《国际贸易诈骗》课件

国际贸易欺诈国际贸易中存在着各种各样的诈骗行为给参与者带来了巨大的经济损失和法律,风险我们需要全面了解这些常见的欺诈手段提高警惕保护自身利益,,导言国际贸易体系复杂识别和预防至关重要随着全球一体化的不断推进，各及时准确地识别和有效预防国际国之间贸易往来日益频繁然而贸易诈骗行为对于维护公平竞争，这也为一些不法分子制造了可秩序、保护消费者权益十分重要乘之机，出现了各种形式的国际贸易诈骗采取全方位应对政府部门、企业和公众应携手共建诚信贸易环境，共同预防和遏制国际贸易诈骗活动什么是国际贸易诈骗？定义特点主要表现国际贸易诈骗是指利用虚假交易信息、国际贸易诈骗通常跨境进行涉及多个虚报货物价值、规避关税、骗取退税、,违反进出口规则等手段来骗取贸易利国家和地区隐蔽性强危害性大伪造证件等手段以获取非法利润,,,,益的非法行为常见的国际贸易诈骗手法虚假报关骗取退税虚构合同违规转移资金通过虚报货物数量、价值或类以虚假出口信息骗取出口退税编造虚假的进出口合同、发票利用复杂的跨境交易手段将,型等方式逃避关税和检验这或利用出口退税漏洞非法获等单据以逃避监管、洗钱或资金非法转移到境外逃避监,,,种做法不仅违反法律也损害取退税款这种行为严重损害骗取贸易融资这种行为扰乱管和税收这种做法严重损害,国家利益了财政收入了正常的贸易秩序了国家的外汇管理虚假报关报关单造假逃避海关检查隐瞒进出口信息商家利用虚假的报关单欺骗海关隐瞒商品通过虚报商品价值、数量或种类骗过海关有些商家在进出口时提供虚假的报关信息,,,的真实信息逃避关税和检验这种行为严检查避免交纳应缴的税款这是典型的国际隐瞒货物的实际信息以逃避相关监管这,,,,重违反了法律规定贸易诈骗手法种行为严重损害了国家利益骗取退税虚报出口信息通过虚构出口数据骗取退税伪造相关单证以逃避监管,伪造发票和凭证制造虚假的出口发票、报关单等单证企图通过审核获得退税,操纵资金流向将退税资金转移到境外账户逃避追查和监管,虚构合同合同伪造合同信息失实不法分子会伪造销售合同、采购他们会故意填写虚假的合同金额合同等，虚构交易行为以掩盖真、产品数量、价格等信息误导,实的非法交易监管部门隐瞒实际交易通过虚构合同掩盖实际的非法贸易活动逃避海关监管,违规转移资金跨境资金转移隐藏真实交易资金洗钱利用虚假贸易合同或造假发票进行跨境转移通过设立离岸账户或虚构交易对象掩盖资金使用虚假进出口贸易掩盖非法资金来源实,资金逃避监管来源及走向施洗钱活动,伪造原产地证明虚假原产地证明审查证明真伪严惩违法行为通过伪造商品的原产地证明企业可以逃避相关部门要加强对原产地证明的核查确保一旦发现企业伪造原产地证明应当依法追,,,关税、绕过贸易壁垒等获取不当利益这证明的真实性避免被企业利用进行非法活究其法律责任维护公平竞争的贸易秩序,,,是国际贸易诈骗中的一种常见手法动利用中间商隐藏交易中间商的作用信息不透明通过引入中间商企业可以模糊实中间商往往能隐藏交易的重要细,际交易情况隐藏真正的买家和卖节如价格、数量、原产地等给监,,,家管带来困难风险增加利用中间商会增加交易风险如资金流向不明、货物来源不明等给企业带来,,潜在风险国际贸易诈骗的危害损害国家利益破坏公平竞争损害商业信誉阻碍经济发展国际贸易诈骗行为会逃税漏税诈骗企业获取不正当优势抢一旦被曝光诈骗企业会在贸广泛存在的贸易诈骗会损害整,,严重侵蚀国家税收损害国家占市场份额对合规经营企业易合作中失去公信力和信任个行业的形象影响投资信心,,,,,,财政收支平衡阻碍经济健康造成不公平竞争扰乱市场秩影响后续业务开展从而拖累经济社会发展,,发展序损害国家利益税收损失国际贸易诈骗行为会导致政府税收大幅流失严重影响国家财政收支平衡,经济安全受威胁诈骗活动破坏了正常的贸易秩序可能引发货物短缺、价格上涨等问题危及国家经济安,,全国家信誉受损频发的国际贸易诈骗行为会严重损害一个国家在国际社会的形象和信誉破坏公平竞争扭曲市场秩序削弱行业公信力国际贸易诈骗行为会人为地扭曲市场供需关系造成不公平的竞争国际贸易诈骗损害了行业的声誉降低了企业和产品的公信力削弱,,,环境诚实经营的企业受到不正当竞争的威胁和挤压了整个行业的发展前景损害商业信誉声誉受损信用受损诚信受损一旦被曝出涉嫌国际贸易诈骗企业的品牌被发现有贸易诈骗行为企业将很难获得银一旦丧失国内外客户和合作伙伴的信任企,,,形象和公众信任度将大受打击严重损害其行等金融机构的信贷支持也难以与其他企业将难以在国际贸易中立足也很难获得新,,,在市场上的商业声誉业建立稳定的合作关系的商业机会阻碍经济发展扰乱市场秩序造成经济损失危及投资环境国际贸易诈骗破坏了公平竞争扰乱了这些诈骗行为会给企业和国家带来巨大国际贸易诈骗腐蚀了国际贸易的信任基,市场经济的正常运转阻碍了正常的经的经济损失从而影响经济增长拖慢整础损害了国家的投资环境影响外资的,,,,,济发展体经济发展流入预防国际贸易诈骗的措施政府层面的监管企业自身的防控12政府应建立健全的监管体系加企业应建立完善的内部管理制,强对国际贸易活动的检查与监度加强对业务流程、交易对象,控及时发现和打击各种涉嫌诈的审核杜绝各类诈骗行为的发,,骗的违法行为生加强信息交流完善法律法规34政府部门、企业单位和公众应完善相关法律法规健全惩处机,加强信息共享互通有无建立预制为打击国际贸易诈骗提供有,,,警机制有效遏制国际贸易诈骗力的法律保障,案件的发生政府层面的监管健全政策法规强化监管执法优化通关流程制定全面、系统的政策法规为贸易活动提建立跨部门的监管协调机制加大对涉嫌违简化海关手续提高通关效率降低企业报关,,,,供明确的规则和指引法行为的查处力度成本和时间企业自身的防控建立内部监控机制强化信用管理规范业务流程加强员工培训企业应建立健全的内部审计和企业应对客户和供应商进行尽企业应制定明确的业务管理制企业应定期为员工提供反诈骗监督体系，定期检查交易数据职调查，建立信用等级评估机度，规范报关、退税等重点环知识培训，增强他们的风险意和财务报告，及时发现异常情制，避免与高风险对象进行交节的操作流程，提高交易透明识和防范能力况易度加强信息交流促进国际合作建立信息共享平台深入分析贸易数据通过加强政府、企业和行业组织之间的信息构建覆盖海关、税务、金融等部门的信息共利用大数据技术对贸易数据进行深入分析,交流合作有助于及时发现并预防国际贸易享平台提高监管效率和风险预警能力发现异常交易模式为预防诈骗提供重要依,,,诈骗行为的发生据完善法律法规健全法律体系加大执法力度制定更加完备的涉外贸易法律法规覆盖交易全流程堵塞漏洞增加对违法行为的处罚力度建立健全的监管机制和举报渠道,,,国际合作交流完善司法救济与其他国家加强执法协作共享贸易诈骗信息构建全球反腐机制为受害企业提供有效的法律救济途径维护正当权益,,,提高社会公众意识增强公众风险意识引导公众参与监督开展专业培训指导通过公开宣传、媒体报道等形式帮助鼓励公众积极参与反诈骗行动及时发为企业及相关人员提供国际贸易诈骗,,公众了解国际贸易诈骗的常见手法和现和报告可疑交易情况预防和识别方面的专业培训提升防范,潜在危害能力案例分析虚假报关1公司利用伪造报关单等手段，逃避关税和税收A骗取退税2公司通过虚构出口业务和提供虚假单据，获取不当的退税B虚构合同3公司编造虚假合同，掩盖实际交易情况C通过分析个具体案例可以看出国际贸易诈骗涉及报关、退税、合同等多个环节手法隐蔽且危害严重企业和政府均需高度重视采取有效3,,,防控措施公司涉嫌虚假报关A虚假报关手法掩盖真实交易逃避监管风险公司被指在出口商品时故意申报低价或虚该公司还被指隐瞒了真实的交易价格和数量通过虚假报关公司试图逃避海关的监管和A,A报商品种类以逃避相关税费这种行为属于这种做法不仅逃税还可能掩盖其他违法行检查这不仅危害了国家利益也可能给企业,,,,,,典型的虚假报关行为为自身带来严重法律后果公司被指骗取退税B公司被指伪造虚假发票，夸大出口金额，报关信息与实际货物不符，隐瞒部分交易细财务报表造假，虚增销售额和出口收入，以B骗取退税节试图逃避税务检查获得更多的退税返还公司涉嫌虚构合同C虚假合同曝光误导监管部门调查发现公司在与海外公司签通过虚构合同公司试图误导海,C,C订合同时存在故意虚构交易内关和税务部门逃避相关法律法,,容、金额等行为规获取不当利益,严重违反商业道德公司的做法严重损害了国际贸易秩序破坏了公平竞争环境损害了企业C,,信誉如何识别国际贸易诈骗关注异常交易信号1密切关注交易金额、数量、频率等异常情况可能存在虚报或隐,匿交易的风险核实交易信息真实性2仔细核查合同、发票、报关单等交易单证的真实性及一致性防,范伪造文件的风险加强内部控制管理3健全内部审计制度建立有效的风险预警机制及时发现异常情况,,并采取措施关注异常交易信号异常的交易模式可疑的票据信息突然的资金变动可疑的交易对象频繁变更订单、大幅折扣、来如发现订单金额、货物种类、频繁资金往来、大额转账或跨若发现交易对手身份、信用评路不明的买家或卖家等都可能收发货地点等与实际不符应境资金流动等异常情况也需引级、经营状况等存在问题应,,是国际贸易诈骗的信号仔细立即核实并保留证据起警惕密切监控资金流向至谨慎评估风险并考虑是否继续审核交易流程和凭证是关键关重要合作核实交易信息真实性对比各方资料实地走访验证仔细核对订单、合同、发票等多必要时可以派人实地走访供应商方面资料确保信息一致且没有矛、买家等交易方直接查看交易相,,盾关的产品、设备、场所等获取第三方证明可以要求交易各方提供银行对账单、第三方监管机构出具的证明等进一步,确认交易真实性加强内部控制管理制定内控制度加强风险评估建立健全内部控制体系明确职责定期识别和评估贸易活动中的潜,分工和操作流程规范各环节的管在风险采取有效措施进行预防和,,理行为控制强化监督考核建立健全内部审计和绩效考核机制及时发现并纠正内部管理中存在的问题,保持警惕谨慎保持警惕谨慎核实保持对可疑交易和活动的高度警仔细核实每一项交易和合作伙伴惕随时关注可能存在的异常信的信息真实性提高对交易真实,,号性的判断能力严格内控加强合作建立健全的内部控制管理制度与政府部门、行业协会等建立密,严格执行各项审核流程防范企切合作共享信息共同打击国际,,,业受骗上当贸易诈骗行为结语国际贸易诈骗的蔓延不仅损害国家利益也破坏了公平竞争环境影响了整个经济,,的健康发展只有各方共同努力通过加强监管、完善法律、提高公众意识等措,施才能有效遏制国际贸易诈骗活动维护公平正义的贸易秩序,,预防国际贸易诈骗的重要性维护国家经济安全保护企业商业信誉促进国际合作交流国际贸易诈骗严重损害国家利益预防有助国际贸易诈骗会严重损害企业的商业形象和有效预防诈骗行为有助于促进各国政府、,,于维护国家经济安全确保公平有序的贸易信誉预防有助于企业树立良好的国际商业企业间的信任与合作推动国际贸易健康发,,,秩序声誉展各方共同维护公平秩序密切合作政府、企业和公众需要通力合作，共同维护公平的国际贸易秩序诚信经营企业应本着诚实守信的原则开展业务，杜绝任何欺骗性行为遵纪守法广大公众应自觉遵守相关法律法规切实履行社会责任,。