营改增培训课件【财师汇

营改增培训课件财税体制改革,即将实施的营改增政策正在对各行业的运营模式及纳税方式带来全面而深远的影响本培训课件旨在全面解读营改增政策,帮助企业做好应对准备,维护自身利益课程背景监管政策变革企业实践需求行业需求分析专业培训需求随着国家财税改革力度的不面对复杂多变的营改增政策针对不同行业特点,探讨营通过专业培训课程,帮助财断加大,营改增作为重大的,企业急需全面了解政策内改增对企业财务管理的具体务管理人员全面掌握营改增税收政策调整,给企业经营容,掌握合规操作技能,以提影响,为企业提供针对性的政策要求,提升合规应对能管理带来了全新的挑战和机升财务管理水平实施建议力遇课程目标系统培养实践引导强化技能通过系统性的课程设计,培养学员对营改结合丰富的案例分析和实操练习,帮助学着重提升学员在财务管理、税务筹划等增政策的全面理解和应用能力员将所学理论应用于实际工作中方面的专业技能,为企业营改增工作提供更多支持营改增的含义税制改革营改增是中国税制改革的重要组成部分，旨在将销售税转为增值税，促进服务业发展营业税取消营改增将原有的营业税完全取消，将其纳入增值税范畴，简化税种设置增值税改革营改增扩大了增值税的征收范围，确立了增值税作为主体税种的地位营改增的发展历程年初20121营改增试点在上海等地启动,逐步推广至全国年月201652全面推开营改增改革,全面取消营业税年月201943继续完善营改增政策,降低增值税税率营改增的政策依据税制改革路线图落实营改增试点12根据国务院发布的《十三五国务院于2011年出台了《关现代服务业发展规划》,营于在部分行业试点增值税改改增是我国税制改革的重要革的通知》,开启了营改增的举措试点工作完善增值税制度支持服务业发展34国务院及财政部、税务总局营改增有利于服务业健康发等部门陆续出台了一系列政展,为其提供了良好的制度环策法规,推动营改增改革的全境面实施营改增的实施范围范围广泛实施逐步营改增适用于所有行业和领域营改增自2012年在上海试点开的生产、经营、流通等各环节始,逐步在全国范围内实施从制造到服务、从批发到零2016年5月1日,营改增全面推售，都需要适用新的增值税政开,基本实现全覆盖策部分领域暂不涉及持续优化调整少数行业如金融、医疗、教育随着政策的不断完善,营改增的、新闻出版暂时不在营改增的实施范围可能会进一步扩大,涉实施范围内,适当保持现行营业及范围也会根据实际情况进行税政策适当调整营改增的基本原则公平合理简单高效12营改增应当实现税收负担的营改增的政策设计和实施应公平合理分摊，确保同类纳当简单明了、操作高效，减税人受到公平对待轻企业税收遵从成本税收中性风险可控34营改增应当保持税收对企业营改增改革过程中应当充分经营决策的中性影响，避免评估和应对各类风险，确保人为扭曲市场信号整体税收收支平衡营改增的改革重点实现税制公平优化税收结构提高税收中性增强税收抗风险能力通过将原有营业税改为增值营改增改革促进了税收结构营改增取消了原有的税收优相比营业税,增值税的税基税的方式，实现了整体税负的优化调整，减少了对生产惠政策，实现了税收中性，更广泛,税收抗风险能力更水平的下降，有利于缓解企环节的税收征收，更关注于有利于促进公平竞争和提高强,有利于经济运行的平稳业负担，提高市场公平性消费环节的税收资源配置效率营改增对企业的影响税负变化会计核算变化营改增将企业从营业税改为增企业需要调整原有的会计核算值税缴纳,可能导致企业的整体方法,以适应增值税的计算和申税负发生变化,需要企业重新评报要求,提高财务管理效率估和规划现金流管理内部管控变革企业需要重新评估应收账款和企业需要对原有的内部管控流应付账款的管理策略,优化现金程和制度进行全面梳理和调整,流周转,提高资金利用效率以适应新的税收政策要求营改增政策解析政策依据实施范围营改增政策依据《中华人民共和国营改增从2016年5月1日开始在全国增值税暂行条例》等相关法规进行范围内全面实施制定和实施基本原则改革重点营改增遵循简政减负、公平公正重点包括销售服务、无形资产和不的原则动产等三大领域的增值税改革营改增改革中的疑问解答对增值税发票的管理是许多企业关注的焦点,如何防止发票被滥用、如何合理使用发票报税等问题普遍存在此外,对固定资产分类和折旧核算也需要企业重新梳理,确保符合新税法规定增值税发票管理规定与固定资产折旧政策等内容为企业解答了常见疑问营改增的会计核算要求会计凭证管理会计账簿规范财务报告变革营改增要求企业加强会计凭证的管理,确企业需按照新的税收政策和会计准则,规营改增后,企业需根据新的会计准则和税保交易信息的完整性和真实性凭证保范会计账簿的设置和核算,确保账务处理收政策编制财务报告,税务信息与财务信管应符合相关规定,并做好数字化备份和报表编制的合规性息更加紧密衔接营改增下的税务筹划技巧利用税收优惠政策合理安排收支时间积极了解并享受国家和地方给合理调配收支时间,将应付税款予企业的各项税收优惠政策,如延后至次期纳税,在符合税法规新技术企业、小型微利企业等定的情况下减少缴纳税款优惠优化资产结构汇算清缴规划通过合理安排资产状况,如折旧科学合理的汇算清缴规划,可以政策、资产折旧年限等,达到减最大化税收抵免,减少实际纳税轻税收负担的目的总额营改增对报表的影响资产负债表利润表现金流量表财务指标营改增提高了企业的税务支营改增会改变企业的成本费营改增使企业的现金流出增营改增导致的财务数据变化出,可能会影响企业的资产用结构,导致营业收入、营加,经营活动现金流和投资,将影响企业的偿债能力、负债结构现金流量和应收业成本等科目发生变化税活动现金流会受到一定影响盈利能力、运营能力等各类账款等科目也会相应调整费科目也会增加财务指标营改增对财务管理的影响财务报表变革税务筹划重要性营改增将改变企业的财务报表格式企业需要制定周密的税务筹划策略,和核算方法,需要加强财务人员的专充分利用政策优惠,合法节税业培训现金流管理挑战成本管控力度营改增后,企业需要更加重视现金流企业需加强成本管理,提高运营效率,管理,合理安排资金支付进度以应对税率上升带来的成本压力营改增对采购管理的影响采购流程重塑供应商管理更严格采购成本管控更重要营改增要求企业重新审视采购流程,优化企业需要评估供应商的增值税资质,确保营改增导致税收成本的变化,企业需要更采购单据和管理系统,确保增值税抵扣信可以开具合法有效的增值税发票这对加重视采购成本管控,优化采购策略以提息准确无误供应商选择和管理提出了新要求高盈利水平营改增对销售管理的影响价格调整销售流程优化12企业需要调整价格以反映增企业需要优化销售流程,以确值税的变化,并确保保持价格保准确计算和及时缴纳增值竞争力税发票管理客户关系管理34企业需要加强对销售发票的企业需要加强与客户的沟通,管理,确保发票信息准确无误解释增值税变化,以保持良好的客户关系营改增对存货管理的影响存货管理的复杂性存货信息系统升级存货盘点的重要性营改增制度下,企业需要对各类存货进行企业需要建立更加智能化的存货信息管定期准确盘点存货,并与账目核对,对于计更细致的管理,包括原材料、在产品和产理系统,以实时跟踪存货数量、价值和流算应纳税额和预防税务风险至关重要成品的进销存记录和税务处理向,满足营改增下的记账和申报要求营改增对固定资产管理的影响折旧及摊销问题资产重估问题资产处置问题资产投资问题营改增使固定资产的折旧及企业需要根据税收政策要求营改增还影响了固定资产处营改增改变了固定资产投资摊销政策产生变化,需要企,对固定资产进行重新评估,置时的税务处理,企业需要的税收政策,企业需要重新业调整会计核算方式,并及以确保税务申报的准确性合理安排资产处置时机和方评估投资决策及融资方案时掌握政策变化式营改增对成本管理的影响成本明细变化成本核算复杂性增加12营改增将导致企业账面成本企业需要重新设计成本核算科目发生变化,如材料费、水体系,以应对税率差异、可抵电费、租金等均转为可抵扣扣进项税等因素的影响的进项税成本管控要求更高成本节约空间扩大34企业须加强对各项可抵扣进通过合理安排采购、生产、项税的管理,确保账目清晰,销售等环节,企业可最大化抵合法合规扣进项税,降低整体成本营改增对内部控制的影响加强财务管理优化税务风险管理营改增要求企业重新审视现有的财务管理体系,完善各项内部控制制企业需要加强税收政策分析和税务风险评估,制定有效的税收筹划策度,提高财务管理的规范性和有效性略,防范税务风险提升业务流程管理强化信息系统建设营改增涉及企业的采购、销售、存货等各业务环节,需要重新梳理和企业需要升级财务信息系统,提升财务数据的准确性和可靠性,确保优化内部业务流程内部控制的有效性营改增对企业风险管理的影响加强风险意识营改增对企业运营流程和税务管理提出新要求,促使企业加强全面风险意识,建立健全的风险评估和控制机制提高税收合规性营改增需要企业严格遵守新的税收政策,加强税务管理和内部控制,降低税务风险优化财务管控营改增对企业财务核算、预算管理、现金流管理等提出新挑战,要求企业提升财务管理水平,降低经营风险营改增对企业绩效评价的影响成本透明化利润动态监控管理流程优化税收成本管控营改增要求企业全面摊销增增值税抵免使企业利润产生营改增推动企业财务管理、营改增使企业税收成本动态值税,使企业成本结构更加实时波动,需要加强利润动采购、存货等环节的流程优变化,需要建立完善的税收清晰透明,有利于绩效评估态监控,优化绩效考核指标化,提升整体经营效率成本管理机制营改增下企业的战略选择调整经营范围根据营改增政策，企业需要重新界定经营范围，聚焦发展有利于降低税负的业务合作共赢与上下游合作伙伴建立利益共同体，共享营改增红利，提升整体竞争力创新发展通过技术创新和业务模式创新,提升附加值,缓解营改增政策影响营改增下企业的财务管控策略财务流程优化资金集中管理重新审视财务管理流程,简化操建立统一的资金管理中心,集中作步骤,提高效率,降低税务风险控制资金流向和使用,提高资金利用效率财务预算管控税收风险管理编制更加细致的财务预算,严格建立完善的税务管理制度,及时执行预算控制,优化资金使用了解税收政策变化,降低税务风险营改增下企业的税务管理策略充分利用税收优惠政策加强税务管理体系建设12了解并合理运用营改增相关健全完善企业内部税务管理的税收优惠政策,可以有效降制度,明确税务管理职责,定低企业税负,提高税收管理效期培训税务人员,提升税务管率理水平积极应对税务风险加强与税务机关的沟通34密切关注税收政策变化,提高主动与税务部门建立良好关税务风险识别能力,制定有效系,及时了解政策动向,主动的应对措施,降低不合规风险配合税务检查,维护企业合法权益营改增下企业的成本管理策略精细化成本管理全面成本控制制造成本优化需要对各项成本进行深入分析,了解成本从采购、生产、销售各环节入手,建立全加强生产管理,优化工艺流程,提高设备利构成,寻找降低成本的机会,提高资源利用面的成本控制体系,实时监控成本变动用率,降低直接材料、直接人工等制造成效率本营改增下企业的内部控制策略全面风险管理内部审计机制信息系统改造在营改增的大背景下,企业需要建立全面加强内部审计力度,定期检查内部控制制升级财务管理信息系统,提高会计信息的的风险管理机制,识别各种财务和税收风度的执行情况,及时发现并纠正问题,确保及时性和准确性,为企业内部控制提供有险,制定有效的管控措施内控的有效性力支撑营改增下企业的绩效管理策略关注关键绩效指标调整预算管理方式根据企业发展目标和营改增政针对营改增带来的成本结构变策的影响,定期评估并优化关键化,调整预算编制模式,提升预算绩效指标,确保有效监控企业整管理的精细化水平体财务表现完善绩效考核机制加强财务数据分析建立与营改增政策相匹配的绩利用财务数据深入分析企业在效考核体系,激励员工主动适应营改增背景下的经营状况,为决变化,提高企业整体执行力策提供有力支持课程总结全面概括企业应对策略知识总结本课程全面介绍了营改增的含义、发展课程最后还提出了企业在营改增政策下通过本课程的学习,学员能全面掌握营改历程、政策依据、实施范围、基本原则应采取的战略选择、财务管控、税务管增的相关知识,为企业在新政策环境下的和改革重点,并深入分析了营改增对企业理、成本管控、内部控制和绩效管理等持续发展提供有力支撑各项管理的影响方面的具体对策。