财务自查报告汇编15篇

财务自查报告汇编篇15财务自查报告1—省总工会根据《—省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知》精神，—集团工会（以下简称“—集团工会”）结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查现报告如下

一、财务工作情况

（一）经费收缴—集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作20_年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长全年共上缴经费—元；—集团工会收到省总反拨经费共—元，其中产业留成一元；截止到20—年底返拨下属各基层单位金额—元，剩余未返拨金额已于20—年下拨

（二）收支管理—集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核利润为一万元，扣除33_%所得税—万元，应提效益奖[

329.6-

108.8X30]

66.2—万元，实提5—万元，少提一万元二信贷管理上存在的.问题

1、抵债资产管理不够规范一是我联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象主要表现接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列一万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息；社未经审批在并社时调增一万元抵债资产三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产—万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换

2、投资业务风险较大，收回难度大我联社截止年12月日共有债券投资笔—万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难

3、贷款手续欠合规本次对我联社营业部、信用社34笔大额贷款—万元进行了抽查，发现一些不合规的现象1借款人主体资格不合规如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书2贷款抵押物有不合规定的现象一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月曰给公司贷款—万元，用货船作抵，其折价比例为超过重信联[_]212号文件之规定的_%；二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月曰借款—万元，用该校幼儿院教学楼作抵押3贷款约定不明确一是贷款合同约定不明确，如借款户年月曰与社签订—万元的贷款合同，当日发放一万元，后于年月又发放一万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月曰借款—万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社4保证贷款有担保单位不符规定的现象如营业部借款户公司年月日借款—万元，担保单位公司不具备aaa级资格5项目贷款不合规如重庆公司注册资本—万元，先后贷款—万元，其中年月曰贷款—万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证6按揭贷款操作不合规如营业部办理按揭贷款—万元，未按规定对借款人进行审查、设定担保金等7银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象

4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实经我联社自查现在还有5个社发放贷款笔—万元（于年月日到期，该户共欠信用社贷款一万元），现还未拆分，因此未调整形态其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付

5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善一是审批成员签字不齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批的笔—万元大额贷款和展期笔—万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5—万元贷款；三是月日前审批的贷款无会议纪要

6、信贷档案资料管理不规范一是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序二是营业部年月发放公司—万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料

7、呆账核销未如实调账经查，我联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账―万元、四季度调账—万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账）同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月日借款—万元，上报审批一万元，而只核销了一万元

8、“信用工程”开展尚有差距本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低，社村仅为_%、社村为

23.9_%

9、贷款科目归属不正确经检查和联社自查，我联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额一万元中有一万元归属不正确，其中有笔—万元（其中—万元系今年发放）非农业贷款纳入农业贷款科目中财务自查报告3根据区教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神，结合学校实际情况，就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查，现将自查情况汇报如下

一、收入管理

1、所有预算外收入金额放入财政专户，并严格执行“收入两条线”管理

2、我九年级学生全部实行免费入学，不收取借读等费用，无擅自设立收费项目，扩大收费范围或提高收费标准

3、收费严格按规定程序办理收费许可证，严格按收费标准收费，并按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象

二、支出管理

1、学校各项支出全部按实际发生数列支、无虚列虚报和白条抵压等现象

2、学校需购置的教学仪器设备、办公用品及图书资料等严格按政府采购制度实行政府采购

3、学校财务支出实行校长负责制，已建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由学校领导班子经教师代表会讨论决定

4、学校实行校务公开制度，定期公布收支情况，接受社会和教师的监督，所有财务由校报帐员到镇财务办事处及镇财政支付中心办理，职责明确

5、不存在私设“小金库”，公款私存、账外帐、坐收坐支现象

三、资金管理

1、学校已建立健全资产购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立固定资产账，定期组织资产清查，做到账账相符，账物相符

2、学校资产的出租、出借、出售、出让、报废报损等，都由校领导班子和教师代表会讨论决定，并按国有资产处置管理的有关规定报批

3、学校固有资产的出租、出借经学校领导班子及教师代表讨论决定后报上级相关部门审批，不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业，购买股票、基金等风险性投资活动

四、财会队伍建设

1、学校报账员具有高尚的职业道德和高度组织性、纪律性和原则性，并严格执行财务管理制度

2、财务人员正确使用会计监督职权，对违反法律规定的会计事项拒绝办理或按照职权予以纠正，以确保会计信息的真实性，合法性和完整性总之，加强财务管理，提高教育收费使用效益，加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是促进教育持续健康发展的基本保证学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化财务自查报告

4、预算收入方面:

1、单位所有非税收入，无隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、服务中心等单位使用的问题

2、无乱收费、乱罚款、乱摊派问题

二、预算支出管理方面

1、无转移、转嫁支出问题

2、无乱发津贴补贴问题

3、无违规扩大出国经费开支范围问题4无超标准配置公务用车问题，无违规转移摊派公务用车购置及运行费用问题

5、无超规格超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品问题

6、无以虚报、冒领手段骗取会议费问题、无违规扩大、擅自提高会议费、培训费开支标准和范围问题，无转嫁、摊派会议费和培训费问题

7、无以虚报方式套取骗取财政专项资金问题，无违规挪用专项资金问题

三、政府采购管理方面无违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购和超预算采购等问题

四、资产管理方面:

1、无违反规定配置资产造成浪费问题

2、无固定资产账实不符及擅自处置资产、转移收入、私分资产等问题

五、票据管理方面

1、无非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据问题

2、无伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等问题

六、财务会计管理方面

1、会计核计是符合《会计法》和国家统一的会计制度规定,会计资料是真实完整，无会计造假行为

2、会计人员是具备会计从业资格

七、设立“小金库”情况

1、无应列入而未列入规定账户、账簿的.各项资金（含有价证券）及其形成的资产

2、无贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题财务自查报告5—卫生局根据县局《关于县乡医疗卫生单位20_年度财政财务收支情况进行自查的通知》的要求，卫生院按照自查的范围和项目，结合本院20—年的实际情况，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报

一、财务管理内控机制建设及制度执行情况

1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度先后制定了《财务工作制度》《会计监督制度》《现金管理、、制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等，做到有章可循

2、财务收支实行一签三审制度审批制度医院设专职会计1人、出纳1人，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作

二、预算执行和会计核算情况

1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则，采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金（包括合疗、医保等专款）现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为

2、全年收入情况20—年本院总收入为1004万元其中财政补助收入为928万元；医疗收入为76万元财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元；公共卫生服务项目补助资金63万元

3、全年支出情况20__年本院总支出990万元其中公共卫生支出206万元；医疗支出784万元按二级明细划分总支出情况为工资及福利支出—8万元；对个人和家庭补助支出734万元（发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费）；药品支出34万元；非财政资本支出2万元；维修费30万元；其他公用经费72万元（含发放村级公共卫生项目补助）

4、20_年收支结余20_年末结余14万元，提取专用基金（职工福利基金）6万元，转入事业基金8万元

三、预算外资金收支管理情况由于本院业务用房20_年拆除重建，未开展住院业务，本院对下属的—门诊（1-6月）―门诊部（1-9月）给予60%的基本工资和60%的津贴拨款，差额部分及费用由各点独立核算从报表反映出来的总体情况是职工的全额工资和全部津贴全部到位，未增加新的债务，达到收支两条线的运行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍浪费现象

四、银行帐号开设和管理全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户不存在私开账户情况

五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况总院对在核制度，并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定；做到专款专用，经费使用合理

（三）会计管理新工会会计制度实施以来，—集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前—集团工会已全部执行新的会计制度各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等

（四）预算管理—集团工会积极强化预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行下级工会上报预算时，—集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况

二、存在的问题及改进措施

（一）经费收缴方面自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的安全医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，20_年8月份顺利通过了县物价局的‘全面检查卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为

六、专项资金的管理使用合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用

七、资产管理情况因—门诊于20—年7月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产20_年省配村卫生室资产25套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室，20_年医院逐卫生室进行财产清查，并签定了使用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务财务自查报告6为认真贯彻落实中央八项规定，严肃财经纪律和深入开展义务教育经费保障机制资金专项检查工作，根据《云南省财政厅关于开展20_年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》（云财教20—222号）、勘海县教育局《关于转发“云南省财政厅关于开展20__年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知”》（海教字20206号），根据文件要求，我校严格按照文件要求开展20—年义务教育经费保障机制资金专项检查的自查自评工作，将严格按照全面复查、整改落实执行现把我校自查自评工作情况汇报如下

一、机构、制度建立情况

（一）强化组织机构建设，加强对财务工作的领导为了切实加强对农村义务教育经费保障机制改革工作的领导,加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，打洛中学成立了由校长陈敦文任组长，副校长、总务、报账员为组员的机构管理小组及理财小组，同时也成立了有总务、政教、教务、教师代表参与的经费预算编制小组，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制，完善财务制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用同时，为保证财务工作不受其他工作的干扰，学校设立了专门的财务办公室，配备了专用电脑、财务软件、保险柜及档案柜

（二）完善管理制度，促进财务管理工作的规范化、制度化和科学化

1.为了加强内部财务管理，我校制定了《打洛镇中学财务管理制度》、《财务管理人员职责》、《报账员工作职责》、《学校财产（实物）管理制度》、《打洛镇中学公用经费管理暂行办法》等内部管理制度，对上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等收入，做到及时入帐，及时上缴学校财务专户，不私设小金库

2.加强对经费使用的管理学校完善经费的开支审批制度，学校所有经费必须经校长审批，报销票据须签上经办人姓名，说明购物或开支用途，并由会计中心审核后才能报销

3.严格执行收支两条线学校不设小金库，所有的收入及时上缴财政专户，报帐员备用金存放不超过规定限额

4.财务公开，接受监督学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布，接受教职工和社会的监督

（三）强化人员配备，建立专门账户我校配备了持有《会计证》的专职会计及兼职出纳各一名为了能独立核算中央、省、州的农村义务教育保障专项资金，根据勘海县财政局及教育局的要求，于20_年3月21日，在中国农业银行打洛支行，开设专门帐户，开户名为“云南省勘海县打洛中学”，帐号为092501040001428截止20_年6月31日，帐户余额454元

二、会计基础管理工作学校在会计核算中心的指导下，按规定依法编制年度经费收支计划，报会计核算中心审核后再上报有关部门把学校所有预算外收入缴交会计核算中心，并按有关规定请拨使用，凭合法有效的会计原始凭证申请支付款项学校报账员负责在校行政的指导下编制学校年度经费预算计划，统计上报有关财务资料，办理学校收入资金的收取和上缴手续；收集审查学校经费收支原始凭证，由学校负责人签字确认后送会计核算中心核销或付款;负责支取和保管学校备用金；负责学校资产的管理和登记固定资产明细分类账现金日记账及预算外收入备查帐;在会计核算中以实际发生的经济业务为依据，数据真实，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符

三、专项资金

（一）资金的到位情况

1.公用经费20—年，根据我校在校学生数865人及生均700元的标准，共补助公用经费633元，已全部拨款到位20__年春季收上级拨入公用经费324元

2.生活补助资金20_年秋季，共拨入学生生活补助资金392元，其中，贫困家庭寄宿制生活补助资金343元，人口较少民族生生活补助资金49元（199人又250元/生〃年）20—年春季，共拨入学生生活补助资金343元，其中，贫困家庭寄宿制生活补助资金343元

3.免费教科书教科书由省级统一招标采购后，由省级财政按实际采购资金安排20—年春季提供免费教科书853套，其中，七年级274套，八年级319套，九年级260套;20__年秋季提供免费教科书865套,其中，七年级295套，八年级264套，九年级306套20—年春季提供免费教科书867套，其中，七年级296套，八年级266套，九年级305套;

（二）支出情况

1.公用经费上年结余公用经费19元，20_年共拨入633元，其中20—年秋季拨入339元，本年累计支出650元，其中20—年秋季支出326元20_年春季拨入324元20_年春季截止6月30日支出298元

4.开支后取得的效益

（1）培训费学校组织各种培训及教师外出培训共支出培训费24500元，通过培训大大提高教师的管理水平、强化服务意识，为培养“双师型”教师队伍做出应有的贡献，教师们把培训所学到的知识，不断更新教育理念，掌握现代教育理论，提高专业教学和教育实践能力，在教学岗位上发挥更大更重要的作用2电费、网络费的支出保证了学校各种活动的正常开展，3支付学业水平考试费、优秀班级教师奖励金等25元，增加学生和教师学习的积极性4购买打印机、电脑耗材等办公用品加大了教学效率，由于纸质文档的生成、查询、修改和管理既费工、费时，又容易出错，因此这种办公方式严重影响办公事务处理的效率及质量购电脑、打印机等办公设备，使人的各种办公业务活动逐步由各种设备、各种人机信息系统来协助完成，将人们从大量繁重重复的办公事务中解放出来，许多办公事务实现了电子化和自动化，实现“无纸办公”、“电子办公”从而减轻劳动强度，改善办公环境，节省办公费用，提高办公效率和质量

5.生活补助资金20__年，共拨入学生生活补助资金723元，实际发放723元，其中发放贫困家庭寄宿制生活补助资金673元；发放人口较少民族生生活补助资金49750元享受布朗族学生199人，生均250元/生.，截止20—年12月31日已全额发放完毕，20__年春季，共拨入学生生活补助资金343元，实际发放343元，无扩大享受范围及降低标准现象自20年，实施《农村义务教育经费保障机制改革的实施方案》以来，我校严格按照通知精神贯彻执行，在使用经费时，始终本着量入而出、厉行节约、严把支出关，使学校的经费得到了合理的利用，并努力提高资金的使用效益为了提高经费收支的透明度，我校还在“财务公开栏”中，进行每半年一次的财务公开工作，将各项经费的收入、支出及结余情况进行详细公示，接受社会及广大教职员工的共同监督

（三）、非税收入的管理20—年我校共收取预算外资金元，其中利息收入元、橡胶收入元学校的预算外资金等非税收入收取后，都及时缴存财政专户，需要支出时，再按计划提出申请核拨，严格执行了“收支两条线”的管理规定并对非税收入的管理工作，进行了认真、全面的自检自查，通过自查我校无违规开设银行帐户现象，无侵占、截留、隐瞒、转移本单位的收入及本单位管理的资金及公款私存等私设“小金库”现象，也无弄虚作假、提供虚假会计资料等违法违规行为

（四）、政府采购执行情况年我校共有政府采购项目4项，总计222400元，其中笔记本电脑175000元、一体印刷机36000元、票据管理软件1400,课桌椅

10000.在执行政府采购的过程中，我校严格按先申报、订立采购合同、验收合格再付款的程序进行，学校的采购除小额及零星的办公用品外，都通过县财政局采购办进行采购

2.按规定应实行采购而自行采购的项目无自20__年实施《云南省农村义务教育阶段免收学杂费的实施管理暂行办法》以来，我校认真贯彻通知精神，并于20_年春季、20__年春季先后免收学杂费及住校生住宿费，现无政策性收费项目学校坚决贯彻执行上级禁止收费的规定，没有向学生收费学校没有巧立名目收费学生的教辅基训由书店配套提供，学生自愿购买，且在校外进行广大教师恪守纪律，没有一个任课教师公开或私下向学生兜售、报刊、杂志、模拟试卷、指导与点拨等违禁教辅学校把杜绝乱收费纳入学校整体工作中，不断加大教育、宣传、惩治力度，让广大教师，人人高度重视违禁收费的危害性和严重后果，从而灭绝收费念头，廉洁从教

四、存在的问题自20—年实施农村义务教育保障经费改革以来，公用经费的投入，加强了学校的软硬件建设，大大改善了教育教学环境；国家对学生助学金的落实到位，使国家的惠民政策落到实处，为贫困学生提供了生活补助，进一步减轻了学生和家长的经济负担但由于存在资金拨付到位较晚的问题，造成公用经费使用及学生生活补助费发放的滞后，给学校各项工作的开展造成了一定的影响

一、学校费用收取情况

（一）学生费用收取我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为学费每学期400元/生，住宿费80元/生,书费根据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补在收费过程中，严格按照收费有关规定进行公示，挂牌收费当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用

（二）勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有学生食堂、小卖部、基地学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学“433”制列支使用

（三）教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户

二、学校经费列支情况学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销

三、资产管理情况由于学校校舍紧张，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再使用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中

四、学生各种补助管理情况学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生

五、培训经费管理使用情况学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放

六、上级划拨资金管理情况上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行“专款专用“，无截留、挪用违规行为解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象20_年—集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨

（二）制度建设方面在会计核算和财务管理方面，—集团工会严格执行《工会会计制度》、《—集团工会财务会计管理规范》，规范财务会计管理工作但—集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善今后，—集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系财务自查报告2按照联社统一部署和安排，我组一行人，于—年—月—日至一日对一年度经营成果真实性指标进行了全面检查本次查证的主要事实如下

一、基本情况我区（县）农村信用社现有营业网点一个（主社一个），信用代办点—个;在册正式职工—人，非正式职工—人，其中代办员—人截至—年—月末，我联社各项存款余额—万元，比年初净增一万元，增长完成联社计划的各项贷款余额—万元，比年初净增一万元，完成联社计划的不良贷款—万元，比年初净降万

七、学校财务检查工作学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出情况经过学校的认真自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为财务自查报告7学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作，是搞好学校教育教学工作、改善办学条件的有力保障为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，为保证我校教育、教学与日常工作的正常运转，有计划合理地使用学校的生均公用经费，认真做到勤俭办学的方针，根据上级有关要求和柏庄镇中心校的安排，我校从大局出发，从小处着手，现将我校财务工作的开展情况自查自纠如下学校认真学习了教育局有关通知要求和中心校的工作安排，充分认识到生均公用经费的合理使用的重要性学校成立了以校长为组长的生均公用经费自纠自查领导小组，成员名单如下组长:成员:

1、我校加强财务管理，严格执行《会计法》和上级有关财务制度的规定学校的一切资金，由学校财务人员按有关规定统领统支，不存在以各种名义向学生收取班费、资料费、补课费等乱收费行为

2、认真履行报账制度，力求资金的规范使用，无挪用、挤占、截留等现象的发生严格财经审批手续所有报销发票，做到手续完备，有经手人签字，都经过校长签字

3、无违反规定套取上级公用经费专项资金问题

4、对经费的使用做到不合理的开支坚决不开支

5、学校公用经费支出能按照内控制度成立以校长为组长，副校长、主任、教师代表为监督员的领导小组定期将公用经费的收支在校内公示

7、我校在使用公用经费时，严格按上级的要求认真对待每一项支出，切实做好年初经费预算，并严格按预算进行开支根据实际需要确需进行调整的，均按相关要求先拟写经费使用调整报告，经上级批准后才调整使用

8、对大宗物资的采购都要通过领导小组和教师代表并由两人以上进行采购每月对经费支出情况进行公示并在校务公开栏进行张贴，无私设小金库现象经费使用坚持阳光作业，杜绝暗箱操作，切实把每一分钱用到刀刃上

1、学校财务管理规范学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度，严格执行编制预算制度学校按要求及实际情况编制年度预算，并通过教代会，预算合理后上交主管部门在资金使用上，做到专款专用，不存在挤占其它费用的现象在开支中，严格按预算执行，按照少花钱多办事的原则，做到不超支、不欠账财政部门下拨的公用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍维修费等为保证我校财务专款专用，不挤占挪用，购买物品的发票必须有经手人签字，校长签字方可有效，确保了我校财务的真实、合法、准确、完整，提高财务管理的透明度

2、完善学校固定资产的购进、管理制度对于学校固定资产的购买，都先召开教代会讨论通过，形成决议后才进行购买对固定资产的使用要求做好维护、维修工作，确保固定资产的使用价值得到充分体现

3、学校在每学期将公用经费使用情况作为校务公开、财务公开的重要内容在校内公开，接受师生和群众的监督

4、学校收费行为合法合理，有据可查，无违反国家规定擅自设立收费项目，无违法违纪行为通过开展本次公用经费自纠自查，在顺利完成工作的.同时也存在不少的问题:

1、我校公用经费能按上级相关规定进行合理使用，但在经费使用中仍有存在不足之处

2、我校由于地处农村，教师工作任务繁重，财务人员不但要做好财务工作还有繁重的教学工作任务有时一些急用的物品购买时，采购人员不能及时索取发票，导致财务人员不能及时收集整理票据有时因学校工作的实际需要，不能很好的按经费使用计划来进行操作从而经费使用与年初预算有所缩小，但仍存在一定差距

3、义教经费有效的促进了学校的发展，解决了一些实际困难,但是由于学校的办学条件一般，需要投入的地方太多，导致公用经费的使用出现短暂的紧缺

4、公用经费支出结构也有不太合理，虽然无乱发奖金、补贴现象，但公用经费中也有不足之处为使经费的使用能更好地服务于教育事业，能按计划进行使用，我校将不断完善管理制度，加强经费使用管理，坚持做好以财务公开为主要内容的校务公开，自觉接受全体教师及社会各界的监督，大宗购物必须经校务会讨论通过，由二人以上进行采购所采购物品必须索取相关票据，经严格审查签字后交付财物保管人员登记，再持票据到财务人员处报账经费的使用要合理，坚决杜绝不合理的开支切实做好年初预算，确保经费能按计划使用在今后工作中，我们应使预算做到统筹兼顾、保证重点，量入为出，精打细算，将学校的长远规划与短期安排相结合，勤俭节约，努力提高日常公用经费的使用效益及生活费的使用效益财务自查报告8通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题今后将在做好日常会计核算工作的、基础上，不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶

一、会计核算基础工作规范性情况

1、会计凭证编制及管理情况自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，收料单，银行付款单，所附原始单据齐全记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字无不规范事项

2、记账基础工作情况自查中发现，付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部分重分类调整分录外，未发现不规范事项

二、资金管理和控制情况

1、管理制度和岗位设置情况自查发现公司已经制定资金管理相关制度，公司财务部是资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、项目经理签批、出纳付款的程序进行财务部负责资金管理业务，负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等未发现不规范的事项

2、银行账户管理情况自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并签名并留底单位付款基本使用银行支付，根据签批的付款申请单及附件办理付款手续收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶财务自查报告9

一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，范文之整改报告财务工作自查报告严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又思考财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出

二、单位内部控制制度建立和执行状况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益

3、明确经费支出的‘范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生

三、固定资产管理和使用状况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面透过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题

四、存在问题透过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全到达《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好财务自查报告10我中心校根据《—省财政厅关于开展20—年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20_年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下

一、认真学习，提高认识认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组组长组员

二、依据制度要求认真进行整改在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因通过查看20_年9月至20_年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改存在问题

1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；

2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；

3、固定资产报废手续不规范对全校资产清查上报工作不够细致整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督做到“给群众一个明白，还领导一个清白”使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益、整改活动开展情况元，剔除央行票据置换贷款1_万元，实际净降—万元，完成联社计划的占比比年初下降个百分点在总贷款中逾期贷款一万元、呆滞贷款—万元、呆账贷款—万元，分别占各项贷款的_%、_%、_%全年实现财务收入一万元，比上年增加一万元，增长—%,其中贷款利息收入—万元，手续费收入—万元；财务支出一万元，比上年增加一万元，增长其中存款利息支出一万元，营业费用一万元，手续费支出1—万元；全辖实现账面利润一万元，比上年减少一万元，完成市联社计划的4_%贷款收息率营业费用率_%,人均费用一万元，资本充足率为固定资产占比为检查认为，—年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足

二、存在的问题

（一）财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计一万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科公司根据贵局下发的[20_]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20—年n月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的,会计政策根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在20_年12月份公司组织安排了“财务部门20—年度教育训练计划”根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如《财务负责人制度》等此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度根据上述通知要求

（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明，整改报告《财务自查报告怎么写》为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用根据上述通知要求

（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法针对在自查中发现问题及具体整改情况如下

1、财务人员和机构设置基本情况存在的问题财务部分人员暂未取得会计从业资格证整改措施根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一整改结果未取得会计证人员将在20—年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书

2、会计核算基础工作规范性情况存在的问题对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认整改措施进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行整改结果从20—年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行

3、资金管理和控制情况存在问题

1、出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

2、部分银行存款余额调节表未复核整改措施

1、明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）、监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏整改结果

（1）、出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单

（2）、部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认

4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件整改措施公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度整改结果现已补充部分制度如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行

5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制整改措施发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行子公司经营支出须经母公司进行审批由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金整改结果公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全

三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于20—年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下:

1、关于票据管理问题存在问题支票管理登记、领用记录不齐全、规范只有领用记录，未有登记购买记录整改措施建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息整改结果票据管理在整改中已按要求改正严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行

2、现金日记账、银行日记账登记问题存在问题缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账整改措施专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账整改结果手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结

3、关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题存在关联方、关联股东财务自查报告11根据县局《关于县乡医疗卫生单位20x x年度财政财务收支情况进行自查的通知》的要求，x x卫生院按照自查的范围和项目，结合本院20x x年的实际情况，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报

一、财务管理内控机制建设及制度执行情况

1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等，做到有章可循

2、财务收支实行一签三审制度审批制度医院设专职会计1人、出纳1人，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作

二、预算执行和会计核算情况

1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则，采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金（包括合疗、医保等专款）现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为

2、全年收入情况20x x年本院总收入为1004万元其中财政补助收入为928万元；医疗收入为76万元财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元；公共卫生服务项目补助资金63万元

3、全年支出情况20x x年本院总支出990万元其中公共卫生支出206万元；医疗支出784万元按二级明细划分总支出情况为工资及福利支出X x8万元；对个人和家庭补助支出734万元（发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费）；药品支出34万元；非财政资本支出2万元；维修费30万元；其他公用经费72万元（含发放村级公共卫生项目补助）

4、20xx年收支结余20x x年年末结余14万元，提取专用基金（职工福利基金）6万元，转入事业基金8万元

三、预算外资金收支管理情况由于本院业务用房20—年拆除重建，未开展住院业务，本院对下属的x x门诊（1-6月）x x门诊部（1-9月）给予60%的基本工资和60%的津贴拨款，差额部分及费用由各点独立核算从报表反映出来的总体情况是职工的全额工资和全部津贴全部到位,未增加新的债务，达到收支两条线的运行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍浪费现象

四、银行帐号开设和管理全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户目往年计提的建房款中列支一万元，在联社账外储蓄存单账户中列支一万元其中—万元冲销了1391垫支的家具款，一万元购置联社招待所家具，—万元预付联社招待所装饰款年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊？嘶兄q喊旃？闷芬慌金额—万元，附件为开出的发票二张，通H过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月曰支取，本息合计一万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为年月曰转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额—万元年月至年月共计支出笔，金额1—万元，至月日该账户现余一万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理二是当年开支的费用未纳入当期损益核算如联社机关年月日将开支的广告费一万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支联社规定将_%上划集中使用，—％由信用社据实列支又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费一万元

2、费用计提不够准确1呆账准备少核销、多计提全辖年初余额—万元，当年应核销一万元，实际核销—万元，少核销一万元；年末各项风险资产余额为一万元，呆账准备金余额应达到一万元，实际余额为一万元，多计提呆账准备金—万元2效益奖计提有误年账面利润一万元，调增项目网络摊不存在私开账户情况

五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理,实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的安全医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，20x x年8月份顺利通过了县物价局的全面检查卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为

六、专项资金的管理使用合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用

七、资产管理情况因x x门诊于20x x年7月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产20x x年省配村卫生室资产25套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室，20x x年医院逐卫生室进行财产清查，并签定了使用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务财务自查报告

12、贯彻实施《工会法》和《实施办法》工作的基本情况

（一）认真做好政策宣传和学习组织工作近几年来，我院工会以贯彻实施修改后的《工会法》为契机,通过广播、板报、专栏、校园网、会议培训等多种媒介和形式，积极向广大会员群众和教职工宣传《工会法》和《实施办法》，在学院掀起了学习《工会法》、贯彻《工会法》、落实《工会法》的普法高潮20__年11月，院工会组织举办了学习贯彻中华全国总工会XX大XX、《中国工会章程》（修正案）、《中华人民共和国工会法》学习培训班，分管工会工作的学院领导王德位同志和学院中层干部、院工会委员、分工会干部、教代会组长等共61人参加了学习培训班培训会上，分管院领导王德位、院工会主席郑良忠、院工会副主席刘洁等同志分别传达了全总XX大XX,组织学习了《工会法》，宣讲了《工会法》知识答题的相关内容培训班发放各种学习资料180余份，并当场组织开展了《工会法》知识问卷答题通过这些活动的开展，提高了学院党政干部的法律意识，增强了工会干部的工作信心，提高了工作效率，让职工深刻认识和理解《工会法》的重大意义和法律条文，营造了良好的学法、护法、守法氛围

（二）加强组织领导，形成了良好的工会工作新格局学院党政高度重视工会工作，认真贯彻中共中央《关于加强和改进党对工会工作的领导的通知》精神，切实加强和改善对工会工作的领导，注重工会领导班子建设，定期召开会员代表大会对工会领导班子进行换届选举，坚持按照《工会法》和《工会章程》的规定，选配群众基础好，有一定工群众工作经验的同志担任工会主席和副主席，指定政策业务水平较高的院级领导分管工会工作，定期召开会议听取工会工作汇报，研究工会工作的重大问题，按时足额拨付工会经费坚持把贯彻落实《工会法》和《实施办法》的重点放在全力支持工会依法组织开展工作上

（三）完善工会组织机构，加强组织建设目前我院的工会委员会和工会经费审查委员会是20—年4月召开工会员代表大会选举产生的院工会委员会设主席、副主席各1人，委员9人经费审查委员会设主任1人，委员6人院工会下设有组织与民主管理、宣传教育、女教职工、生活福利、文艺体育等五个专业委员会，每个委员会设主任1名，委员4名我院现有17个部门分工会，每个分工会设主席1名，委员12名〜现在正在办理工会法人资格变动登记手续

（四）强化维权机制的建设，加大维权工作力度几年来，学院工会始终坚持以依法维权，建立和谐劳动关系，维护校园和谐稳定大局为己任，高度关注教职工的切身利益，切实维护教职工的合法权益，积极参与学院改革等涉及职工切身利益等重大事项的决策相继组织召开教职工代表大会或教职工代表团组长联席会议，讨论和审议通过了学院人事分配制度改革方案、新校区建设方案、教职工岗位聘任方案等一系事关学院建设发展和教职工切身利益的重要规章制度参与了教职工《聘用协议》、外聘员工管理办法等制定等工作积极参与劳动争议和人事争议调解，认真调查处理劳动人事争议纠纷，维护学院和教职工双方的正当权益和合法利益，为建立和谐稳定的劳动关系，促进校园和谐与稳定做出了积极的贡献财务自查报告13我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下

一、自查基本情况财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由XX科负责,单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了n项财务管理制度及两项经费管理办法严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的.发生明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金情况发生资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实相符无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题在资产的处置中，都严格遵照有关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象发生及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资金及时回笼

二、存在问题通过自查我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法规意识不强二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象三是在资产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账面有差异四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字

三、整改措施进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不予审核报销及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实相符加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规范财务自查报告14根据《—市审计局关于开展20_年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下

一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作

二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题

三、认真自查，及时自纠按照《—市审计局开展—年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查

1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为

7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”

8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准财务自查报告15

一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出

二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生

三、固定资产管理和使用情况销费1—万元，计算机中心运行费一万元，多计提呆账准备金—万元，联社月底发放银团贷款—万元，计提呆账准备金—万元视同利润；调减项目减免2_%营业税及附加税—万元，专项票据提应收利息一万元，少核销呆账—万元，实际计提效益奖基数为一万元，扣除_%企业所得税—万元，我联社应提效益奖—万元[

308.8-

101.9X30],实提—万元，少提一万元3职工教育经费多提—万元4职工养老保险金多提—万元其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提联社理由是历年有红字多一万元5职工住房公积金多提一万元6超比例冲销待核销应收利息—万元年年末余额为一万元,当年冲销—万元，年末余额一万元，超比例冲销一万元

3、限额费用有超标现象1业务宣传费超支—万元2业务招待费超比例开支—万元全辖共支一万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象

4、我联社年末现有递延资产余额—万元，主要是网络费—万元，补充养老保险—万元，房屋装修费—万元装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费一万元当年未摊销完

5、部份资产已损失，金额万元为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题

四、存在问题通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好一是委托及代理资产负债业务科目预计损失一万元如信用社一万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失一万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失三是存放同业款项科目预计损失一万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额一万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款—万元，现贷款已损失

6、应收应付款项处理不及时11391其他应收款未及时清理和处置，金额—万元一是该科目实际损失额达一万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼—万元联社营业部—万元、牌楼信用社—万元，分水信用社—万元，现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失一万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行—万元二是联社机关历年应下划的材料款—万元未在当年摊销进入损益22621其他应付款处理不及时全辖共有余额一万元主要存在一是联社机关养老金统筹账户红字金额—万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成二是联社机关暂收年劳动分红税—万元未进行处置三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有—万元未查明原因进行处置联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠一万元

7、有隐匿存款的现象经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款一万元

8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖—万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入一万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目

9、费用开支账务处理不规范1费用列支账户归属不准一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费一万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费一万元；三是公杂费中列有修理费营业部—年—月—日在公杂费中列支室内局部装饰费一万元；四是在其他费用中列有医疗保险费—年—月—日在其他费用中列支医疗保险费万元；五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费2费用列支附件资料不齐、不合规如信用社—年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票

10、账务核算不规范一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额―万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额—万元二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算营业部有一万元，联社机关有一万元

11、当年实际利润情况年我联社账面利润一万元调增项目金额为一万元网络摊销费—万元，计算机中心运行费一万元，多计提呆账准备金—万元，我联社月底发放的银团贷款—万元，计提呆账准备金—万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入一万元，职工教育经费多提—万元，职工养老保险金多提一万元，职工住房公积金多提—万元，待核销应收利息超比例进行冲销—万元调减项目金额为一万元减免2_%营业税及附加税—万元，专项票据提应收利息—万元，当年支付的安全防卫费—万元，联社机关历年应下划的材料款—万元未在当年摊销进入损益实际考。