担保公司风险控制制度

风险控制制度为有效控制和防备风险，实行科学的风险管理，根据《中华人民共和国企业法》（如下简称《企业法》）、《中华人民共和国担保法》（如下简称《担保法》）及有关法律法规的规定，特制定本制度

一、内部治理在内部治理上，企业将严格按照《企业法》的规定，建立规范日勺法人治理构造，严格按照规定程序进行担保运作（图表1）,担保申请书♦•营业执照复印件不合•贷款证复印件格•企业沿革与业务简介项目•申请企业尽职调查汇报拒申请企业资信等级评估保♦回复•担保复核意见•确定担保交易构造•近三年经审计财务汇报图表1担保运作程序并执行分级决策和审保管偿分离制度；另一方面，实行审保管偿按职能部门进行分离评估担保业务部负责项目受理、初步评审、构造设计、保后管理风险管理部负责项目评审、保后项目监控、项目档案管理和代偿项目资产处置低风险中风险中高风险高风险风险方薪1产品重奢侈品；市场小但常用品，需求稳必需品，但可以推迟极度奢侈品，要性稳定定且可以预测消费；需求有周期性市场小且不稳定经营产品非常与众风险不一样；几乎产品无独特之产品有些独特，因产产品无独特之处，分析没有替代品；处，有某些现成2差异性品日勺复杂性替代品有许多好日勺替专利得到很好的替代品；很有限；信誉很好代品；质量一般日勺保护；信信誉好誉好

5、有某些直接竞争对面临来自大企3市场竞没有直接竞争面临来自大企业手，但总体上胜过对担争对手时轻度竞争业的剧烈竞争手保对4计价还顾客对企业产品对其重要产品对价格有最低程象价的能对价格有重要影响的价格有重要日销售价格有相度的影响产力勺控制称大的控制品对产品需求有顾客对需求有重与5需求对需求无控制实质性的影响对需求有有限的控制要控制市或控制场分顾客基础高度顾客基础多元化；一顾客基础未多元顾客基础轻度多析多元化；无占有种顾客或企业群占有化；向一至两个顾6集中元化；基本依赖于销售额10%以上销售额的10%以上客的销售额占少数顾客的顾客或企业失去这种份额会有临100%；失去这些群时性日勺不利影响份额将是致命的销售循环短，扩与顾客接触多次销售循环长；需要与顾客接触一次以上大销售和控制后才能售出产品；与顾客多次接触，7措施才能售出产品；企业成本的措施合销售成本高或销决策环节多，企业不清晰哪些措施最佳适售渠道反复运用太多或太少日勺措施低风险中风险中高风险高风险风险方薪经验有限，只懂得经验很有限，连最经验经验丰富经历过不少行业周期某些常见的行业常见的行业问题问题也不懂得所有职能部门足够的管理深度，各管理不够深入，需管理不够深入，关深度均有持续深入关键部门均有合格日要招聘人员来充键岗位有空缺，风日勺管理勺管理人员实某些次要岗位险很大只有一种关键部不止一种的关键在所有重要部有一位关键日勺管理门缺有经验的管部门缺乏有经验广度门均有有经验人员经验略显局限理人员，其他管理日勺管理人员，其日勺管理人员性，不过学得很快人员可以照看这他管理人员很难个部门照看过来管理风险有口皆碑，不管管理人员为银行管理人员近来才分析在顺境和逆境在当地商界有良好的所熟悉；没有理与银行交往；没有人品中都能保持正声誉由怀疑管理人员理由怀疑他的人直的品德的品行品，不过名声不大好由全国著名日勺商界领袖构有些外部董事的作用外部董事（假如有董事会中没有外成日勺积极时董事会不是很重要，只对管日勺话）不能有效部董事，不履行一董事会，对管理理层形成一般制约制约管理人员般性职责层能形成有效制约以往完毕经营长期都能完毕有大概二分之一时间在完毕经营目的很少能完毕经营目日勺的状况经营目的能完毕经营目的方面较差目日勺，有些年好，有些年差四从多种自然、社会原因对担保对象日勺影响，来分析担保对象时还款能力与自然、社战争、自然灾否发生变化会原因害、人口等低风险中风险中高风险高风险风险方薪还款意愿日勺判断担保对象还款意愿的高下，可从担保对象的还款记录，包括其对其他银五还款意高下行、供应商等债权人日勺还款记录状况等方面入手愿从如下原因入手进行分析

1.银行违反有关法律法规发放贷款；

2.违反内部信贷政策和操作规程发放贷款；六银行贷款管

3.缺乏有效的贷款监督，影响贷款时及时足额收回；协议银行理的规范性、

4.对到期贷款催收不力；贷款管理科学性

5.法律文献缺乏完整性和合法性，

6.单一客户或单笔贷款过于集中；

7.对问题贷款疏于管理；

8.贷款期限不合理

（十一）非财务原因方面日勺贷款担保风险预警信号原因风险特性

1.行业整体衰退或属于新兴行业；

2.出现重大日勺技术变革，影响到行业的产品和生产技术日勺变化；

3.政府对行业有严格的限制；行业风

4.经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；险方面

5.国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率或利率的调整；

6.顾客需求发生变化；

7.法律变化；

8.多边或双边贸易政策有所变化，如对进出口日勺限制和保护等

1.经营活动发生明显变化，处在停产、半停产或经营停止状态

2.业务性质、经营目的或习惯做法变化

3.重要数据在行业记录中展现不利的变动或趋势经营风

4.兼营不熟悉的业务、新日勺业务或在不熟悉的地区开展业务险方面

5.不能适应市场变化或顾客需求日勺变化

6.持有一笔大额定单，假如不能很好地履行合约，也许引起巨额损失

7.产品较为单一

8.对存货、生产和销售日勺控制能力下降风险特性原因

9.对某些客户或供应商过度依赖

10.在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度

11.购货商减少采购

12.企业的地点发生不利日勺变化，或分支机构分布不合理

13.收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，不是与关键业务有亲密关系

14.发售、变卖重要的生产、经营性固定资产

15.厂房和设备未得到很好日勺维护

16.建设项目日勺可行性存在偏差，或计划执行出现较大日勺调整，如基建项目的工期延长，或处在停缓状态，或该预算调整

17.产品质量和服务水平下降

18.碰到台风、火灾、战争等不可抗力

1.担保对象组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等

2.管理层对环境和行业中日勺变化反应较为缓慢

3.高级管理层之间出现严重的争论和分歧

4.最高管理者独裁，听不进不一样意见或者周围都是说好话日勺人

5.管理层品行低下，缺乏修养

6.高级管理层或董事会组员变动频繁管

7.管理层的关键人物忽然死亡、生病或解雇，没有对应的继任者理

8.中层管理层较为微弱，人员更新过快或员工局限性风

9.管理层对企业日勺发展缺乏战略性的计划，或者计划没有实行及无法实行险

10.管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有日勺只有财务专长而没有技术、操作、方战略、营销和财务技能的综合能力面

11.管理层经营思想变化，体现为极端日勺冒进和保守

12.董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响

13.担保对象的重要股东、关联企业或母子企业等发生了重大日勺不利变化

14.担保对象碰到纠纷或法律问题，如受到税务、工商行政机关日勺处理以及重要管理人员波及法律问题风险特性原因

15.担保对象还款意愿差，对银行或信保机构抱有傲慢不合作日勺态度

16.管理层对银行或信保机构的态度发生变化，即变得淡漠或友善

17.担保对象提供虚假的财务报表或其他信息、资料

18.忽然更换其注册会计师或结算银行，或对其他银行或现职的注册会计师有不满日勺言行

19.对担保对象的信用评级进行调整

20.担保对象违反与其他银行或债权人日勺协议，不能偿还其他对外债务

21.担保对象以非正常途径或不合理的条件从其他银行获得融资

22.担保对象向其他银行日勺信贷申请被拒绝

23.担保对象的存款余额和结算量不停下降

24.接到许多其他银行的资信征询调查

25.担保对象迟延支付贷款的本金、利息或费用

26.担保对象不能提供信保机构所规定日勺信息资料，如供销协议、项目进展汇报等

27.担保对象拒绝信保机构与其注册会计师、资产评估师进行接触

28.担保对象提出再融资或重组贷款计划

三、附则

（一）本制度同样合用于企业短期投资项目沁园春•雪北国

（二）本制度由风险控制部负责解释和修订，经董事会同意后执行风光，千里冰封，万里雪飘望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试比高须晴日，看红装素裹，分外妖女尧江山如此多娇，引无数英雄竞折腰惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕俱往矣，数风流人物，还看今朝与分级决策和审保管偿相分离制度相配套，企业还将实行担保项目责任立案制、担保项目决策人全程负责制、担保业务汇报制度、内部审计稽核制度以及从业风险准备金制度、离职审计制度与员工竞业条款限制等有关制度和规章，严格按制度化、程序化进行规范运作为防备风险，企业还将设置准备金备抵机制，及时足额提取各项准备金

二、担保运作外部控制在担保运作外部控制上，企业将从项目担保政策、项目筛选评估、担保品种组合、担保交易构造、项目风险预警和赔偿转移机制等方面进行全过程的风险控制

（一）在担保政策方面原则上企业以非融资类担保业务为主，任何项目单次担保信贷金额不超过企业实收资本金的15%,尤其状况需要超过此限日勺，由董事会、股东会决策

（二）在项目筛选评估方面，企业将根据明确日勺评估筛选原则，从信用评审内容、贷款评审内容、偿债能力评估和评审措施借鉴等方面严格把关

（三）在担保品种组合方面，企业将增长担保企业数量，扩大受保面；增长担保品种，优化担保品种组合

（四）在担保交易构造方面，企业将执行如下预约条款一是在被担保企业获得监事席位（担保期限一年以上的）或列席监事会议；二是担保信贷资金专款专户专用；三是采用反担保措施；四是定期获得被担保企业信息；五是对重大投融资事项进行监控；六是考虑使用可转换工具；七是预先告知申明；八是财产保全措施与保险条款等

（五）在项目风险预警方面，企业将以贷款银行建立日勺贷款风险预警系统为基础,建立自己日勺风险预警系统，由风险控制部负责，通过对在保项目的跟踪监测，通过银行账户、企业财务、人事和经营管理等方面反应的初期预警信号及时发现风险和处理风险，将风险控制在一定范围内或消灭在萌芽状态

（六）在赔偿转移机制方面，企业将根据国家和省内有关规定和配套条件，努力构造由风险准备金赔偿、反担保赔偿、再担保赔偿、政府专题资金赔偿构成的赔偿转移体系，同步为防止贷款银行因有担保而放松信贷审查，企业将减少担保比例等手段争取与贷款银行共担风险

（七）担保档案日勺构造和要素结构要素

（一）担保对象的名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和担保对象日勺基主营业务；本状况

（二）组织构造、业主和高级管理人员状况，以及附属机构的状况；

（三）担保对象的经营历史、信誉评级担保对象日勺财担保对象的资产负债表、损益表、现金流量表，外部审计师汇报，以及务信息其他财务信息，如在其他金融机构的融资状况等；

（一）担保对象的担保申请；

（二）协议银行信贷调查汇报和审批文献，包括可行性分析汇报；

（三）担保协议；重要文献

（四）担保贷款的法律性文献，包括抵押协议、保证书、抵押品评估汇报、财产所有权证，例如土地证、房产证明等；

（五）担保对象向协议银行日勺还款计划或还款承诺文献担保对象还款记录和银行催款告知往来信函包括担保业务员走访考察记录、备忘录等担保检查汇报包括定期、不定期日勺担保分析汇报、内审汇报等（A）财务分析内容计算公式参照指标阐明内容计算公式参照指标阐明原则上认为该指标不小于2时，企业制造业:

1.

11.3,房地产短期偿债能力强但要与应收账款数

1.2,家电

1.4—

1.6,

1.流动比率额、存货周转速度结合起来一并考虑，商业

1.6-

1.65,酒店饮_流动资产一流动负债要对担保对象整个会计期间和不一样食

1.8-2,化工

1.2,会计期间日勺流动资产进行综合分短期偿贸易

1.6,食品工业析债能力

1.7—2O分析制造业

0.85-

0.9,房地产

0.65,家电一般认为速动比率为1较为合适但

2.速动比

0.9-

0.95,商业

0.45,要考虑担保对象行业性质，应收帐款亚速动资产牛流动负债酒店饮食

1.6—

1.9,化数额等原因；此外，要对担保对象整工

0.9,贸易

0.8,食品个会计期间和不一样会计期间日勺速工业

1.5—

1.8动资产进行综合分析工业

0.7如下，商业

0.

81.资产负债如下，进出口

0.9如下，该比率越低，担保的风险越小，担保率房地产

0.7如下，贸易

0.保障程度越高—负债总额一资产总额8如下长期

2.负债与所该比率越低，表明担保对象日勺长期偿有者权益比低于5债偿债能力越强，担保人权益保障程度亚能—负债总额所可一有力越高者权益分

3.利息保障析倍数=（利润该比率越高，阐明支付利息日勺能力总额+利息费不低于1越强；若低于1时，则意味着担保对用）/利息费象无法保证利息偿付用

1.销该指标越高，表明获得同样日盈利能售利润率=利工业5%以上，商贸勺产品销售收入的产品销售成本越力分润总额/销售5—10%,房地产20%以上低，应将担保对象持续几年日勺销售收入利润率进行比较，判断其发展趋势内容计算公式参照指标阐明析

2.营该指标越高，表明担保对象营业利润二营工业3%以上，商贸业活动的盈利水平越高，应将担保对业利润/销售2—6%,房地产20%以上象持续几年日勺营业利润率进行对比收入分析

3.净利润率工业1%以上，商贸2—该指标越高，阐明每元销售收入所获5%二净利润/销得日勺净利润越多，同样要将持续几o售收入年净利润率进行比较分析

4.成本费用工业

1.2%,商贸不低于利润率二利该指标越高，阐明同样的成本费用能3—6%o润总额/成本获得更多的利润额费用总额

1.总资产周工业

0.8—2次，商业1转率=销售收3次，贸易46次，房该指标越高，表明其所有资产经营效入/资产平均地产

0.5—1次率好，获得日勺收入高总额

2.应收账款该指标越高越好，可将计算出的指标工业69次，商贸

7.2周转率=销售与该企业前期、行业平均水平或其他—18次收入/平均应类似企业进行比较收账款营运能

3.存货周转工业3—4次，商贸6力分析率=销售成本—18次该指标越高，表明存货变现能力强，/平均存货应详细分析批量原因，季节性生产日勺变化等状况，可对存货口勺构造进行分析，如分别计算原材料周转率、在产品周转率、半成品周转率等高于银行平均利息率该比率越高，表明担保对象投资日勺

4.净资产利收益水平越高，盈利水平越强，营运润=利润总额能力越好/所有者权益

（九）反担保分析反担保方重要内容分析措施式

1.抵押协议日勺合法性、合规性、完整性和有效注意抵押物品种与否符合法律规定，抵押协议有关条款与否性合法、完整，抵押物与否依法办理公证、登记手续信保机构应获得抵押物日勺第一抵押权，并且对抵押物实行有效日勺管理和控制，包括建立安全保管措施；对抵押物进

2.抵押物时占有与控制出、实物和帐目实行双重控制；对抵押物定期进行评估，为抵押物投保等抵押分析抵押物时变现能力，对偿债能力稍差日勺担保对象来说，

3.抵押物的流动性变现时间短、费用低日勺抵押物较安全从抵押物价值获得的途径，抵押物评估机构状况及抵押物评

4.抵押物价值评估、抵押估日勺措施等方面判断抵押物评估价值合理与否，同步考察率抵押率与否合理抵押物发售时可以实现日勺价值取决于抵押物日勺品质、保

5.抵押物的变现价值险、损耗、变现的原因、变现时日勺经济状况、市场条件等原因

1.质押协议日勺合法性、注意质押行为和质押物与否符合法律规定，如质押物与否按合规性、完整性和有效法律规定脱离债务人托管机构日勺控制质押物与否与贷款性种类相适应，如动产质押一般不合用于大额贷款日勺担保质押

2.质押物日勺估价、维分析质押物的估价与否合理；与否已投保并得到良好维护护

（十）非财务原因分析低风险中风险中高风险高风险低经营杠杆，低高经营杠杆高固固定成本与变动成本固定成本略高于

1.成本构造固定成本，高变定成本低变动成平衡变动成本动成本本新兴行业一一仍正在成熟行业一一挣迅速成长，弱的成熟行业一销

2.行业生命周脱了成长时重要问题竞争者开始退新兴行业一爆炸售和利润以合期和弱的竞争者；高度出；衰退行业一性比率成长理比率增长成熟行业处在技退一销售的边缘和利润下降销售受经济繁华

3.行业日勺经不受经济周期销售日勺增长或下降高度周期性或反和萧条的轻度影济周期性的影响较为温和，能反应经周期性响济的繁华和萧条

4.行业日勺扩张期和衰退期从扩张到衰退在衰退期持续盈利，在扩张期盈利，在盈利性都不盈利期间持续盈利但低于平均水平衰退期略有亏损行业风险分析顾客和供应商局限于顾客或供应商限高度依赖于其他顾客和供应商

5.依赖性几种行业；没有一种于少数行业；有时一两个行业或顾高度多元化占购销额的10%以上占购销额日勺客群20%—30%有少数替代产品或没有替代产品

6.产品替代性有数种替代品或有许多种替代产或类似产口口者转换成本高口转换成本轻微品，没有转换成本有好日勺法律没有法律和政策限法律和政策变化法律和政策有严环境和政策环制，法律和政策的变日勺也许性大，且格日勺限制，或存

7.法律、政策境、法律和政策化和影响都是轻微日对行业有可控制在突变时也许性，稳定或无不利勺的负面影响对行业有重大的影响负面影响经济、技术环境会对借款人所在行业产生影响，如东南亚金融危机直接影响8经济、技术我国日勺外贸行业；DVD技术日勺发展，也许使VCD这一过渡产品被迅速环境淘汰，从而影响VCD行业低风险中风险中高风险高风险风险方薪

1、销售量、资产、销售量、资产、盈销售量、资产、盈担1规模盈利水平和市中等规模利和市场份额较利和市场份额最场份额在同行小小保业中名列前茅对象2发展阶趋于稳步增长一一弱迅速增长、但速度以爆炸性时速度稳步增长总段者被挤出市场不是爆炸性日勺增长，销售量和资体产连年下降特性产品多样、用途产品多样、用途有限，品种有限，用途也3产品多产品单一或者客分广；没有一种产但客户较分散；一种有限；一种产品的样化户单一品日勺销售或产品的销售或利润占销售或利润占到析利润占到10%到20%—30%30%以上生产常常故意外偶尔有严重日勺停工生产常常故意外经营没有困难；的中断；对成本1生产持或生产问题；对生产日勺中断，对成本停工不影响生有重大影响，是续性计划和成本有轻微影和交货有较大影产计划或成本成本变动的重要响响经营原因风险在运用最新技分析

2、引进新技术较慢；技术转换迅速；有术方面处在行担2技术上紧跟技术日勺变化；在技术转换方面很大日勺弱点;重业领先地位；但的弱点引进新技术较慢有弱点，但不会立要日勺转换也许保防止了因引进即引起致命弱点是致命的对太快所带来的象害处生3抵御劫劫难也许有重要有轻度弱点；足有轻度弱点；足以应产难日勺能日勺影响，但不是劫难是致命日勺以应付任何可付劫难后果而对利润环力致命日勺想象时事件无大日勺影响节产生或处理受法律管定期产生或处理分不产生或处理4环境考制日勺废料，但这些产生或处理任何对环境有潜在严受法律管制的析虑废料是无毒有毒废料重影响日勺有毒废料废料有持续时间较长有偶尔的持续时间较有较长历史时有一定历史日勺5劳资关日勺偶尔罢工；有融洽的劳资关短的罢工或停工；工恶化日勺劳资关系某些意外日勺停系会与管理层之间有良系；罢工将是长期工好时工作关系而损失惨重日勺低风险中风险中高风险高风险风险方薪无控制，但供应商的

3、1原料对原料有实原料价格受供原料价格受供竞争保证了价格的公价格质性的控制应商的影响应商控制担保平对象很难预测供应变采购可合理地预测供应；可合理预测供应2受供应变能轻易预测供化，其变化也许导环节正常日勺变动不会有但变化很大，足以分析化日勺影响应日勺变化致利润的重大变太大日勺影响对利润产生大的动影响定期性的供应过常常性日勺供应有登记表明，长偶尔日勺供应过量或量或供应局限过量或供应局限3购置期以来采购都供应局限性，对利润性，导致利润有性，导致利润有重很适量无大日勺影响某些变动大变动非常有限，没有经营1销售范所有目日勺顾非常目的顾客某些目的顾客争取多少目日勺风险围客顾客分析

4、担控制销售的所保对控制销售链日勺重要批发商或分销商批发商或分销商2促销能有环节；能完全象部分；也许增进产品持有限的替代品；持有许多替代产力控制产品的促销售或影响采购决策能最低程度地控品；无法控制销售销制销售销售环能根据销售需销售状况变化很节分要迅速合理地快，管理层一般销售形势的变化析作出反应；能对销售状况常常发生变能对这变化作出对企业是致命的;3灵活性未来几年日勺化，但可以预测；这预测；预测错误变化很快；几乎无变化作出预测些变化对利润日勺影的代价很大，但法预测并作出反和响较小不应是致命的。