小公司财务管理制度（21篇）

热门小公司财务管理制度（21篇）

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据

7、负责公司材料库、办公用品库的管理

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作

9、及时核算和上缴各种税金

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算~T\O第3章第9条会计核算方法设置会计科目及账户根据会计对象具体内容的不同特点和经济管理的不同要求,选择一定的标准进行分类，并按分类核算的要求，逐步开设相应的账户第10条复式记账复式记账就是对每一项经济业务，都以相等的金额同时在两个或两个以上的相关账户中进行记录的方法我公司统一使用借贷复式记账第11条填制和审核凭证对于已经发生的经济业务，都必须由经办人或部门填制原始凭证，并签名盖章所有原始凭证都要经过财务部和其他有关部门的审核，并根据审核后的原始凭证编制记账凭证，作为登记账簿的依据第12条第13条设置与登记账簿根据填制和审核无误的记账凭证，在账簿上进行全面、连续、系统的记录成本费用经过统计计算后，要对应计入相应对象的全部费用进行归集、计算以确定各对象的总成本和单位成本第14条第15条财产清查通过实物盘点、往来款项的核对检查财产和资金的实有数额编制会计报表根据账簿记录的数据资料，采用一定的表格形式，概括、综合地反映各部门和公司一定时期内的经济活动过程和结果第4章第16条第17条第18条第19条第20条会计核算组织程序根据审核后的原始凭证填制“记账凭证”根据“记账凭证”编制“记账凭证汇总表”，并登记“总分类账”根据原始收、付款凭证登记“现金日记账”和“银行日记账”根据记账凭证及所附的原始凭证登记各“明细分类账”月终，根据“总分类账”和各“明细分类账”编制会计报表

1、记账凭证汇总表核算组织程序的特点先定期（5天或10天）将所有记账凭证汇总，编制成计帐签证汇总表，然后再根据记账凭证汇总表登记“总分类账”

2、记账凭证汇总表的编制方法根据一定时期的全部“记账凭证”，按照相同科目归类，定期（5天或10天）汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在记账凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额第21条记账错误处理

1、记账前若发现记账凭证有错误，应先更正或重制记账凭证记账凭证或账簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内

2、记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，应先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据

3、报出会计报表后，发现记账差错时如不需要变更原来报表的，可以填制正确的“记账凭证”，一并登记入账；如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制“记账凭证”，增加或冲减相差的金额更正后，应在摘要中注明原“记账凭证”的日期和号码，以及更正的理由和依据第5章第22条结账、对账结账是结算各种账簿记录结账工作是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上进行的，具体内容如下所述

1、在结账时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关账簿

2、本期内所有的转账业务，应编成记账凭证记入有关账簿,以调整账簿记录

3、在全部业务登记入账的基础上，结算所有的账簿第23条对账是为了保证账证相符、账账相符、账实相符，具体内容如下所述

1、账证核对，即将各种账簿的记录与会计凭证进行核对账证核对主要是在日常编制凭证和记账过程中进行月终如果发现账证不符，就应回过头来对账簿记录与会计凭证进行核对，以保证账证相符

2、账账核对，每月进行一次，主要包括以下三个方面的核对工作

（1）将总分类账各账户期末余额与各明细分类账的账面余额进行核对

（2）将“现金（或银行存款）二级账”与出纳的“现金（或银行存款）日记账”进行核对

（3）财务部门各种“财产物资明细分类账”期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管账相核对

3、账实核对，主要分两类1“现金日记账”账面余额与现金实际库存数额相核对，“银行存款日记账”账面余额与开户银行对账单相核对，要求每月核对一次2各种财产物资明细分类账的账面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来账款明细账的账面余额与有关债权债务单位的账目相核对等，要求每季核对一次热门小公司财务管理制度篇6公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度敬业爱岗，不做有损于公司的事严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识贯彻公司质量方针和质量目标

一、财务部门职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据

7、负责公司材料库、办公用品库的管理

8、参与公司购销合同的评审工作

9、及时核算和上缴各种税金

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效

11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质

12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

二、财务管理制度

1、公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金当天发生的经营收入当天必须存入银行

2、收款收据、发票、现金支票、转账支票等重要凭证和票据由会计统一管理、登记，不得缺号、跳号使用，领用、收回作废（联数齐全）存根收回由会计设立专项登记簿登记

3、公司的费用开支标准严格执行财政部门、地方政府、董事会或经理办公室所规定的标准，不得超标，尽量减小财务支出

4、财务印鉴必须分离保管，财务收支日清月结，财务手续合规齐全

三、财务报销制度

1、费用报销严格执行先审核后报销的制度一切费用的报销应先由会计按规定的标准审核、经总经理审批后方可报销

2、公司财务支出实总经理一支笔审批制度资金支付凭证必须附有经会计审核、总经理审批的有效票据

3、费用经办人员应在费用发生后三天内及时报偿费用报销原则上实行两手制，一人经办，一人证明会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作热门小公司财务管理制度篇7小公司单位财务管理制度财务部规章、制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度敬业爱岗，不做有损于公司的事严格按照公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识贯彻公司质量方针和质量目标

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据

7、负责公司材料库、办公用品库的管理

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作

9、及时核算和上缴各种税金

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:

1、出差借款出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款

2、日常费用借款各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条

3、购置固定资产借款施工用具、加工设备单价在1000元n、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准

1、出差借款出差人员应先到财务部领取一式两联的借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款

2、日常费用借款各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条

3、购置固定资产借款施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20_元以上者，属固定资产需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理购置固定资产必须开具正式发票以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20—元以上者，属固定资产需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理购置固定资产必须开具正式发票

4、备用金借款对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清

5、其他临时借款如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

4、承办公司领导交办的其他工作财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作

2、制定和管理税收政策及程序

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质

8、完成领导布置的其他工作

9、负责会计监交工作财务部成本会计岗位职责

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款

3、按照各工程预算进行工程成本的控制

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表

9、完成领导布置的其他工作财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

3、俣管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人俣管；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释

一、票据

1、票据的种类

（1）外部取得的原始发票；

（2）公司自制的差旅费报销单；

（3）公司自制的支出证明单

2、票据的报销要求

（1）外部取得的原始发票要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期

（2）公司自制的差旅费报销单此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额票面不允许有任何涂改

（3）公司自制的支出证明单此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总此票面不允许有任何涂改

二、凭证

1、凭证的编号凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机

2、凭证的编制人员凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工

3、凭证的填写要求要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改

4、凭证的审核对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕

5、凭证的保管凭证统一由一名财务人员进行装订、保管,此人对凭证的总体情况负责

三、帐簿

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成,定期打印，仍保留如下手工帐簿总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章

四、报表

1、报表分为对外报表和对内报表

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表

3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表

4、以上报表由指定会计负责进行编制并建立相应的编制审核程序

五、主要科目解释

1、预付帐款此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算

2、应付帐款此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况,因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目

3、工程施工工程施工科目用来核算所有工程的直接成本,按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算

4、管理费用管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算

5、经营费用经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算

六、应付帐款的确认原则应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误

2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本

3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字处罚办法出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的;

（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的出现下列情况之一的,财务人员应予解聘

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的附则本规定由总经理办公会负责解释本规定自发布之日起生效热门小公司财务管理制度篇

84、备用金借款对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清

5、其他临时借款如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销一.库存现金管理

1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任

3.不准用白条入帐

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金

5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时,需由两名人员乘坐公司汽车前往

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二.银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额调节明细表7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理造成的帐帐不一致，应尽快解决8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等三.往来帐款的管理1应收帐款的管理公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致

2.其他应收款的管理公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新

3.应付帐款的管理公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致四.内部牵制

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务

3.库存现金和有价证券每季抽查一次

4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单五.本制度自下发之日起执行金蝶友商电子商务服务有限公司热门小公司财务管理制度篇9第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度第二条公司会计核算遵循权责发生制原则第三条财务管理的基本任务和方法

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额,保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保第四章流动资产管理第十八条现金的管理严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超

5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

4、承办公司领导交办的其他工作财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作

2、制定和管理税收政策及程序

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质

8、完成领导布置的其他工作

9、负责会计监交工作热门小公司财务管理制度篇4全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗，不做有损于公司的事严格按照公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识

一、职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表

7、及时核算和上缴各种税金

8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的.完整、安全、有效

9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

10、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质

二、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务人员报销；岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

11、负责装订、管理会计档案;

12、每月末及时督促各项目报帐；

13、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；

14、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；

15、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

16、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

17、完成领导布置的其他工作热门小公司财务管理制度篇5第1条总则执行部门编号为适应公司的发展，充分体现会计信息的可检验性，完善我公司的财务管理工作，现根据国家《企业会计准则》及相关规章制度，特制定本办法第2条本办法适用于本公司财务部所有财会人员的会计核算工作第2章第3条第4条会计核算基础规定会计年度采用历年制,自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度会计科目的运用及账户的设置按《会计管理制度》执行，不得任意更改或自行设置因业务需要新增科目时，需报财务总监批准第5条记账采取借贷记账法，采用权责发生制，具体要求如下所述

1、凡是收益已经实现，费用已经发生，不论款项是否收付,都应作为本期的收益或费用入账

2、凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付,也不应作为本期的收益或费用处理

3、一个时期内的各项收入与其相关联的成本、费用，必须在同一时期入账

4、凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应计为资本支出，不得计入费用作为收益支出

5、凡是为了取得收益而发生的各项支出，都应作为收益支出,同时计入成本费用第6条第7条记账用的货币单位为本位币，会计凭证、会计账簿、会计报表均用法定文字书写会计凭证主要包括自制原始凭证和外来原始凭证两种

1、自制原始凭证指进货验收单、领料单、出库单、旅差费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借条等

2、外来原始凭证指我公司与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本公司的凭证、发票、收据等第8条会计报表的编制应根据国家制定的《企业会计制度》和董事会规定的会计报表格式和填报时间、份数来执行。