公司费用报销管理制度

关于集团公司费用报销管理制度

一、总则为了加强集团公司内部管理，规范集团内各公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度本制度适用集团各公司

二、费用报销制度、报销人应取得真实合法的原始凭证（发票及收据）；

1、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发票、机打2发票或其他正规发票）；、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（并由经办人负3责附带其他相关发票，且金额不得超过元）；

500、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的，需填写证明，由财务以工资发4放方式进行报销；、对于无收据、无发票的一律不得报销5

三、费用报销单填写及票据粘贴要求、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在报销单封面后的粘1贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，2报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；、报销单据一律用黑色钢笔或中性笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔；

3、报销单樨各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效;报销单据4不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销；、有实物的报销单据须由验收入验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入5库单；、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需6有部门主管签字确认；、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规5报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额一倍的罚款，情节严重者一律开除并做15进一步处理、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，6对审核人及审批人予以违规报销金额的罚款10%—50%、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款7者，经办责任人（含各级审批人）应承担不低于流失款总额的经济责任按责任人50%基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过相关部门8负责人有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由、出纳收到报销单后应检查部门负责人、会计、总经理、董事长签字是否齐全,对审批手9续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属集团公司综合部本制度与其他相关制度存在冲突的按此制度执行，未发生冲突的按原规定执行本制度集团内各公司应严格执行，日照分公司后勤、供应由公司内部负责。