企业应收账款催款制度模板

企业应收账款催款制度模板

一、目的和原则

1.1目的为确保企业应收账款的及时回收，降低坏账风险，提高资金使用效率，维护企业合法权益，制定本催款制度

1.2原则1依法催收遵循国家法律法规，采取合法手段进行应收账款的催收2及时高效及时发现应收账款逾期情况，采取有效措施进行催收3分类管理根据客户信用状况和逾期程度，实行分类管理，制定针对性的催收措施4全过程控制从销售合同签订、发货、收款到售后服务，实现全过程控制，预防应收账款逾期

二、组织架构和职责

2.1组织架构企业应设立应收账款管理小组，负责应收账款的日常管理工作应收账款管理小组由财务部门、销售部门、法务部门等组成，各部门分工协作，共同完成应收账款的催收工作

2.2职责分工1财务部门负责应收账款的核算、统计、分析工作，及时发现逾期情况，向销售部门和法务部门提供催收依据2销售部门负责客户关系的维护，及时了解客户经营状况，预防应收账款逾期对逾期客户进行初步催收，协调解决客户问题，促进账款回收3法务部门负责应收账款的法律事务处理，包括但不限于发送律师函、提起诉讼等

三、催款流程

3.1预防措施1客户信用评估在签订销售合同前，对客户进行信用评估，根据客户信用状况制定相应的付款条款2合同管理明确销售合同中的付款期限、付款方式、违约责任等条款，确保合同的合法性和可执行性3发货及售后服务确保产品质量和售后服务，为客户提供满意的服务，提高客户支付意愿

3.2初步催收1逾期提醒在应收账款逾期初期，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款2现场催收对重点客户或逾期严重的客户，销售部门应派员上门进行现场催收

4.3正式催收1发送催款函在逾期一定期限后，向客户发送催款函，明确催收金额、逾期利息、违约金等2法务介入对逾期严重、催收无果的客户，法务部门应介入处理，采取法律手段进行催收

5.4催收记录和报告1催收记录对每一次催收活动进行详细记录，包括催收时间、催收方式、客户反馈等2催收报告定期向上级领导汇报应收账款催收情况，对催收过程中发现的问题及时整改

四、考核和奖惩

6.1考核指标1应收账款周转率衡量企业应收账款回收速度的指标，周转率越高，回收速度越快2坏账率衡量企业应收账款风险的指标，坏账率越低，风险越小3催收效率衡量催收工作效果的指标，效率越高，账款回收越及时

4.2奖惩措施1奖励对在应收账款催收工作中表现突出的部门和个人给予奖励2惩罚对未完成应收账款催收任务的部门和个人进行处罚

五、持续改进

4.1定期评估对企业应收账款管理制度进行定期评估，发现问题及时改进

4.2培训和宣传加强对员工的培训和宣传，提高应收账款管理意识，提升催收能力

4.3信息化建设加强信息化建设，提高应收账款管理的效率和效果本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充企业应根据自身实际情况，调整和完善应收账款催款制度，确保其有效性和适用性。