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文本内容:
财务管理制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合企业详细状况，制定本制度
一、财务机构与会计人员企业设财务部，重要职责管理好财务会计工作重要人员如下
（一）出纳重要负责现金、银行日志账登记工作详细可细分为将每日所发生票据进行整顿、汇总，并登记有关账簿；将收银员一天收款状况，做出详细汇总不得兼管、会计档案保管和债权债务账目登记工作
（二）会计每月根据出纳日合计票据，整顿并做出一整套完整帐套，报表根据本月及此前月份收入、支出发生状况，做出下月预算以到达节省成本，实现收益最大化目财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反应和严格监督各项经济活动记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账
二、与各部门联络由于财务严密性，现将对各部门报销制度规定如下
（一）平常报销流程
1.所有支出，均以合法合理票据为根据，如实报销若丢失，在有关负责人同意状况下，做出状况阐明，予以报销当日发生票据，财务不予及时报销，需经有关领导审核同意签字后，财务据此予以报销详细程序如下
2.发生支出，持票据到财务报销财务据此填制对应单子财务将各部门报销单子，送至有关负责人，进行审核出纳人员根据审核通过单子，给有关部门有关人士予以报销
（二）借款事项
1.因公出差等原因，需要借款职工，借款流程如下
2.向财务领取借款单，填写有关事项
3.将填好单子报送主管审批
4.持审核同意单子到出纳处领取款项
5.出差完毕报销流程同平常报销相似尤其申明所有报销事项截至到当月月底，之后所报销票据延续至下个月
（三）工资
1.为了保证工资精确及时发放，现将规定如下
2.考勤制度因多种原因没有准时打卡者，需阐明状况，报经人事部审批每月5日前送交财务（法定节假日顺延）
三、会计核算原则及科目企业严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规有关会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项规定
（一）记账措施采用借贷记账法记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币
（二）一切会计凭证、账簿、报表中多种文字记录取中文记载,数字用阿拉伯数字记载记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写
（三）固定资产管理
1.企业以单价元以上、使用年限一年以上资产为固定资产，分为五大类
（1）汽车
（2）电子设备（如微机、复印机、传真机、考勤机等）
2.各类固定资产折旧年限为
（1）汽车；
（2）电子设备5年固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用，不再计提折旧；提前报废固定资产要补提足折旧
3.购入固定资产，以进价加运送、装卸、包装、保险等费用作为原则需安装固定资产，还应包括安装费用
十一、固定资产必须由财务部协议办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定经同意后,于年度决算时处理完毕
四、资金、现金、费用管理
（一）财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支管理，防止损失,杜绝挥霍，良好运用，提高效益
（二）银行账户必须遵守银行规定开设和使用银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现
（三）银行账户账号必须保密，非因业务需要不准外泄
（四）银行账户印鉴使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表由出纳保管，不准由一人统一保管使用印鉴保管人临时出差由其委托他人代管
（五）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账按月与银行对账单查对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡
（六）根据已获同意签订协议付款，不得变化支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理同意，不准变化收款单位（人）
（七）、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结，保证库存现金账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日志账数额分别与现金、银行存款总账数额相符
（八）、所有空白支票及作废支票均必须寄存保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章
（九）严格资金使用审批手续会计人员对一切审批手续不完备资金使用事项，均有权且必须拒绝办理否则按违章论处并对该资金损失负连带赔偿责任
七、办公用品、用品购置与管理
（一）所有办公用品、用品购置统一由办公室订计划、报经领导同意后方可购置
（二）所有用品必须统一由库房专人管理办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查查对
（三）个人领用办公用品、用品要妥善保管，不得随意丢弃和外借,工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
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