《内部审核过程》课件

内部审核过程内部审核是确保公司健康运营的关键通过系统化的检查和评估我们可以及时,发现并解决企业中存在的问题提高管理效率为长期可持续发展奠定基础,,课程目标明确内部审核目标学习内部审核流程掌握内部审核技巧掌握内部审核的定义、目的和作用了解内掌握内部审核的基本流程包括计划、实施学习现场调查、文件审查、访谈等内部审核,,部审核在企业管理中的重要地位、报告和跟踪等各个环节的具体方法和技巧什么是内部审核系统性检查独立客观评估内部审核是一个系统性的检查过内部审核由独立的内部审核部门程目的是评估和改进组织的风或人员进行对组织的各个环节,,险管理、控制和治理流程的有效进行客观评估和分析性持续改进内部审核为组织的持续改进提供依据推动管理水平和效率的不断提高,内部审核的作用提高组织绩效保证合规性增强利益相关方信任促进持续改进内部审核可以帮助组织识别并内部审核可以确保组织遵守相内部审核的客观性和专业性有内部审核可以发现问题并提出解决问题提高运营效率从而关法律法规和内部制度降低助于提升组织的公信力赢得改进建议推动组织不断优化,,,,,提升整体绩效合规风险利益相关方的信任和完善内部审核的类型合规性审核绩效审核检查组织是否遵守相关法律法规评估组织活动和过程是否达到预和内部规章制度的执行情况期目标和效果流程审核项目审核评估关键业务流程的有效性和效审查项目计划、实施和完成情况,率并提出改进建议确保达成预定目标,内部审核的原则公正性依据充分保密性持续改进内部审核必须保持客观公正的内部审核的结论必须建立在充内部审核过程及其结果应当严内部审核应当促进持续改进推,态度不受任何外部因素的影响分的客观证据基础之上格保密不得泄露动组织不断提高绩效,,内部审核的步骤计划1制定审核计划及程序准备2收集相关文件信息现场3采集证据确认合规性,报告4撰写审核报告提出建议,内部审核的主要步骤包括制定审核计划和程序收集相关文件资料进行准备在现场采集证据确认合规性最后撰写审核报告并提出改善建议这一系:,,,列步骤确保内部审核全面、系统和有效内部审核的方法现场调查文件审查12直接到现场观察业务流程运行深入审查相关管理体系文件确,情况了解实际操作状况保合法合规及有效实施,访谈交流数据分析34与相关人员进行交流沟通了解对各类数据和记录进行分析发,,他们的观点和建议现问题并提出改进建议现场调查技巧观察力沟通交流仔细观察现场情况了解工作环境及人与相关人员进行面谈耐心倾听了解全,,,员行为发现潜在问题面信息,调查取证系统性对现场细节进行仔细排查和收集获取遵循标准流程系统地进行查证确保调,,,客观证据查结果全面可靠文件审查技巧了解文件内容对比文件版本验证文件真实性检查文件格式仔细审查文件了解其内容、背将文件与之前版本进行对比识核实文件来源和授权确保其真确保文件格式符合标准方便后,,,,景和目的确保完整性和合规性别变更并确认其合理性实性和可靠性续处理和分析,访谈技巧倾听并提问营造轻松氛围仔细倾听被访者的回答并提出恰当的后续问题以获取更多详细信以友善的态度与被访者交流营造轻松自然的面谈氛围让被访者放,,,,息松地回答注意肢体语言灵活调整观察被访者的肢体语言如眼神、表情和手势可获得隐藏的信息线根据面谈过程中的反馈适时调整提问方式和话题以达到预期的访,,,,索谈效果观察技巧全面观察细节观察独立观察持续观察对审核现场进行全面客观的观仔细观察可能存在问题的细节保持独立客观的态度避免受在整个审核过程中保持持续的,察包括人员行为、环境设施如文件资料的填写、仪器设到被审核人的影响独立分析观察随时记录观察到的信息,,,,,、工作流程等各个方面以掌备的运行状态等发现隐藏的观察结果得出客观结论及时发现和纠正问题,,,握整体情况问题抽样技巧随机抽样分层抽样系统抽样聚类抽样采用随机的方式选择样本确将整体划分为不同的层次然按照固定的间隔从整体中选取先将整体划分为若干个独立的,,保每个样本被选中的概率相等后在每个层次内进行随机抽样样本可以覆盖整体的不同部小组然后从这些小组中随机,,可以代表整体的特征可以提高抽样的代表性分提高抽样的均匀性抽取样本可以降低抽样成本,,,,问题点分析技巧明确问题搜集证据准确界定和定位问题的关键症状找出通过实地查看、文件审查、访谈等方,问题的根源式全面挖掘问题的相关事实和数据,深入分析确定对策运用图表、因果分析法等分析工具深依据分析结果提出切实可行的纠正和,,入剖析问题的成因和影响预防措施确保问题得到有效解决,审核结果报告全面报告客观中立审核报告要全面概括审核情况包报告内容要客观事实避免主观判,,括审核前准备、现场调查、发现断保持中立的立场和态度呈现问题和改进建议等审核结果重点突出可追溯性报告要突出重点问题语言简明扼审核过程和结果要有明确的证据,要便于管理层理解和采取行动支撑便于后续跟踪验证,,纠正和预防措施确定根源问题制定纠正方案12深入分析审核中发现的问题找针对根源问题制定切实可行的,,出造成问题的根源原因纠正措施消除问题,预防问题再发持续改进34评估纠正措施的有效性采取预持续跟踪监控不断优化内部管,,防措施避免同类问题重复发生理持续提升整体绩效,,跟踪和验证跟踪执行持续改进持续跟踪内部审核发现的问题监督整改措施的实施进度分析审核结果找出系统性问题制定预防措施推动不断完善,,,,123验证有效性检查整改措施是否有效确保问题得到全面解决,内部审核的计划制定审核计划选择审核团队预先调研根据组织目标和要求制定详细的内部审核组建专业的内部审核团队确保审核人员具事先收集和分析相关信息做好充分的准备,,,计划包括审核范围、时间、资源分配等备必要的资质和能力和规划提高审核的针对性和有效性,,内部审核的组织内部审核小组的组建内部审核小组的职责12通常由审核小组长、审核员和包括制定审核计划、实施审核专家组成根据审核任务的不同、分析问题、提出整改建议等,而动态调整内部审核小组的权限内部审核小组的独立性34有权无阻碍地获取所需的信息为确保公正性内审小组应与被,和资料并可就问题直接向高层审核部门保持独立不受任何不,,汇报当干预内部审核人员的素质要求专业知识良好沟通独立性分析能力内部审核人员需要对审核标准审核过程需要与各部门人员进内部审核人员应保持客观公正内部审核人员需要具备敏锐的和方法有深入的了解并且具备行有效沟通内部审核人员应具的态度能够独立对审核结果做观察力和出色的分析能力能够,,,,专业的技能和经验备出色的口头和书面表达能力出判断和评价发现问题的根源并提出解决方案内部审核人员的职责计划和组织执行审核分析问题记录和报告内部审核人员负责制定审核计内部审核人员应采用恰当的审内部审核人员应对发现的问题内部审核人员应编写审核报告划分配任务协调资源确保审核方法如现场调查、文件审进行深入分析查找根本原因详细记录审核发现并确保审,,,,,,,,核工作高效有序开展查、访谈等系统地收集审核提出有价值的改进建议核结果得到有效跟踪和改进,证据内部审核人员的权限调查权检查权内部审核人员有权访问所有相关内部审核人员可以对相关业务、部门并要求提供必要的信息和证文件、设施及资产进行实地检查,,据并可进行现场调查协调权决策权内部审核人员有权协调相关部门内部审核人员在确定审核结果时,以获取足够的支持完成审核任务具有独立的决策权内部审核人员的培训培训方式培训内容培训计划内部审核人员应接受必要的正式培训包括培训内容应涵盖审核技能、审核标准、管理应建立完善的培训计划定期评估培训效果,,,参加专业培训课程、在岗培训以及现场指体系知识等确保审核人员具备全面的专业持续改进培训内容和方式确保审核人员保-,,,导等多种形式胜任能力持专业水平内部审核的记录管理全面记录审核全程建立标准化模板12详细记录从计划、执行到报告制定统一的审核报告格式确保,的每个环节为后续跟踪和分析信息记录的完整性和规范性,提供依据保证记录的可追溯性注重信息的保密性34建立完备的审核档案管理机制对审核记录实行分级管理确保,,确保记录能随时查阅和调取敏感信息的安全性内部审核的保密要求信息保护文件管理内部审核过程中涉及到许多机密审核过程中产生的文件和记录要信息必须严格保密确保不会被泄妥善保管限制仅有必要人员访问,,,露或滥用人员管理参与内部审核的人员必须签订保密协议严格遵守保密要求,内部审核的风险分析风险识别风险评估风险控制风险监控深入了解审核过程中可能出现评估各类风险发生的可能性和采取预防、转移或接受的策略持续跟踪风险状况及时发现,的潜在风险包括人为失误、对审核结果的影响程度制定降低风险发生的概率和影响并应对新出现的风险确保风,,,,系统故障、法律合规性等方面相应的风险应对策略程度保障审核质量险管理的持续有效性,内部审核的持续改进持续评估和监控持续优化流程定期评估内部审核的有效性和合适性根据评估结果和反馈持续优化内部审,,并对发现的问题持续跟踪和监控核的流程和方法以提高效率和价值,持续数据分析持续创新收集和分析内部审核数据以识别趋势鼓励内部审核人员提出创新建议不断,,和改进机会支持持续改进探索新的审核模式和技术,常见问题解答在实施内部审核过程中经常会遇到一些常见的问题例如如何确定审核的范围如何控制审核的时间和成本如何评估审核结果的有效性,,下面我们来解答这些常见问题审核范围的确定在确定内部审核范围时应该结合组织的风险评估结果、上一次审核发现的问题以及管理层的关注点等因素来综合考虑同时要权衡审核资,源的投入与收益审核时间和成本的控制审核时间和成本可通过合理的审核计划、优化审核方法、充分利用信息技术等手段来控制同时要注重审核结果的质量和价值追求最佳成,本效益审核结果有效性的评估可以从审核发现问题的及时性、纠正预防措施的有效性、审核过程的客观性等方面来评估审核结果的有效性并持续改进审核方法和管理体系课程总结精彩回顾重点总结持续改进课程内容丰富全面,从内部审核的概念到具•掌握内部审核的目的和作用内部审核是一个持续优化的过程,通过学习体的实施步骤为学员们带来了深入的了解与实践不断提高内部审核的质量和效果为,了解内部审核的流程和方法,,•和实践机会企业的长期发展贡献力量掌握内部审核人员的要求和职责•思考与讨论深入思考互动交流撰写心得对课程内容进行深思熟虑认真思考如何将与同伴一起就内部审核的实践问题进行讨论记录学习过程中的收获和感悟为日后的持,,所学应用到实际工作中分享经验启发思路续改进提供参考,,。