2025年商业银行经营管理核心考点深度梳理

题型20*1,=20,单项选择多选10*2,=20,判断io*r=ioz简答3*5/=15/计算4题共20材料1*15=15‘第一章导论商业银行的职（功）能I信用中介|:《定义）是指商业银行通过负债业务把社会上的多种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通（作见）是商业银行最基本、也是最能反应其经营活动特性的功能，有如下作用使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充足运用；续短为长，满足社会对长期资本的需要P4支付中介|（定义）指商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制运用活期存款账户，为客户办理多种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动（作疗9是商业银行的老式功能使商V/NZXZS/S/SZXZwZXZSZSZXZS/SZXZSZ\ZS业银行拥有比较稳定的廉价资金来源；可节省社会流通费用，增长生产资本投入I信用发明|:《定义）指商业银行通过吸取存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增长社会的货币供应量1方由）是商业银行的特殊功能建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的重要作用在于通过发明流通工具和支付手段，可以节省现金使用，节省流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要金融服务|:商业银行运用其声誉、信息、、技术、网络等方面优势为社会提供多样化的1隘（信息指信用中介、支付中介中所获得的信息）I货币政策传导者商业银行是宏观调控的对象在中央银行货币政策指导下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调整经济构造，调整投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业构造调整，发挥消费对生产的引导作用（姬整经瘠的职能）（风险管理的职能）商业银行通过介入高风险资金而向存款人发型低风险的间接证券，实际上承担了金融市场上的风险套利职能商业银行经营原则（3性）P24商业银行经营管理的目的就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为“三性”，即安全性、流动性、盈利性安全性|（定义）是指商业银行在业务活动中应尽量防止多种不确定原因的影响，保证资金安全和稳健经营（做法）合理安排资产规模和构造，重视资产质量（存贷比、不良贷款率、资本净值与资产的比率）；提高自有资本在所有负债中的比重；必须遵纪遵法，合法经营I流动性|:（定乂）是指资产的变现能力；在商业银行在经营过程中，则是指可以随时满足客户提存需要和客户合理的贷款规定《做法）量化指标来衡量流动性状况资产类现金资产比例/头寸比例、流动性资产比率、贷款占总资产比率；负债类股权占总资产比率、存款占总负债比率、关键存款占总存款比例；资产负债类存贷比盈利性卜（定义）是商业银行经营活动的最终目的，这一目的规定商业银行的经营管理者在也许的状况下,尽量地追求利润最大化（收入与支出）收入包括贷款利息收入、投资收入（股息、红利、债息）、劳务Z\Z\z%/xz\z1/\z\Z\Z\Z\ZS/\Z\Z\Z\ZXZ\ZKZXZSZX.收入（手续费、佣金）；支出存款利息、借入资金利息、贷款与投资的损失、工资/办公/维修/税金行运用自己发达的票据发行网及丰富的客户资源，协助特定客户以自己的名义周转性发行短期融资票据（禅类）包销票据发行便利（循环报销便利、可转让的循环包销便利、多元票据发行便利）、非包销票据发行便利（特点）企业通过发行可循环的短期票据获得中长期资金，资金成本较低；〃银行运用其独有的贷款组织*zw*wv*vw✓\zvxzwww\zwwwwv*www^*wwww和安排上、信息方面的优势协助企业融资，可使风险深入分散，表内业务表外化；〃银行可以向借款人收*z\z\/s/\z\zsz\z\z\z\zz\z\zzxz\z1/\z\z1/xz\z\/x/\z\zxz\zs/\z*/s/szvz^取协助筹资酬劳，一般占发行总额5-10个基本点；承诺费，未发行额度的5-10个基本点；包销费，即承购Z\ZSZ\ZXZZ\Z\Z\Z\ZSZ\Z\ZS/\Z\ZkZSZ\Z\Z\ZXZ\/\/\Z\Z/\Z\Z\/\*^Z\Z\Z\ZXZ\Z\Z\Z\ZZ\Z\Z\z sZSZXZSZSZXZSZSZXZS/X/\Z^Z包销票据的费用，一般占包销额5-15个基本点金融服务重要类型、含义P261|结算业务卜3乂）支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务（饯质）是在银行存款业务基础上产生的中间业务，也是我国商业银行业务量最大的历来中间业务（结算工具）注要、支票、本票（支付结算方式）注款、托收结算、信用证结算、保函结算方式代理业务|:《定义）指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理某些经双方议定的经济事务的业务（或务类垄Q代理首付款业务、代理融通和代理zv*\ZXZSZXZ\Z\Z\Z\Z\Z\/\Z\ZSZXZ\ZSZXZ\Z\Z\Z\Z\Z\1/\Z\ZlVS/\ZS/行业务、保付代理业务（购置票据的方式）、基金托管业务、个人理财业务、其他P273区询顾问业务卜（定乂）是指商业银行依托自身在信息、人才、信贷等方面的优势，搜集和整顿有关信息,并通过对这些信息以及银行与客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供应客户，以满足其k/VZK/S/VZK/S/V/XZVVZWVZX/VXZX/S/^ZVK*业务经营管理或发展需要的服务活动（分类）评估类信息征询（工程项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金）、委托中介类信息征询（技术贸易中介征询、资信征询、转向调查征询、委托常年征询顾问）、综合信息类征询及投资银行业务汇票、支票、本票区别P262逼是由出票人签发的，委托付款人在见票时无条件支付给收款人或持票人的票据（银行汇票，出票人和付款人都为银行）承兑汇票收款人签发的，由付款人承兑楚是由出票人签发的，委托付款人（一般是银行）在见票时无条件支付给收款人或持票人的票据H是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付给收款人或持票人的票据第八章商业银行资产负债管理方略资产负债管理重要理论的内容P316资产管理理论卜（关键观点）资金来源的水平和构造是银行不可以控制的外生变量，银行重要通过管理资产实现“三♦性”统一，即管理的重心是银行怎样把所筹集到的资金恰当地分派在现金、证券投资、贷款和固定资产等银行资产上（重耍理论）商业性贷款理论（着重考虑保持高度流动性）、资产可转化性理论（重视流动性的同步扩大资产组合范围）、预期收入理论负债管理理论卜（关键现点）商业银行资产按照既定的目的增长，重要通过调整资产负债表负债方的项目，通过购入资金或积极负债的方式来保持银行流动性，从而增长资产，来实现三性原则的最佳组合（重要理论）购置理论资产负债联合管理理论|:《关键观点）商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡银行只有根据经济金融形式变化，通过资产构造和负债构造的共同调整，才能实现银行经营目的的规定（至要理论）相机抉择资金管理在融资计划和决策中，银行积极地运用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一种正的净利息差额和正的资本净值3用）融资缺口模型、✓X/\ZSZS/\ZSZ\Z1/SZSZ\ZXZSZ\Z\Z\Z\1/XZXZXZ\ZX1/\Z\Z\Z\Z\Z\ZXZ\ZV\Z\Z\Z\/\Z\Z\/\Z\Z\Z\ZXZV\Z\Z\ZXZ\ZXZ\Z\ZZ\Z\ZS/WXZZSZ\持续期缺口模型资产负债表外管理理论|:（基本思想）资产负债业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务（做法）商业银行从资产和负债业务以外的范围开拓新的经营领域,大力发展中间业务、表外业务商业银行的一级准备P318分派到一级准备的负债有活期存款、储蓄存款、借款活期存款有较高的周转率和准备金比率，其偿还期被视为零，从对称原则出发，应重要分派到作为一级准备的现金资产和作为二级准备的短期证券资产上，少部分用于贷款融资缺口模型、计算P323利率敏感性资阕:（定文）也称为浮动利率或可变利率资金，指在一定期期内展期或根据协议按市场利率重新定价的资产和负债分为利率敏感性资产RSA和利率敏感性负债RSLo（RSA分类）政府和私人借款者发行的短期证券（即将到期）、银行向客户发放的短期贷款（即将到期）、银行向客户发放的浮动或可调整利率贷款（RSL分类）货币市场借款、短期储蓄存款、货币市场存款、浮动利率存款融资缺口|（利率敏感性缺口）:（定义）用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度（/蒙）FG=RSA-RSL；零缺口RSA=RSL,利率风险处在免疫状态；正缺口RSARSL,处在利率风险敞口的资金在利率上升时获利；负缺口RSARSL,处在利率敞口的资金在利率下降时获利敏感性比率SR|SR=RSA/RSL；零缺口SR=1；正缺口SR1；负缺口SR1应用卜A净利息收入=Ai x敏感性资产-Ai x敏感性负债=Ai xFG正缺口银行利率上升、净利差上升；利率下降、净利差下降负缺口银行利率上升、净利差下降；利率下降、净利差上升零缺口银行利率风险处在“免疫”状态，无论利率怎么变化，净利差不变融资缺口的管凰1环方91,确定管理净利差的期间；2,管理层选择净利差的目的；

3.银行资产负债构造的利率敏感性分析，编制利率敏感资金汇报（可用计算机）；

4.结合对未来市场走向的预测，制定对应的资金缺口调整战略中小银行一一防御性措施，无论未来利率怎样变化，一直保持零缺口状态；大银行一一积极方略（向遨9对未来利率的预测存在一定难度；负债的利率往往比资产的利率变化快；银行资产和负债的利率变动不一定与公开市场的利率同步；确定某些资产和负债的重新定价并不轻易持续期缺口模型、计算P327持续期卜两种计算方式，按一年复利一次算持续期与偿还期的关系|持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的现值之比，度量收回投资资金所需要的平均时间在持续期间不支付利息的金融工具，其持续期等于偿还期限；分期付息的金融工具，其持续期总是短于偿还期限持续期与偿还期呈正有关，与现金流量呈负有关资产组合的持续期D=^wxDA=1t Ai负债组合的持续期D=£忆1叫x D.L L持续期缺口|Dgap综合反应银行资金配置状态对利率变动敏感性，以银行净值最大化为目=D-D X^A L的资产负债率以市场价值计算总资产价格变化△』=—以・当・4总负债价格变化AL=-DL・R-L入1+1净资产变动额△NW=AA—△〃=—*（〃・!—小・L）等=-*（DA-DL・？=-*・Dgap正缺口Dg即0,利率上升，NW减少；利率下降，NW增长负缺口VO,利率上升，NW增长；利率下降，NW减少零缺口与即=0,利率上升，NW不变；利率下降，NW不变持续期精三管理方略|通过缺口管理控制利率风险，或基于对利率走势精确预测来扩大银行的收益积极方略银行根据自身对利率预测的来确定持续期缺口消极方略银行使持续期缺口靠近于零值，从而尽量减少银行净值的变化第九章商业银行绩效评估银行的资产负债表、损益表资产负债表|:（资产，现金资产（库存现金、在中央银行存款、同业存款、在途资金（托收中现金））、证券投资流动证券（短期政府债券、商业票据等货币市场证券）、证券投资收入证券（银行重要是为了获得其预期收益而持有的债券、票据及其他证券）、贷款（银行最大的资产项目）、固定资产（建筑和设备的净价值，占比低）、其他资产（负债与股东权益）:存款（最重要资金来源，包括活期存款、储蓄存款、定期存款等）、非存款负债（同业拆借，向中央银行借款、欧洲美元借款、回购协议下销售的证券、发行金融债券等）、其他负债（多种杂项债务，如应计税金、应付工资等）、股东权益（一般股、优先股、资本公积、未分派利润等）《特点）总资产中多种金融债券占比大，固定资产比重小负债是重要的资金来源；资产负债表的详细科目和处理措施不尽相似损益表|:（收入）:利息收入（银行收入最重要的来源，包括贷款利息收入、证券投资利息收入）、非利息收△（服务费用及佣金收入，一般包括存款账户服务费、其他银行业务手续费及信托收入、租赁收入、证券销售等）（支出）:利息支出（银行支出的重要部分，其中大部分又是存款利息支出）、贷款损失准备金（贷款损失准备金从净利息收入中直接提取，可作税前处理）、非利息支出（工资与福利、房屋设备的折旧费、租金、广告费、保险费等）（利润）:税前利润（利息和非利息收入扣除各项支出后的余额）、税后净利润（税前利润中扣除应缴纳的所得税，即为税后净利润）绩效评估体系P347商业银行绩效评价是指对其经营总目的实现程度的考核、评估，是将一定的绩效评价指标应用于一定评估措施的过程设计绩效评价指标体系是进行评估的关键，必须服从银行经营总目的明确银行经营总目的是首要任务银行绩效评估出发点是实现股东财富最大化商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目的过程中所受的制约原因分为四类:盈利性指标I（资产收益率、银行利差率、非利息净收入、银行利润率、权益酬劳率）、防动性指标I（现金资产比例、短期国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例资〃异变负债比例、短期资产/异变负债〃估计现金流量产项目负债方面比表外项目）、I风险指标I（利率风险利率风险缺口、利率敏感比例；信用风险贷款净损失/贷款余额、低质量贷款/贷款总额、贷款损失准备/贷款损失净值、贷款损失保障倍数）、情偿力指标（净值/资产总额、净值/风险资产、资本充足率、资产增长率和关键资产增长率、现金股利/利润）杜邦分析法、计算P357杜邦分析法是一种综合分析法，将银行的经营业绩看作一种系统，从系统内盈利能力和多风险原因的互相制约关系入手进行分析其关键是净值收益率两原因的杜邦加福（杜邦分析的基本出发点）ROE=ROA-EMROE净值收益率，间接反应银行的盈利能力ROA资产收益率，银行盈利能力的集中体现，它的提高会带来ROE的提高EM股本乘数，增长股本乘数，可以改善ROE,但也带来更大的风险首先净值比重减少，清偿力风险加大；另首先，股本乘数会放大资产收益率的波动幅度，ROE不稳定增长业瑛吟型事丝％净值收益率=X］净值资产净值三原因的杜邦分析法|ROE=PM•AU•EMPM银行利润率，其提高需要通过合理的资产和服务定价来扩大资产规模，增长收入，同步控制费用开支使其增长速度不不小于收入增长速度才能得以实现，因而该指标是银行资金运用能力和费用管理效率的体现AU资产运用效率，体现了银行的管理效率银行的资产组合包括周转快、收益低的短期贷款、投资,又包括期限长、收益高的长期资产，还包括某些非盈利资产良好的资产管理可以在保证银行正常经营的状况下提高其资产运用效率，导致ROE上升纯利润纯利润总收入资产100%净值收益率=\出x100%=------------X---------------X浮S净值总收入资产骆驼评级法目前美国金融管理当局对商一业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评估制度c I资本充足性Capital AdequacW重要考察资本充足率,即总资本与总资产之比总资本包括基础资本和长期附属债务基础资本包括股本金、盈余、未分派利润和呆账准备金A|资产质量Asset Quality］重要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的也许性M|管理水平Managementl重要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职工培训状况等某些非定量原因这方面的评价是比较难的，由于没有量化指标和比率，一般状况下，都通过其他量化指标得出有关结论E|盈利状况Earnings懂要考察银行在过去

一、两年里的净收益状况盈利状况评价原则以资产收益率1%为原则，以此进行评价L|流动性Liquidityl重要考察银行存款的变动状况;银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力流动性的评价原则没有确定的原则，只有与同类、同规模的银行横向比较，才能确定优劣与强弱三性的关系卜短期充斥矛盾，但长期是统一的安全性规定商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利的资产，但盈利性的规定恰恰相反；处理安全性与盈利性之间的矛盾最佳的方式就是提高银行经营的流动性长期来看，安全性、流动性、盈利性目的是统一的；商业银行经营安全性好，有助于整个宏观经济的稳定；盈利水平高，既可以提高社会经济效益，也可认为再生产和扩大再生产积累更多的资金，扩大产业资本规模，增长有效供应第二章商业银行资本管理巴塞尔协议123（客观、计算）《巴塞尔协议I》以规范信用风险为主，没有考虑市场风险；信用风险权术过于简朴扭曲了银行的真实风险《巴塞尔协议n》采用了之前的信用风险评估原则，加入操作性风险的参数，将信用风险、市场风险和操作风险纳入银行资本集体考量，以期规范银行的风险承受能力《巴塞尔协议山》大幅提高了对银行一级资本的规定；以三大支柱为关键内容（最低资本金规定、监督与管理、市场纪律）银行资本需要量的客观原因银行资本的用途、银行资本作为提高其获利水平的金融杠杆作用、当局对银行资本充足度的规定资产持续增长模型资产持续增长模型用于阐明银行为源资本管理往往可以通过增长留存收益来充实银行资本金的措施,^W\ZW\/5ZW*W\Z\ZZ\Z\ZV\/W\/\ZS^\/\Z*但有其局限性适蹙资衣金数额是内源资本支持银行资产增大的第一种限制，资本资产比率越低，内源资本可支持的资产增长越大（负有关）；锲行法秘能力是第二种限制，盈利能力越高，可支持的资产增长越大（正有关）；政策也是一种限制，股利发放水平越高，当期资产增长率越低（负有关）ROA1-DRSGi=P52EQ/%i-R04l-OR分子方略（分清哪些内源/外源）分子方略的目的是提高商业银行的资本总量，改善和优化资本构造当银行的内源资本来源不能满足其资本需求时，银行将寻找外源资本来源内源资本留存盈余（也称留存收益）外源资本股本（包括一般股、优先股）、资本盈余（也称资本公积）、债务资本（资本票据、债券）第三章商业银行负债管理存款的种类交易性存款|私人或企业为了交易目的而开立的支票账户包括活期存款、可转让支付命令账户（NOW账户）（是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户；不使用支票，使用支位施全书的支票账户；具有储蓄的性质，即支付较高的利息）|非交易性存款|以生息为重要目的的存款，为商、业银行提供了稳定的资金c例如定期存款、储蓄存款、创新类存款（大额可转让定期存单、货币市场存款账户、自动转账、协定账户、零续定期存款、与物价指数挂钩的指数存款证）活期存款的创新可转让支付凭证账户（NOW账户）以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户；存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付；对存款余额可获得利息收入超级可转让支付凭证账户（SuperNOWs）缴纳存款准备金；银行为吸引客户一般还提供一定的补助和奖励;该账户成本较高，利息低于货币市场存款，按月支付服务费资本成本的概念、计算P78资金成本|指服务客户存款支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和利息成本指银行按约定的存款利率与利息成本+营业成本吸指除利息以外的其他所有开支资金成本率=取的所有存款资金x100%存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的酬劳营业成本也称为其他成本或服务成本，可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应承担的所有成本-TE次乙1+互利息成本+营业成本可用资金成本率=----------------------------------------------------------------------x100%吸取的所有存款资金-法定存款准备金-必要的备付金有关成本卜指与存款增长有关，但未包括以上成本之中的支出重要有风险成本、连锁反应成本加权平均成本|（定义）指所有存款资金的每单位平均成本5（计算）加权平均成本=x loo%=又=端（课件例题）妥机仔以I上习力〈颁N和Z/每种存款*”常，位平均成本）新增利息成本+新增营业成本边际存款成本=新增存款资金x100%边际存款成本边际存款成本是指银行增长最终一种单位存款所支付的成本短期借入负债的作用P85短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源（同业拆借、向央行或欧洲货币市场借款、回购协议）；短期借款是满足银行周转金需要的手段（周转金为保护性资金，必须持有足够的资金满足也许出现的支付需求）；短期借款提高了商业银行的资金管理效率（积极负债，可根据3性的规定进行短期借款的安排；使资产负债的流动性提高，可以更多持有高风险高收益产品）；短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联络和往来（资金来源增多一规模扩大；与同业及央行联络加强）中长期债券的特点（与存款区别）P90中长期债券存款增长长期资金来源，满足特定用途的资金需筹资目的不一样全面扩大银行资金来源的总量要常常性的、无限额的集中性的、有限额的筹资机制不一样买方市场（吸取存款取决于存款客户的意愿）卖方市场（积极权掌握在卖方手中）高，由于利率一般高于同期存款利率，吸引筹资效率不一样低力强所吸取资金稳定性不一样稳定程度高（明确偿还期，一般不能提前还相对较低（期限有弹性）本付息）资金流动性不一样（感觉不记名，可在二级市场流通转让不能转让，除特定的可转让存单应当叫流通性）总体来说，金融债券的重要功能在于拓宽了银行的负债渠道，增进了银行负债来源的多样化，增强了负债的稳定性但与存款相比，金融债券的局限性也比较明显第一，金融债券发行的数量、利率、期限都要受到管理当局有关的严格限制，银行筹资的自主性不强第二，金融债券除利率较高外，还要承担对应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本承担能力的制约第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远不不小于发达国家第四章商业银行现金资产的管理头寸的含义和种类（含义）商业银行的资金头寸是指商业银行可以运用的资金（押类）根据时间划分，分为时点头寸（某一时间点上可用的）和时期头寸（某一时期可用的）；按照层次划分，分为基础头寸和可用头寸基础头寸卜（含义）库存现金和在中央银行的超额准备金之和《作用）商业银行随时可动用的资金，也是一切资金清算的最终手段库存现金和超额准备金之间可互相转换（从准备金账户中提取现金就增长%Z/\/\ZV\Z\ZlV\/\ZiV\Z\ZS^\/\ZVXz库存现金）可用头寸|:（含义）银行可动用的所有资金，包括基础头寸和寄存同业存款（作用）满足提现和清偿需要头寸（支付准备金）（我国规定商业银行必须持有为5%-7%的备付金）；可贷头寸银行可用于发放贷款和新投资的资金影响头寸变化的原因增长头寸的原因（流动性供应）减少头寸的原因（流动性的需求）（现金流入）（现金流出）客户存款（负债增长）客户提取存款（负债减少）%/sz\z\zszxz\zxzxz\/szxzxzxzxz\zxzxzxAAzxzxAAzxz\zxz\zsz\z^\zx/\zxzxzxzsz\z\z\z\z\z\1/-（导致准备金增长,现金流出,头寸减少）（导致准备金减少,现金是流入,头寸增长）客户偿还贷款合格贷款客户的贷款规定*ZV\Z\Z\ZXZ\/SZXZ*\Z\/XZV/\ZXZXZ\Z^ZV\ZXZWZXZ*VXZXZ*VXZXZWXZV\ZXZVSZ\ZVZXZ\Z\/XZXZ\ZX/提供和销售服务中产生的营业费用和税收提供非存款服务所得收入（收入增长）（费用增长）货币市场借款（负债增长）偿还非存款借款（负债减少）发行新股（权益增长）银行资产发售总现金支出〉总现金流入f流动性缺口可用头寸=基础头寸+寄存同业存款二支付准备金+可贷头寸影响库存现金的原因P106现金收支规律卜银行的现金收支在数量和时间上都具有一定的规律性（业务性质、季节原因）营业网点的多况银行经营业务的每一种营业网点都需要一定的铺底现金，银行营业网点越多，其对库存现金的需要量也越多后勤保障的条件|:一般来说，银行的后勤保障条件越好，每个营业性机构没必要寄存太多的现金与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定|:若商业银行营业网点与中央银行发行库距离较近，交通运送条件好，商业银行可以较少的持有库存现金；若中央银行发行库的营业时间短、规定的出入库时/Z\ZXZ\Z\ZXZ\Z\ZXZV\/\Z1/Z\Z1/Z\Z1/ZZ1/Z1/V*\ZS/Zv*SZ✓S/SZX/ZSZ\/S^ZXZS^/\ZS^/\Z\Z\/\/w*K/\Z*»✓✓XZS/NZXZS/NZXZVNZXZS/N/^ZVS/^ZVS/w*^/■w*\/Z\Z\/Z\Z\/Z\Z\1/V*\Z\1/V*\/\ZK间和次数较少，商业银行应增长库存现金的储备/S/SZKZX/S/KZ\/SZ\ZSZta/KZS^/SZS/SZ\ZSZSZV/VKZV/S/U VZSZ\Z\ZS/SZ\ZS/SZKZS/SZKZS/S/KZS/S/KZS/SZKZX/S/KZ^I商业银行内部管诩:如银行内部与否将库存现金指标作为员工绩效的考核指标，与否与员工的经济利益挂钩，银行内部各专业岗位的配合程度，出纳、储蓄柜组的劳动组合影响银行超额存款准备金的原因P112|存款波动|商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款一般，对公存款的变化以转账形式进行本行客户向他行客户付款一本行对公存款下降f本行超额存款准本金流出；个人储蓄存款的变化以现金收支体现*\Zsz\z\zs✓KZ\z\✓\z\xz\y\zQi\/s/^/*存款增长一现金增长一现金交存中央银行一超额存款准备金增长（需要量减少）贷款发放和收回:贷款的发放与收回对超额存款准备金的影响重要取决于贷款使用的范围使用对象为本行开户的企业本行在中央银行的存款不会发生变化；对象是在他行开户的企业，或本行开户的企业在获Z\Z\Z\Z\ZSZ\Z\/XZ\Z^/S✓\Z/S✓\/\Z^Zs/\Z\Z\Z\Z\✓\yXZ\Z/XZVZKZSZV/SZsZV/SZSZV/SZXZVZSZSZVZSZS^/V/SZS^ZVZw^^/SZ SZSI/SZS/XI/SZV/S/SZS/S/SZSZS/SZSZS/SZS/S/SZVZSZKZVZSZ\ZVZSZS✓SZ得贷款后立即对外支付就会减少本行在中央银行的存款一超额存款准备金下降（需要量增长）ZV/X/^/V/V/V/V/V\/ZV^VZS^X/Z\/,✓V/X^W^V/X/VS其他原因I:向央行借款原因（借款〉偿还，“超准”上升）、同业往来原因（应付余额一拆入〉拆出一超准下降；应收余额一拆入（拆出一超准上升）、法定准备金原因（调增法准一减少超准）、信贷资金调拨原因（调出信贷资金，减少超准）、财政性存款原因（上缴财政性存款，减少超准）最适送钞量P108《定义）在保留适度的库存现金规模下，同步使银行为占用库存现金和运送现金所花费的费用之和最小化的送钞量（计算）类似的计算EOQ总成本=库存现金占用费+运钞成本T=C•Q/2+P•A/Q（公式1）总成本TQ每次运钞数量C现金占有费率（年利率表达）P每次运钞费用A一定期期内现金收入/支出量对公式1求导得最适送钞量Q=寄存同业的重要目的P115商业银行之间会开展某些代理业务，会产生某些成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，重要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费（代理行代办业务某些较大银行一般都是双重角色，首先作为其他银行的代理行而接受其他银行的寄存同业款；另首先，又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式寄存在其他代理行）（同业存款也要保持适度的量）第五章商业银行贷款业务的管理银行在制定贷款政策的原因P125有关法律、法规和货币、财政嗝:商业银行的贷款业务是在国家有关法律、法规的规范下，在一定期期国家宏观经济政策的指导下开展的（外部）银行资本金状况|资本的构成、关键资本与附属资本的比例、资本与加权风险资产的比例、资本与存款的比率、贷款呆账准备金与贷款的比率（内部）银行的负债构胤负债的构造和稳定性是影响银行贷款政策的一种重要原因按照稳健经营的原则，商业银行必须根据负债的构造来安排资产的构造，因此，银行负债的性质、期限、利率、费用等都直接制约着银行贷款构造的形成（内部）服务地区经济条件和经济周期|经济水平决定金融发展（外部）银行信贷人员的素圃:包括知识水平、能力、经验、责任心素质高，银行信贷业务可以更多地向具有较高风险和收益的领域发展（内部）贷款价格的构成P128|贷款利率|《定乂）一定期期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金的比率是贷款价格的主体，也是贷款价格的重要内容（分类）准时间年、月、日，年利率是基本形式；按确定一般利率的方式固定利率、浮动利率（确定）以收取的利息足以弥补支出并获得合理利润为根据贷款承诺费:（定乂）银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用（理的）赔偿机XZK/\/SZK/\/SZ\Z*1Zw*\/S/SZ\/\ZSZ\ZXZSZ\Z\ZbZ%ZSZ\Z\Z\i会成本为了应付承诺贷款的规定，银行必须保持一定高性能的流动资产，这就规定放弃收益高的贷款或ZVZ\Z\/\/NZ\ZXZ\^\Z^/S✓\ZK.投资，使银行产生利益损失赔偿余额卜（定义）是应银行规定，借款人保持在银行的一定数量的活期在款和低史座定期存款（理由）只有作为资金的提供者才能作为资金的使用者；也是银行变相提高贷款利率的一种方式（it^）分为两个*\ZSZSZ\Z\Z\Z\ZXZSZ\Z\Z\ZXZ\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\ZX/XZ\ZW*\Z\/XZ\1*»^\Z\ZN/部分按实际贷款余额计算、按已承诺而未使用的限额计算I隐含价格|:（定乂）是指贷款定价中的某些非货币性内容银行为减少信用风险，在协议中对也许影响贷款安全的借款人行为做出的多种限制例如附加性条款，它不直接给银行带来收益，但可以防止借款人经营状况的重大变化，给银行利益导致损失附加性条款严禁性的、义务性的影响贷款价格的原因P128按照一般价格理论，影响贷款价格的重要原因是信贷资金的供求状况贷款供求状况|:贷款供〉求，价格减少；供〈求，价格上升资金成本|:分为资金平均成本（衡量过去经营状况）、资金边际成本（反应未来新增资金来源的成本）在资金来源构造变化，尤其是市场利率的条件下，以资金边际成本定价较为合理每一种资金来源均有不一ZSZXZsZSZX/SZ\ZX/X/SZS/^^Z^ZXZV^ZXZw^ZXZSZSZXZyZXZXZ\ZSZXZ*^SZVXZ\ZVS/SZXZS/SZ\/ZS/\ZSZS/\Z\ZSZ\/\Z\1/\Z\Z\1/VXZ\ZSZ\ZW*»ZXZ\Z\Z\Z\ZVXZ\ZIVXZ\ZXZ\Z\ZSZ\ZSZXZXZSZ\.样的边际成本，计算所有新增资金来源的平均边际成本贷款的风险程虱为承担贷款风险而花费的费用称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本，受多种原因影响以国库券的收益为基准利率，贷款风险越太风险逆价就越高I银行贷款的目的收益率|:银行均有自己的盈利目的为实现该目的，银行对各项资金运用都会确定一定的目的收益目的收益率应当制定得合理，过高的目的收益率会使银行价格失去竞争力赔偿存款余额规悬银行可以综合考虑贷款利率和赔偿余额之间的替代关系来制定贷款价格客户信用及其与银行关系|:银行在对特定的客户进行定价之前，应全面考虑客户与银行的业务关系，以及客户的信用状况，而不能仅就贷款论价格信用越好，贷款风险越小，贷款价格越低与银行关系亲密的客户，在制定贷款价格时，可以食运低于一般贷款价格其他原因妆口:市场竞争程度、客户整体利润（银行应将信贷客户作为一种整体关系来考虑）影响贷款规模的原因P122负债资金来源及其稳定性状况（存款），央行规定的存款准备金比率、资本金状况，银行自身流动性准备比率、银行经营环境状况、贷款需求状况、经营管理水平贷款规模与否适度、合理的指标存贷比（475%,越高风险越大）、贷款/资本比率（越高，阐明盈利能力越高，承受呆账损失的能力越高）、贷款集中度比率（贷款/银行资本金，单个企业410%；最大10名客户450%,越低，贷款集中程度越低，风险越低）、中长期贷款比率（4120%,越高，流动性越差）贷款五级分类P156正借款人可以履行协议，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极原因损失概率0-v\z\^v\z\^xz\z\z\zsz\z\z\z\z\zsz\z\zsz\zv常尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在某些也许对偿还产生不利影响的原因，关*Z\ZS/\Z\ZW*SZX/S/XZ\/\1/SZ\/\1ZXZ\/X/SZ\/\X.✓\Z\ZS/\Z\Z\Z\Z\/1*w*\Z\/*w*KZ\/\ZKZ\/\1Z\Z\/SZXZS/•\1\ZZ\\ZZ\\Z/\1\ZZ\\Z/\Z\/1\/^SZ/\ZXZZ\ZXZ损失概率如这些原因继续下去，借款人的偿还能力受到影响（重要是企业内部经营不善的原因）注5%借款人的还款能力出现明显问题，完全依托其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，次损失概率**z\/\zv*\zs»^\zs*\z\zs*\^\zs^\^zs^\z\zv^\z/v\z\zsz\^\z\^s/vzv^\zzz\zzx^sz\zs^\zs需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息（与关注的区别还款能力、抵押级30%-50%✓^✓■VSZX/SZSZXZXZSZXZSZS/XZSZS/XZS/担保）借款人无法足额偿还贷款本息，虽然执行抵押或担保，也肯定要导致一部分损失，只是由于存可损失概率在借款人重组、吞并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定原因，损失金额的多少还不确定疑50%-75%（与次级的区别在于担保后能否防止损失，借款人处在停产半停产状态）损失指借款人已免费还本息的也许，无论采用什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失,或者损失概率只能收回很少部分（破产、死亡失踪未能还清、关停名存实亡）95%-100%前两类属于正常或基本贷款、后三类属于不良贷款^✓\ZSZ\Z\ZS/\Z\Z\Z\Z\Z\/^Z\/\/\Zv*成本加成定价计算（定义）也叫宏观差额定价法它是以介入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的措施（特点）不考虑承诺费、服务费和赔偿余额等原因，贷款价格重要根据资金总成本及一定的利润目的来确定（计算）贷款利率二贷款成本率+利率加成贷款成本包括资金成本、贷款服务成本、风险赔偿费用贷款价格=资金成本土贷款费用土风险赔偿费用土银行目的的利润（缺陷）成本导向型定价法，是从银行自身角度出发，忽视了与客户的互动关系及市场竞争形势；贷款风险难以精确估算信用风险P145信府分析是对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及其环境条件等进行分析，以确定与否•ZS/wZK/VZ^/S/VZ*w*x^zsz^z^sz^/^zsz*/\zz\z\z^z\z\z^/x^xz^z\zxz^/\/sz\^予以贷款及对应的贷款条件通过对客户进行信用分析，银行可以理解该客户履约还款的可靠性程度，从而为有针对性地加强贷款管理，防备售用纽险提供根据不良贷款率、拨备覆盖率不良贷款率上（次级类贷款余额+可疑类贷款余额+损失类贷款余额）/总贷款余额拨备覆盖率|:（含义）衡量商业银行贷款损失准备金计提与否充足的一种重要指标，重要反应商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防备能力（计算）拨备覆盖率=（一般准备+专题准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）一般准备按季计提，21%的年末贷款余额专题准备按季计提，2%关注类+25%次级类+50%可疑类+100%损失类特种准备按季计提，自行计提比例拨备覆盖率若等于100%称为拨备充足；若不不小于上述按比例计提，拨备严重局限性联络现实分析不良贷款的原因（材料题）*处理不良贷款的程序P159产生风险预警信号，查明原因信号表明也许是企业经营管理出现了问题，也也许是顺自身的问题，尚有也许是借款人外界的原因重视预警信号，分析原因并探讨改善企业经营管理、增强还贷能力的途径对贷款的安全构成威胁，银行加强与企业联络，督促企业整改；问题严重的，银行信贷人员应及时向上级汇报对到期未偿还的，银行要积极地敦促借款人尽快偿还银行与企业双方签订贷款处理协议，共同努力，保证贷款安全对催收后仍无法偿还的债务采用特殊的处理措施可以采使用方法律武器，规定收回贷款本息；充足»/\z\z\z\z\z\z\z\z\z\z\z\zs努力后，仍无法收回的，应列入呆账，由后来计提的贷款呆账坏账准备金冲销第六章商业银行证券投资管理证券投资的重要对象P170银行证券投资是以债券为主国库券、中长期国债、政府机构债券（如央行票据）、地方政府债券（一般义务债券债券的偿还以地方政府征税能力做保证；收益债券债券的偿还以所筹资金投资项目的未来收益作保证）、企业债券（信用级别投资级别以上）、多种资产抵押类证券证券投资功能P168分散风险，获取稳定收益|贷款利率高，风险大；在没有合适贷款机会时，投资于高信用等级的证券，获得稳定的收益，在分散风险的前提下保持或提高利润水平保持流动性|:与现金资产相比，短期证券是商业银行理想的高流动性资产，既可以随时变现，也可以有一定的利息收入»ZV\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\ZS/\ZSZ\Z\Z\Z\ZuI合理避税|:地方政府债券往往享有减免税收的优惠政策，到达避税目的，深入提高收益逆经济周期的调整手段|:贷款是顺经济周期的资产（经济高涨，企业体现好，贷款需求多，贷款风险低，反之反是），证券投资是银行逆经济周期的手段（经济衰退，贷款需求少，风险大，扩大证券投资，“熨平”收益波动）证券投资方略P178|流动性准备法|属于老式投资方略（基本思想）把证券简朴地划分为流动性证券和收益性证券两类流动性证券期限短、利率低、可销性强；收益性证券期限长、利率高、可销性弱〃证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上优先考虑流动性〃将银行资产划分为4个层次一级准备（以现金资产为主）、二级准备（以短期国库券为主）、三级准备（以各类贷款为主）、投资性准备（以中长期债券为主）《浮彩9长处操作较为简朴缺陷被认为是较为保守或消极的措施，伴随经济环境的变化，在它指导下所产生的银行资产组合已不能适应商业银行的发展目的；这种投资方略比较僵硬地看待金融资产的流动Z\Z\ZV/\Z\ZS^S/\Z\/\/\Z\/\/\Z\/\/XZ\✓\Z\ZS✓\/S/\^\Z\ZX^\Z\Z\/Kys✓\/\ZKZ\/KZKZ\/\Z*Z\Zv/lXZ\/VZ\/S/\Z\Z\/\ZS✓\/\Z*^Vz性与盈利性之间的替代关系梯形期限方略|:属于老式投资方略，相对稳健，也称为期限间隔法（基本思想）根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不一样期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同步，可由占比重较高的长期限证券带来较高的收益率（网力长处管理以便，易于掌握（银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行重投资安排即可）；银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券组合投资交易；这种投资组合可以保障银行在防止因利率波动出现投资损失的同步，使银行获取至少是平均的投资回报〃缺陷过于僵硬，缺乏灵活性（当有利的投资机会出现时，不能运用新的投资组合来扩^\z\z\zwz\/ws/szw\z\/v\z\zv\z/v\zz\zsz sz\z\/%/\zzw*v大利润尤其是当短期利率提高较快时）；作为二级准备证券的变现能力有局限性（由于实际偿还期为1年的证券只是1/n,故有应急流动性需要时，银行发售中长期证券有也许出现投资损失）利率预测法|《基本屈梆银行根据对利率波动周期的预测，以决定持有长、短期证券的比重（低长高短）在预测利率下降时，则购入长期证券，以待未来利率下降时银行资产有较高收益率，或发售证券实现资本利得；反之在预测利率上升时，银行把长期资金转移到短期证券，以待利率上升时及时发售债券，再投资于高利率资产《部勿9长处是一种积极型投资方略缺陷在市场利率频繁波动时，不具有可操作性；规s/^ZV*\Z\Z\Z\Z\ZZ\ZSZS/\Z W\Z\Z\Z\Z\Z\Z\ZS/KZ\ZZ\Z\ZSZXZ\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\Z\ZV定投资者具有丰富的投资知识及市场操作经验，对市场利率变动有精确的预测；在银行需要补充流动性或实行证券转换时，有时不乐意按意愿的价格变现或售出，支付相对比较多的交易成本屋杠铃构造法|:《基本思施把证券资产分布在短期和长期证券上，不投资于中期证券银行所投资的长期证券在其偿还期到达中期卖出，并将其收入重新投资于长期证券；所投资的短期证券在其到期后若无流动性补充需求，再投资于短期证券这种证券组合构造反应在图上形似杠铃，故得此名《浮力9长处能使银行证券投资到达流动性、安全性和盈利性的高效组合短期证券保证了银行的流动性，长期证券则保证了✓\ZKZV\Z\Z^/LZXZW*ZXZW^Z\ZW«\ZXZ^/\Z\^/\ZX✓/\ZXZVZXZW«\Z^Z\ZXZW*\Z\Z\/\Z\Z\ZKZ\Z1Z^Z\Z^ZXZ\Z\Z\ZSZSZKZ/*^ZVZ\ZKZSZ\/KZ\ZS/SZSZSZ^✓\Z\Z\ZKZ\ZSZ\Z%Z银行可获取较高的收益率，其投资组合的收益率不低于在梯形构造措施下的投资组合收益率尤其是在利率波动时，投资损益互相抵消缺陷该措施对银行证券转换能力、交易能力和投资经验规定较高，对那些缺乏这方面能力和人才的银行来讲，其他措施也许更为有效避税组合的原则（计算）在存在证券投资利息收入税赋差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量运用税前收益率高的应税证券，使其利息收入弥补融资成本，并使剩余资金投资于税后收益率高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平例题第七章商业银行的中间业务表外业务类型P213提成两类一是或有债权或债务，即狭义的表外业务，二是金融服务类业务；一般所说为狭义的狭义的表外业匆:贷款承诺（可撤销/不可撤销）、担保、金融衍生工具（互换、期权、期货等）、投资银行业务（证券代理、包销、分销、黄金交易）金融服务类|:信托与征询服务、支付与结算、代理人服务、与贷款有关的服务（贷款组织、审批、辛迪加贷款代理）、进出口服务（代理行服务、贸易保单、出口保险）表外业务迅速发展的原因规避当局对资本金的规定|:《巴塞尔协议》的规定保护银行经营安全的同步限制了银行表内业务的发展，为了增长业务收入，提高银行盈利水平，在不增长资本金的状况下纷纷开展表外业务适应金融环境的变化|:伴随金融管制逐渐放开，减少了对证券交易的限制，增进了融资证券化，减少对利率的管制，增进了利率市场化在这样的环境中，越来越多的商业银行面对资金来源减少，存贷利差缩小•\Z\Z\ZZV\ZV\ZVX/VV-»ZV\Z\/V\Z\ZV\ZXz^z\/\zzwzwzw\/ws/x^wwww,\zwxzwwzw,xzwz\z\zw\/w\/ww\zwwv的困难某些实力雄厚的大银行选择大力发展表外业务来维持经营转移和分散风脸布雷顿森林体系瓦解（浮动汇率）、石油危机（滞涨、收支不平衡）、拉美国家债务危机（商业银行资产质量、资信声誉下降）使银行面临资金缺口扩大、流动性风险增大的问题采用金融衍生工具具有分散风险转移风险的功能，给银行提供了控制资金成本和套期保值的工具手段，表外业务较大发展适应客户对银行多样化服务的碇:表外业务经营比较灵活，只要交易双方同意，便可到达交易协议商业银行为了巩固和客户的关系，便大力发展代理客户进行理财的金融衍生品交易业务，推进了银行表外业务发展（金融创新的角度）银行自身拥有的有利条件促使了银行中间业务所爱网:银行的优势在于信誉高，具有规模经济效益，拥有大量优秀的I专业人才这些优势使得银行可运用低成本、低风险到达既巩固与客户的联络，又获得较大收✓XZXZWXZWV益的目的，因此银行也乐于发展表外业务科技进步推进了中间业务的发展计算机技术、信息产业发展为银行从事表外业务获得很可观的规模经济效益，成为银行收益的新的增长点表外业务特点以接受客户委托的方式开展业务；收费来自于服务费；银行不使用或不直接使用自身资金，而运用银行技术、信息、机构网络、信誉方面的优势；风险较小；创新了新的信用形式备用信用证P218《定义）开证行为投标人中标后签约、借款人还款及履行保证金等提供担保的书面保证文献开证行是第•\Z\Z\ZZ^\Z\/w*\Z\ZS^\ZW\Z\ZWZ\ZV\Z\ZS^\/VZW/VZS^\Z1W\Z\Z\Z\Z\ZSZ\Z\/S/\Z\ZSZ\Z\Z\Z\Z\/\Z\/\Z\Z/\Z\/\/SZ1V\/SZ\/^SZ\Z\Z\Z\Z\ZSZ1v*W\ZW\ZZ\ZXZ/\Z\ZZ\Z\ZZX/^ZWWZWZW\ZW\ZV*\^xZNZWX二付款人，只有当借款人自己不能履约时,才由银行付款开证行一旦付款，借款人必须赔偿银行的损失/■xz\z\z\z\zs/\zzszsz\zxz\.^/szszs/szx/x/xzxzs/xzszszxzszszxzxzszxz^/szxzszszxzxzszxzs/x/^zs/szszs/szszxz银行开立备用信用证要收取佣金（作用）K千借款人:提高了信用等级，在融资中处在一种有利的地位，能以较低的成本获得资金对开法行业务成本低（客户与银行关系好，减少了信用评估支出费用）、业务盈利高（几乎不占用自有资金）对受直人提高资金安全性票据发行便利P222一般认为来源于辛迪加贷款，也是国际金融市场上金融证券化的成果是一种具有法律约束力的约定，银行允诺在一定期期内为其客户的票据融资提供多种便利条件，即银。