财务报销制度范本7篇

财务报销制度范本篇7财务报销制度范本1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后，在计划范围内列支

2、办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况领用时，须填制出库单，经分管领导批准总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销

6、每周三定为费用报销日培训回来的员工必须要当月进第八条当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字第九条当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字第十条当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名第十一条当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备出纳人员在审核无误后方能付款第十二条本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会第十三条本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同财务报销制度范本4第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第三条本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

（一）出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款

（四）借款销账规定

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金

（二）审批流程主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经理审批

（三）财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名

（二）填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由

（三）按规定的审批程序报批

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款第四条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一部门经理审核签字-财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销第五条差旅费报销制度及流程

（一）费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明L住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，1200以后出发（或1200以前到达）以半天计，1200以前出发（或1200以后到达）以一天计

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用

（三）报销流程

1.出差申请拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准

2.借支差旅费出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项

3.购票出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）

4.返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1.移动通讯费为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定

2.固定电话费公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费不鼓励员工在上班期间打私人电话

（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销

（二）报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》

2.审批:按日常费用审批程序审批

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责

（二）报销流程

1.购置申请公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批

2.报销程序报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支

3.费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意

2.培训费为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批

3.资料费在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）

4.其他费用根据实际需要据实支付

（二）报销流程

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行第十五条工薪福利支付流程一工资支付流程1每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部；2总经理提供职工月度奖金分配表；3财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4按工薪审批程序审批；5每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；6每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实

（二）临时工资支付流程同工资支付流程

（三）社会俣险及住房公积金支付流程

（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单一经部门经理签字确认一财务经理进行财务复核一报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程

（一）填写购置申请按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批

（二）报销标准相关的.合同协议及批准生效的购置申请

（三）结账报销行转训，由行政签字确认后方可报销当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可

二、报销规定

（一）、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行

4、住宿费单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销

5、交通费员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买如擅自购买，费用由个人承担出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号

6、出差津贴每人每天30元

（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出

（二）费用标准此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批

（三）财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款

2.签订合同由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）

3.付款流程:1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销一般规定；2按审批程序审批主管部门经理审核签字一财务复核一总经理审批；3财务部根据审批后的报销单金额付款；4若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下

1.财务报销公司财务部每周四为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效财务报销制度范本

51、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据发票

1、报销发票单位名称需写全称“―”；

2、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票；⑶、原则上跨年度发票不允许报销；⑷、发票内容与报销单内容一致；⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;⑹、报销单上需写明所附单据数量；

7、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费报销时需附会议通知等会议费证明材料应包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等

2、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款

3、费用报销基本流程及审批管理⑴、总经理负责公司所有货币资金等的.支付审批

2、货币资金支付的批准方式为书面方式

3、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核

4、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核

5、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款

6、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证

4、报销时间的具体规定公司财务部根据实际情况在每星期

二、星期

三、星期四集中进行财务报销

5、费用报销单填写及票据粘贴要求⑴、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外票据过大时应按封面大小折叠好；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似如车票等，需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的如车票等，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；⑻、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；财务报销制度范本

61、对原始单据的一般要求1发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据2内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改3印章要齐全，须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字章；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据4从外单位取得的原始单据车、船、飞机票等，因保管不善而被盗或遗失，后果自负

2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款

3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章

4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库

5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章

6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划

7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案

8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理

9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度否则，招待费自理

10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则

11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销

（1）审批手续不全的票据

（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车

13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号一21号到联校报账，过期不再办理财务报销制度范本7

一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类

（一）经常性支出项目

1.测站报汛劳务费主要支出范围水文（位）站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等

2.办公费主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等

3.邮电费指信函、包裹、货物等物品的邮寄费

4.差旅费主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用

5.房租费指经批准临时发生的房屋租赁费用

6.整站及维修费主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用

7.水文资料整编费主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用

8.生产测验费主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等

9.水电费指局机关、基地办公用水电费

10.雨量站报汛承包费主要指雨量站雨量观测报汛承包费,遥测雨量站自动监测水文站设备看护费n.水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费

12.报汛通讯费主要包括报汛电话费、网络费等

13.购置费主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置

14.堵情系统运行费主要包括墉情设备设施维护费（维修材料、车辆、人员差旅费）、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等

15.车辆运行费主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等

16.水质监测费主要包括水质业务费和取样费业务费含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等取样费含取样交通费（包括租船、租车）、差旅费及取样人员劳务费

17.接待费主要包括单位各类接待所产生的‘伙食费、住宿费等

18.会议费主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等

19.其他除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用

（二）非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报

二、经费支出报销票据要求

（一）需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费（除出差补助）、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费（除人员补助）、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墙情系统运行费（除出差补助）、车辆运行费（除安全奖及驾驶员公里补助）、水质监测费（除劳务派遣人员劳务费）、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据水文（位）站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用），应填写水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费领条，并到税务部门开取正规发票

（二）需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墉情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据

（三）凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制—市水文局报销封面购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收入签字；非经常性支出项目应附审批手续按规定须签订经济合同的，应附相应合同（协议）;金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件；会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料

三、基地、测站报账程序基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面经审核、分类、汇总填列经费支出报销表

（一）报表审核意见程序请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号

（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单具体要求为

1、费用报销单按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销

3、差旅费报销单按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔

三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报

1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销经办人必须是我单位在编职工,收款单位相关人员不得作为报销经办人

2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额

3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销

4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销数据不一致的，必须当期核实二报表具体填列方法

1.经费收支情况1经费收入合计二拨入经费+借款+其他收入；2经费支出合计二报销数额+上交款；3本月经费结存二上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计；本月经费结存包括银行存款、库存现金、暂付款等

2.经费支出报销核转程序1测站报表，报销金额由测站填列；核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列2基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列

3.测站报销说明由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批

四、下列情况不予报销

4、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费

5、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据6务报销制度范本2第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度第二条本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程（-）出差借款出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续

（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐

（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等第二条费用报销制度

（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续

（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数

（三）审批流程主管部门经理审核签字一财务部门支付现金第三条各费用标准

（一）差旅费报销标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明

（1）.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担

（2）.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴

（3）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助

（二）、电话费报销标准

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责物品购回后执行登记、领用制度

（四）招待费报销制度如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

（一）材料费材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付

（二）人工费人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付

（三）机械费每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的‘使用费等情况据实支付外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账

（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理固定资产单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等

（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行

（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐

（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案

（4）财产的清查、盘点公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任

（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见

（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部第二条本制度自发布之日起生效未尽事宜由公司另行文补充规定财务报销制度范本3第一条为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度第二条费用报销的控制原则计划管理、分级负责、层层把关由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准第三条费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明费用的.性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行第四条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任第五条费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责第六条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质（如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理第七条当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。