《重工集团利润表》课件

重工集团利润表作为重工行业的领军企业之一，重工集团一直致力于提升经营效率和盈利能力我们将为您深入剖析集团的利润表数据，了解目前的财务状况和增长趋势课程目标掌握重工集团利润表分提高财务分析能力析通过利润表分析培养学员的数据,全面了解利润表各项目的定义和分析和财务管理能力计算方式熟练分析利润表数据,掌握利润表改善策略增强利润表应用实践学习针对利润表问题提出合理有结合重工集团案例锻炼学员利用,效的改善方案提高企业盈利能力利润表进行企业经营决策的能力,重工集团简介重工集团是一家专注于重型机械制造的大型国有企业公司成立于年总部1980,位于中国北部重工城公司拥有丰富的制造经验和先进的生产设备主要产品包,括工程机械、矿山设备、钢结构等多年来重工集团一直致力于为客户提供优,质的产品和服务并在行业内树立了良好的品牌形象,重工集团历年销售收入年份销售收入（亿元）年20181,230年20191,310年20201,258年20211,430年20221,520重工集团作为国内领先的重工机械制造企业，近年来的销售收入保持稳定增长受益于国内基础设施建设投资和政策支持，公司在电力设备、矿山装备、重型汽车等领域需求旺盛，使得销售收入逐年上升重工集团历年营业成本300B280B营业成本营业成本2022年营业成本达300亿元2021年营业成本为280亿元260B240B营业成本营业成本2020年营业成本约260亿元2019年营业成本约240亿元重工集团作为中国重工业龙头企业,近年来营业成本逐年上升,反映了原材料、人工成本和制造费用的不断增加为了保持盈利能力,公司需要通过技术创新和精益管理来持续优化成本结构重工集团历年税金及附加重工集团历年销售费用

15.2%$520M销售费用率销售费用近年来销售费用率保持在左右年销售费用达亿美元15%

20225.

28.7%

12.3%同比增长营收占比销售费用同比增长销售费用占集团营收的

8.7%

12.3%重工集团历年管理费用重工集团历年研发费用年份研发费用万元占营业收入比例年20198,

5673.2%年20209,

1263.5%年202110,

4033.8%年202211,

8404.1%重工集团高度重视技术创新和产品研发近年来持续加大研发投入年研发,2022费用达万元占营业收入的显示了集团对未来发展的重视程度11,840,

4.1%,重工集团历年财务费用年份财务费用万元年20194,

583.26年20205,

127.22年20214,

861.35年20225,

642.17重工集团历年的财务费用包括利息费用、汇兑损益及手续费等从年到2019年财务费用有所增加主要原因是公司债务规模扩大及较高的融资成本2022,,公司正在采取措施优化融资结构降低资金成本,重工集团历年其他收益12M

9.8M其他收益其他收益2020年其他收益1,200万元2019年其他收益980万元

7.5M

5.2M其他收益其他收益2018年其他收益750万元2017年其他收益520万元重工集团的其他收益主要来源于政府补贴、固定资产处置收益、资产报废收益等非经常性收益近年来公司其他收益呈现逐年上升的趋势,表明公司非主营业务收入有所增加这也反映了公司综合实力的不断增强重工集团历年投资收益重工集团历年信用减值损失重工集团历年资产减值损失年度资产减值损失年亿元

20201.25年亿元

20191.18年亿元

20180.98年亿元

20170.85年亿元

20160.72重工集团作为一家大型制造业企业面临着需要应对的各种资产减值风险上表,列示了近年内公司计提的资产减值损失情况包括应收账款、存货等资产的减值5,这些损失对公司利润造成了一定程度的侵蚀重工集团历年营业外收入25M年2021营业外收入为2500万元人民币19M年2020营业外收入为1900万元人民币17M年2019营业外收入为1700万元人民币重工集团的营业外收入主要包括政府补助、盘盈利得和非流动资产处置利得等近三年来,重工集团的营业外收入呈现稳步上升的趋势,主要得益于政府对战略性新兴行业的持续支持和重工集团自身业务的发展重工集团历年营业外支出年度营业外支出同比变动2021年

1.28亿元-

10.5%2020年

1.43亿元+

18.2%2019年

1.21亿元+

7.1%2018年

1.13亿元-从2018年至2021年,重工集团营业外支出呈现波动状态2020年营业外支出增长幅度较大,达

18.2%,主要原因为疫情影响导致部分非经常性支出增加2021年则实现了

10.5%的同比降幅,表现较好重工集团历年所得税费用

15.2M

12.8M年年20222021重工集团年所得税费用达百万年所得税费用为百万元

202215.

2202112.8元

9.6M

7.4M年年20202019年所得税费用达百万元年所得税费用为百万元

20209.

620197.4从年至年重工集团的所得税费用呈逐年上升的趋势年所得税费用20192022,2022达百万元较年增加了近一倍这与企业营业收入和利润的增长直接相关

15.2,2019重工集团利润表各项目分析销售收入分析营业成本分析期间费用分析利润水平分析了解重工集团各年度销售收入探讨重工集团多年来的营业成深入分析销售费用、管理费用综合分析各项收支因素评估重,的规模和变动趋势分析收入增本情况了解成本结构及其变动和研发费用等期间费用的构成工集团的整体盈利能力和利润,,长的动力和潜在的挑战对利润的影响及其占比变化评估费用控制情水平的变动态势,况重工集团利润表构成分析利润表构成总览营业收入构成成本费用构成重工集团利润表由营业收入、营业成本、税重工集团的营业收入主要来自主营业务收入重工集团的主要成本费用包括营业成本、销费、费用等多个关键项目构成了解各项目其他业务收入如提供劳务、出租资产等占售费用、管理费用、研发费用和财务费用,的具体构成和占比对于全面分析集团的盈利比较小关注主营业务收入的变动对集团整对各项费用的构成和占比进行分析有利于,情况至关重要体业绩有直接影响找出潜在的优化空间重工集团利润表变动分析利润表项目变动分析深入分析重工集团各利润表项目的年度变动情况,找出主要波动的原因变动趋势判断综合分析各项目的变动趋势,预测未来可能的发展走向对比同行业数据将重工集团的利润表数据与同行业的平均水平或领先企业进行对比,发现差异及其原因问题及改进方案根据分析结果,提出问题并提供切实可行的改进建议,为公司的利润提升提供方向重工集团利润表影响因素分析市场需求变化生产成本上升管理效率提升税收优惠政策经济环境的波动直接影响重工原材料价格、人工成本和能源持续优化管理流程、改善组织政府出台的税收优惠政策会降集团的销售收入政策引导、价格的变化会影响重工集团的结构和加强人才管理可以减低重工集团的税金负担增加,,消费趋势和行业竞争都是关键营业成本提高自动化水平和少管理费用和销售费用的支出利润空间及时关注和利用相因素技术创新是应对之道关政策是关键重工集团利润表改善建议优化成本结构探索新收入来源12通过严格控制营业成本和费用开发创新产品和服务挖掘新的,支出提高利润率和经营效率利润增长点,提升管理水平加强风险管控34完善内部管控机制优化决策流密切关注行业动态制定有效的,,程提高整体运营效率风险应对策略,重工集团利润表目标提高盈利能力制定财务预算加强财务分析提升投资回报通过持续优化成本结构提升毛根据历年利润表数据趋势结合定期深入分析利润表各项目的通过合理的投资策略提高资金,,,利率和净利率实现营业收入和市场环境和发展规划合理制定变化原因找出存在问题采取针使用效率增加投资收益为未来,,,,,,利润的稳健增长年度和季度利润预算目标对性措施进行改善发展注入动力重工集团利润表年度对比重工集团利润表季度对比指标第一季度第二季度第三季度第四季度销售收入亿元亿元亿元亿元

12.

315.

616.

818.2营业成本亿元亿元亿元亿元

8.

910.

411.

212.3毛利润亿元亿元亿元亿元

3.

45.

25.

65.9净利润亿元亿元亿元亿元

1.

92.

83.

13.4从上表可以看出重工集团各季度的财务指标呈现持续增长态势第四季度的销,售收入和利润相比前几个季度均有较大提升反映了公司业务在第四季度的旺盛,状态重工集团利润表同行对比重工集团利润表趋势预测展望未来1基于历史数据分析预测未来利润表变化,分析动因2深入了解影响利润表的关键因素评估趋势3总结历年利润表变化规律与趋势通过对重工集团历年利润表各项目的深入分析我们可以准确预测未来利润表的变化趋势我们将关注销售收入、营业成本等关键指标的变,动并评估影响因素从而为集团的财务规划提供可靠依据,,重工集团利润表预测模型时间序列分析多元回归分析12基于重工集团历年财务数据构识别影响利润表的关键因素建,,建时间序列模型预测未来利润立多元线性回归模型进行预测,表各项目走势机器学习算法情景分析34应用神经网络、决策树等机器设置不同宏观经济、行业政策学习技术提高预测准确性等情景分析其对利润表的影响,,重工集团利润表应用场景企业战略规划经营绩效考核利润表可帮助企业了解盈利情况制定利润表指标可作为评估管理层及员工,财务预算和投资决策绩效的依据税务筹划投资决策支持利润表数据有助于分析税收负担优化利润表数据可为企业兼并收购、资产,税务策略投资等决策提供依据重工集团利润表操作实践数据收集数据分析从财务系统中提取重工集团近几年的利润表数据,确保数运用Excel或其他工具对利润表数据进行分析,深入了解各据准确性和完整性项指标的变动趋势1234数据整理数据可视化对收集的数据进行清洗、分类和梳理,确保数据结构清晰将分析结果以图表的形式展现,增强数据表达效果,方便进有序一步讨论和决策重工集团利润表课程小结关键指标梳理分析思路总结优化建议提出实践操作演练本课程全面梳理了重工集团利课程还系统地讲解了利润表分在分析基础上课程提出了针课程安排了利润表分析实践环,润表的主要构成指标包括销析的核心思路包括结构分析对性的优化建议如控制成本节让学员能够将所学理论知,,,,售收入、营业成本、税金及附、趋势分析和同行比较等方法、提高收益等为企业实现利识应用到实际案例中提高对,,加、期间费用等让学员深入帮助学员提高利润表分析能润最大化提供了可行性方案利润表的掌握和运用能力,了解各项目的计算方法和影响力因素。