《内部审计培训》课件

内部审计培训过内审计训课内审计论员对内通系统的部培程,深入了解部的理和实务,提高工部审计认内审计专执为工作的知,提升部的业水平和行能力,企业注入健康发展的内驱力课程目标掌握内部审计的基本概掌握内部审计的工作流12念程内审计标内审计骤了解部的定义、目和熟悉部的各个步，包职责为续习础评内评，后的学奠定基括风险估、部控制估、现场调查等提高内部审计的分析能增强内部审计的沟通能34力力习数内审计报写学据采集和分析技巧，运掌握部告撰和与各审计现议关用发并提出合理建方利益相者沟通的技巧内部审计概述内审计项独观证组现标部是一立、客的保和咨询活动,旨在帮助织实其目它通过规评过系统化和范化的方法估和改善风险管理、控制和治理程的有效性内审计员组评关键为层部人深入了解织运作,估流程和控制措施,管理提供改善建议组营规其目的是提升织的治理和管理水平,增强运效率和合性内部审计的价值提升企业运营效率强化风险管控保护企业资产确保合规性内审计现内审计识别关键领内审计为内审计关部可帮助企业发并改部可风险域部可防范舞弊行,确部可确保企业遵守相营问题质内资产维规规规正运中的,提高决策,优化部控制,增强企业风险保安全,护企业利益法律法,避合风险执量和行效率抵御能力内部审计的职责专业技能提升监督与评估咨询与服务内审计师断习专内审计师负责对内内审计师还为层专部需不学和提升业技能,掌部公司的部控制、风险管部需公司管理提供各种业审计则内续监评为议握准、部控制、风险管理等方面的理和公司治理实施持督和估,确保公咨询服务,企业发展提供建和支持专识营业知司健康运内部审计的范围全面覆盖内审计环节营战营财部涵盖企业所有业务和运活动,从略管理到日常运,从务管理到风险控制深入分析内审计简单规审对关键领进评部不止于的合性查,更需要域行深入的分析和估建议改进内审计终进议为续议部最目的是提出科学合理的改建,企业的持发展提供咨询建内部审计团队组成审计经理高级审计师负责审计项专验执现场调管理目的整体运作,确丰富的业经,擅长行质审计数保高量的成果查和据分析初级审计师审计专家顾问协级审计师审计领专识为审计助高完成具体的在特定域拥有业知,报任务,如信息收集和告整理提供咨询支持内部审计流程风险评估1识别关键领风险域内部控制评估2评内估部控制的有效性审计实施3执审计证行程序收集据报告撰写4结现议总发并提出建跟踪问责5监督整改措施的落实内审计骤评内评审计报写问责过这骤内审计队观评状部流程包括五个主要步:风险估、部控制估、实施、告撰和跟踪通一系列系统化的步,部团能够全面、客地估风险管控针对进议为况,并提出性的改建,企业提供有价值的咨询服务风险评估识别风险因素评估风险影响12组临内对进系统地分析织面的部和每个风险因素行定性和定财营评对组外部风险因素,包括务、运量分析,估其织的潜在影规层、合等各个面响程度确定风险优先级持续跟踪监控34评状时根据风险发生的可能性和影响定期估风险况的变化,及级调程度,制定风险分管理策略整风险管理措施内部控制评估了解内部控制环境评估关键控制活动组针对关键评从织架构、管理信念、风险意业务流程和风险点,估识内现等方面深入了解企业的部控有的控制措施是否有效环制境检查信息与沟通监督评价机制内顺畅传为续监评识别内确保企业部信息递,决建立持督价机制,部时策提供支持控制缺陷并及整改审计实施阶段制定审计计划审评结详细审计计审计标围时根据前估果,制定的划,明确目、范、程序和间安排收集审计证据过审计调当审计证通各种手段,如查、抽样、实地查看等,收集充分、适的据分析审计结果审计证问题审计现根据收集的据,分析是否存在,并形成初步发编制工作底稿将审计过项记录续证程中的各工作在工作底稿中,以备后复核和查数据采集与分析数据源多样化数据分析方法数据质量控制分析洞见应用内审计来计数数将数结转为部需要收集自各个部运用统分析、据挖掘、可确保据的完整性、准确性和据分析果化有价值数财报术数时数审计为组门和系统的据,包括务视化等技,深入分析据,挖及性,提升据分析的可靠的洞见,织的决策和记录隐问题进表、业务、交易日志等掘藏的和风险性和决策的依据改提供支持现场调查现场调内审计环节审计员现场查是部的重要,人需要深入实地收集关证这观过阅记录访谈关相据信息包括察操作程、查原始、相员人等方式过现场调审计员审单通查,人能够全面了解被位的实际运作情况,发现隐问题为续审计藏的和风险,后工作提供可靠依据工作底稿详尽的工作记录审计流程可溯源规范化的档案管理内审计记录审计过记录审计骤规审计部工作底稿了整个程中收工作底稿清晰了的具体步和方法范化的工作底稿管理,确保了文件的证数为审计结论审计过现验证审计规集的据和据,提供可靠的支,使整个程可以重和完整性和可查性,提升了工作的范性持审计发现发现问题审计过内审计队将识别内问题这现进在程中，部团出各种风险和部控制些发需要行结深入分析和总数据分析过关数内审计师现问题为续进通收集和分析相据,部可以发潜在的所在,后改提供依据根源分析内审计队问题导问题为部团需深入分析的根源,找出致的根本原因,解决方案提供依据审计报告撰写报告结构设计1审计标结组报结根据目和果，合理织告构，包括摘要、背景、现议发、分析和建等细致描述发现2审计过现问题进准确描述程中发的和事实,并行深入分析,提出观结论客公正的针对性提出建议3结现问题进议审计单合发的,提出切实可行的改建,帮助被位解问题决审计建议的提出明确问题提出建议审计师审计现问题纠要深入了解发的根根据特点,提出切实可行的问题结进层源,找出的症所在正和改措施,帮助管理采取行动关注实效跟踪落实议问续议执建要务实可行,能够真正解决持跟踪建的行情况,确保取题带来预,并切实的价值提升得期效果审计质量控制制定质量标准持续监督评估12质检审计队建立完善的量管理体系,制定定期查团的工作情况,质标标对审计过结进续监明确的量控制准和指,确程、果行持内审计专规评时纠问题保部工作符合业范控和估,及正偏差和培养专业团队优化审计流程34对审计员专训续进审计加强人的业培,不持改和优化流程,采用断们审计专进审计审提升他的技能和业先的方法和工具,提高质审计质计素,确保工作的高量完工作的效率和效果成沟通与报告沟通能力报告撰写内审计员审计报内审计部人需要具备出色的沟通能告是部工作的重要成果,审计单关简逻辑力,与被位及相部门保持有效需要清晰、洁、性强的表达方传审计传审计现议的沟通,了解需求,达信息式,达发和建反馈交流持续改进审计单审计结进时验训续进与被位就果行充分沟及汲取经教,持改沟通方式审计议馈进报质断内审计通,并就建收集意见反,增相和告量,不提升部的价值互理解跟踪问责问题跟踪1续进审计现问题持跟发的整改验证2检纠查正措施的实施效果责任追究3对责进问责于未按期整改的任人行审计仅现问题还问题时内审计问题续关问题进对工作不要发,要确保得到及有效解决部部门要建立健全的跟踪机制,持注的整改度,并整改进验证对责关规进严肃问责审计议效果行于拖延整改或整改不力的任人,要依据相定行,确保建落到实处审计道德操守诚信正直独立客观专业胜任内审计员应诚态内审计员应独观内审计员应专识部人以实、正直、公正的度部人保持立性和客性,不受部人具备必要的业知和技能职责应当内开审计谨执尽职责审计质履行,不做出任何有悖道德或不行任何外部因素的影响,公正地展工,慎业,恪,确保量为作内部审计的独立性独立性的重要性独立性的标准确保独立性的措施独立性的监督内审计独内审计应该组结审计员应进独训应审计员部的立性是确保其客部部门在织构人定期行立培企业设立委会等机构观专关键报关职独审计应评监内审计公正和业性的它确、告系和能上保持立,部门直接向最高管理,定期估和督部的审计组内审计员须独层报问责独观保工作不受织部任何人也必具备立、告,并建立制度立性和客性当观态人或部门的不影响客和公正的度案例分析一产内审计现员滥资某房地公司部发工存在用公司金的情况在随审计调现该员应关职后的查中,发工与一家供商存在联交易,并利用额务之便收取了巨回扣过关账证审计队关键通深入分析相目和据材料,团掌握了案件的事层议过严问责该员实,并向公司高提出了处理建经公司格的程序,关显内审计工被解雇并移交司法机处理此案件彰了部在公司治理中的重要作用案例分析二内导资内审计过评某公司控管理存在漏洞,致大量金流失部部门通全面的风险内审现关键环节进议估和部控制查,发了管理中的缺陷,并提出了切实可行的改建过积内显资经极落实,公司部管理水平得到明提升,金安全得到有效保障该内审计进关键内审计仅案例突出了部在促公司健康发展中的作用部不能够发现专时管理漏洞,更重要的是能够提供业有效的解决方案,帮助企业及化解风险,提升管理水平案例分析三内审计现购预购过某公司部发,采部存在价格算超支和采程不透明问题审计队调现员职的团深入查,分析发存在部门工利用务之便,违规应获费从供商处取好处的情况审计报内规购议对关员进告提出加强部控制,范采流程,并建相人行纪议层纳这议败问题律处分的建公司高采了些建,有效遏制了腐,营提高了整体运效率培训总结内容丰富全面案例分析实操训内审计结培涵盖了部的方方面面,合三个不同案例的分析,帮助学职责员将论识践结从概念、、流程到具体操作,理知与实相合,提升为员识学提供了全面的知体系了操作能力强化能力提升过训员对内审计职责关键为来通培,学部的、流程和技能有了深入理解,未的坚础工作打下实基问答环节训时们将为问环节这贵在培的最后刻,我您提供一个答是一个宝的机会,您可以关内审计问们专讲师将请问提出任何于部的疑,我的家耐心解答踊跃提,互动交对课识们励讨内审计专流有助于加深程知的理解我鼓您不吝发言,共同探部的践业实结语过内审计训习们内审计职责通本次部培的学，我深入了解了部的、流程和方法内审计将识应部是企业提高管理水平、防范风险的重要手段希望大家能所学知断内审计为贡用到实际工作中,不提升自己的部技能,企业发展献力量。