或配餐营利过高查阅资料口是口否12是否在学生餐费收入中列支非食堂工作人员薪酬查阅资料口是□否13是否在食堂经费中列支学校公共开支或者教职工奖金福利、津贴补查阅资料口是口否14贴、招待费是否存在校领导、教工用餐不交费或不按标准少交费查阅资料口是口否15是否存在教职工子女用餐不交费或不按标准少交费查阅资料口是口否16是否存在餐费退费要求不合理，不是据实、按次退费，而是达到一查阅资料口是口否17定次数才退费是否存在学校长期滞留配餐企业餐费，收取配餐企业或食堂承包商查阅资料口是口否18商业折扣食堂财务核算基础是否为权责发生制，食堂收入和成本核算情况查阅资料口是口否.19县市区教育部门是否对学校开展食堂财务专项检查查阅资料口是口否20被检查单位负责人督查人员。