协会财务管理制度

协会财务管理制度协会财务管理制度1第一章收入管理第一条行协收入的主要来源

1、会员缴纳的会费根据会员大会通过的会费收取方法收取

2、事业收入指通过开展专项业务活动及其辅助活动取得的收入如展览会、评审会、培训费、信息费、课题研讨、询问服务收入等

3、其他合法收入指各种捐赠、投资收益、活动经费、利息收入等第二条根据《民间非营利组织会计制度》的有关规定，各项收入全部纳入单位统一核算，统一管理行协对其不同来源的收入，施行不同形式的管理

1、会费收入按照会费管理方法进行管理，主要用于行协业务活动所需经费

2、事业收入行协对事业收入施行鼓励机制，即对事业收入进行统一管理的基础上，将税后收入按有关规定进行支配

3、其他收入作为行协经费来源的补充第二章支出管理第三条行协的支出是指按《章程》规定，履行行业管理与服务职能所发生的费用包括各项管理费用、聘用人员工资、办公装备购置、修缮等费用第四条支出审批原则行协对各项支出施行逐级审批、财务监督掌握处理事业维持和发展的关系，正确处理日常运行和投资的关系，正确处理国家、集体和个人的三者利益关系第四条协会财务管理的主要任务是相对集中财力，确保协会工作的完成，确保协会发展；严格贯彻执行国家和政府部门制定的法律、法规；依法多渠道筹集资金；合理编制协会预算，并对预算执行过程进行掌握和管理；合理制定投资计划，并对其执行过程进行掌握和管理；科学配置协会资源，努力节约开支，提高运用效益；强化资产管理，科学标准本钱核算，防止资产流失；建立健全协会财务规章制度，标准协会经济秩序；照实反映协会财务状况；对协会经济活动的合法性、合理性进行监督第二章财务管理体制第五条协会施行“统一领导，集中管理”的财务管理体制第六条协会施行理事会和法人代表负责的财会领导体制，协会秘书处负责协会日常财务工作，协调和审议、审定规章制度第七条秘书处是协会财务管理中心，统一组织和领导协会会计核算和财务管理工作秘书处应根据协会的发展及协会财务活动的详细情况，逐步建立和健全财务管理方法和机构第三章收入管理第八条本协会经费来源分为会费、捐赠、政府、企事业单位资助、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入，组织担当工程获得的研讨费和管理费，利息、其他合法收入等第九条协会主动制造条件，强化宏观调控，微观放权，激励各成员单位在政策、法律答应范围内为协会多渠道、多形式筹措资金第四章支出管理第十条支出是指协会开展询问、宣传、调研、科研及其他活动发生的各项资金消耗和损失包括事业支出，经营支出等其中事业支出按其用途划分为科研支出，业务辅助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障支出等；按其内容分为劳务费、福利费、公务费、业务费、装备购置费、修缮费和其他费用等第十一条协会要强化支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替协会各项包干运用的经费和核定的指标费用，要本着勤俭节约的原则科学合理地列支第五章资产管理第十二条资产是指协会占有或运用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等其中流淌资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂付款项、借出款、存货等，固定资产是指一般装备单价在500元以上，专用装备单价在800元以上，运用期一年以上的资产；无形资产是指不具有实物形态而能为运用者提供某种权利的、资产，包括专利权、商标权、著作权、土地运用权、非专利技术、商誉以及其他财产权利等第十三条各项资产管理须按有关国家资产管理方法执行各项暂付款应在规定时间内报账，借出款应在规定时间内还款，逾期不报或不还者将按有关规定予以惩罚对确属无法收回的应收及暂付款，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销第六章财务监督第十四条财务监督是指按国家财经法规及协会财务规章制度，对各种财务活动实施的监督掌握，包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式建立健全各级经济责任制和财务主管领导离任审计制度，是实施财务监督的主要内容第十五条协会财会人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出看法并向上级主管部门和其他有关部门反映第七章财务报告第十六条协会秘书处应定期向理事会提供财务报表和报告报表和报告要真实牢靠，并做到帐表全都第十七条协会按国家的有关规定向有关主管部门提供真实报表和报告本协会终止后的盈余财产，在业务主管单位的监督下，进行清算后，根据国家有关规定，用于发展与本协会宗旨相关的事业第八章附则协会财务管理制度3总则第一条为了强化本协会的财务管理和标准协会的会计制度，更好地落实执行学校有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度第二条协会财务管理的主要任务是一）主动组织收入，努力节约开支，增加经济自主力量

（二）建立和健全财务制度，强化财务监督

（三）强化经济核算，提高资金运用效益

（四）维护财产物质的完好和安全，不断挖掘潜力，充足发挥财产物质的经济效益第三条按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理第五条协会财务管理的内容包括财务计划管理、财务收入管理、工程费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价

一、社团账目管理

1.各社团内部必需有特地的财务负责人，财务负责人由两名成员组成一人负责掌管账本，按时记账，管理发票；一人负责保管现金，详细属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金记账

2.各社团的出纳与汇总定期进行财务核对，如发现有问题，应按时处理

3.社团每学期至少向社团成员公布财务状况一次，并接受社团成员监督

4、协会举办大型活动或添置大型装备及固定资产的经费支出（经费超过千元），须作书面报告，交主席团审核通过详细经办由会长签核

二、社团经费来源管理

1.会员会费社团吸纳新会员时可按规定向其收取肯定数额的会费在收取会员费用前，须向济南高校同学社团联合会提交收费申请经批准前方可收费，并向会员开出收据；收取会费后，须向济南高校同学社团联合会上报会费收取情况

2.赞助各社团不得参与赞助商纯商业性的经营活动，赞助费只能用于被赞助的活动，如有盈余则转入本社团经费并登记入账

3.上级主管部门拨款对社团参与或举办全校性的且具有肯定水准和良好影响的活动，学院及学校可酌情赐予肯定资金支持所拨款项登记入账后归各社团作为社团活动经费

4.其它收入社团进行如捐赠、义卖等活动所得的收入在上报济南高校同学社团联合会批准后，由社团自行管理运用，并做好账目记录

三、社团公共财产管理各社团对购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等社团财产为社团全部，社团任何成员不得随便处理或占有，社团解散时，其财产归属由校团委监督处理

四、社团发票管理尽量取用带有正规公章的全国统一发票，条件不答应时可用收据发票填写必需全面真实无涂改发票必要有经手人、证明人及财务负责人签字后才可入账若的确遇到特别情况无法开动身票或收据，则必需由社团指导老师书面证明该款项的详细用途及无法开动身票的原因

五、社团账本转交各社团在换届时应按时上一届负责人的更换名单；交接账本时，应在账本上注明转交时间、原因，注明盈余现金的数量，转交时要有财务负责人签字山东建筑高校跆拳道协会财务管理制度协会财务管理制度4为了强化协会经费的筹集、管理，并做到有效运用，依据协会《章程》规定，特制定协会经费收缴管理运用制度

一、在第一次期间，依据本协会章程和年度工作计划，由协会秘书处负责协会经费的筹集管理事务，每年向理事会提出报告，接受理事会监督；

二、协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为会员缴纳的会费；接受企业、社会团体和个人的赞助与捐款；通过正值方式自筹；

三、协会经费遵循“来自会员，服务会员”和“勤俭节约，合理运用”的原则，严格根据协会财务管理制度进行开支协会经费主要用于协会的日常办公、会议、活动及其它必要开支任何其它单位或个人不得挪用、借用；

四、会员每年向协会缴纳一次会费缴费时间是会员在每年的10月份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清缴费方式有两种

1、直接将会费交本协会秘书处；

2、将会费存入协会专用帐户；

五、协会会员会费缴纳的数额详细标准是会员每年缴纳会费10元;

六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会长办公室审定后，按自动退会处理；

七、经费报销

1、必需有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称，单价，数量，金额，日期等必需齐全

2、报销金额在30元以内的需有经办人的签名和会长、秘书长的审核签字报销金额超过30元的，需有经办人的签名和主管领导的审核签名;

八、定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督和管理

九、此制度即20XX年11月3日生效协会财务管理制度5为确保我会财务的完好、协会后续工作的顺当开展，现拟定以下财务管理制度

一、核定财务

1、协会成立后，办公室及财务部须对协会现有财务进行清点，并分类登记（说明物品类型、名称、数量、购置价格和时间），并拷贝2份资料一份由办公室存档，另一份由财务部保存

2、财务部须核对年度协会的固定财务列表，登记一年的消耗量

3、协会一切财务的收入及纳出都要求记录在案，每个月月底财务部都必需对协会现有财务进行一次清查核对，并做好相关登记另将帐单上交办公室清查，如有不清晰或作假则上报理事会开会确定其负责人应负的责任

二、经费申报

1、各部门日常用品经费申报，由各部门负责人以于月初依据本部门用品消耗计划估算经费，于月初递交财务申请列表财务部审批，统一选购，否则不予报销

2、活动经费的申报活动开展前一周，活动策划者对所需用品进行清单排列各部门帮助本次活动举办，如有经费申报须按时补充，交财务部汇总，会长审批审批答应之物方可购置

三、财务购置全部活动用品、日常工作用品的购置，须由财务部提供选购清单，由选购负责人办理，其他人不得擅自购，否则不予报销如遇特别情况，须向财务部长申请批示，部长酌情考虑，掌握价位与数量选购发票须为正规税务发票

四、经费结算负责选购人员一般采纳自垫原则，事后履行财务审批手续（由实物验收人、分管副会长、会长），持发票向财务部长申报财务部长审核签字后，交会计登记入账，再经出纳予以支付

五、财务租借活动器材需指定专人保管，会员、会外人员租借均需做好登记，履行租借手续

1、器材的租借1）会员借用器械由办公室及财务部做好登记存档，方可借用借期在三个星期之内，借用人员须按时归还延期则需交罚款1元/天如需续借，则需进行登记，续借不得超过一周2）训练时间，队长借用器械训练，也需做好相关登记，并统一拿出,由队长监护才可运用3）协会以外人员只租不借，租出需有1名理事会人员担保，租金为物价的.10%

2、其他财物外借需有1名理事会人员担保，并做好相关登记

六、财务赔偿非正常损耗的财物，如为可修复性损坏，应自行修复后归还，并注明损耗情况；如为不行修复性损坏，需原价赔偿（注训练中消耗不计在内外借损耗的，不管人员，一律一周内按原价赔偿，财务部接受）

七、财务监督

1、财务部对活动中全部流淌财产进行安全监督保管工作，并按时对固定财务损耗进行登记

2、办公室人员需负责协会财务安全，做好登记监督工作

八、财务结算财务部每半年末对协会的财务数量、损耗情况向理事会汇报，并由理事会对财务帐目工作进行监督检查，以保证协会财产安全保存，透亮的流通XXX武术协会XXX年XX月XX日协会财务管理制度6

一、为了标准我集邮与珍藏协会的财务管理，建立社团内部健全的财务管理制度，以提高各社团的自治力量，使帐目清楚、明了，收入支出有据可寻，依据《宜春学院同学社团管理条例》而制定本实施细则

二、各协会由会长担任财务主管，下设会计和出纳

1、主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规定，如属实则签字报销

2、会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途，发票分类管理、粘贴，在每张发票均要注明“XX活动支出情况”，然后作总结、结出帐面余额，每届的帐本要求保存三年，并且备案换届时，帐本交接要根据有关规定交接会计帐本则统一运用“专用帐本”

3、出纳负责保管现金，详细属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金日记帐出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况

4、以上各职权不能越权管理，互相保持独立性，主管、会计、出纳互相不能同班级、同寝室

三、经费管理各社团组织必需以集体的名义在银行开户，且把帐号上报社管会备案，同时各协会可保存300元作为日常备用资金每学期，各社团的财务帐目至少向其全体社员公布一次

四、社团经费来源

1、会员会费（包括会员在社团中缴纳的其他费用）在收取会员费用前，须向会长和财务部提交收费申请，经批准前方可收费，并向会员开出收据

2、赞助各社团不得与赞助商进行纯商业性的经营活动，赞助费只能用于被赞助的活动，除从中提取20%给联系赞助商的工作人员作为嘉奖外,如有盈余则转入本社团经费，赞助活动结束后，有关财务人员作好清单记录，并向社管会说明

3、上级主管部门拨款上级主管部门所拨款工程归各社团作为社团活动经费

4、其它收入（如捐赠等），其它收入上报社管会后由社团自行管理运用，并做好帐目记录

五、公共财产管理对于购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要的方法费用支出审批要严格执行国家或本单位财经政策、规定和开支范围及标准，坚持量入为出勤俭节约原则第五条支出审批程序行协的各项支出应由经办人按财务规定格式及要求填写费用报销单，经行协理事会会长（简称会长）审批第六条支出审批权限行协会长是行协资金管理的第一责任人，对行协资金的安全运用负责行协施行会长一支笔签字批准制度，单笔报销金额在5000元以下的资金，由会长授权的人员也可审批第七条行协报销办公费、差旅费、会议费、接待费时要求如下

1、购入办公用品时，要附有购物明细清单

2、差旅费⑴有关人员因公出差报销时要附上由秘书长签字批准的会议通知或办班通知，秘书长出差时，要附上由会长签字批准的会议通知或办班通知⑵其它事项出差，以书面形式说明出差的目的，按以上程序办理⑶差旅费借款应在出差回来后十天内办理报销还款手续

3、召开会议费前，先由有经办人员提出申请做出会议预算，说明召开会议的内容、会议规格、参与会议的人数报秘书长或会长审核批准，报销时应附有会议消费清单

4、接待费支出时，应由经办人员提出申请，说明来访人单位名称、规格、人数，按规定标准执行第八条行协应建立固定资产、存货及办公用品出入库领用制度，统一选购，统一管理大宗选购按规定走招标程序第九条行协已聘用人员工资的发放、员工按规定发放的各项补贴或津标明其品种、数量、规格、价格等

六、发票管理尽量取用带有“国家税务监制”印章的发票，条件不答应时可用收据，发票填写必需全面真实，尽量做到无涂改，发票必要有经手人、证明人及主管人员签字后才可报销

七、作帐程序第一种情况经手人先垫付取得发票-主管核审签字一出纳兑现签字一发票交给会计保管入帐第二种情况经手人打借条预支一主管核审签字一出纳支付现金、保管借条

八、对餐费、礼品费等费用管理礼品、奖品如属活动计划由各社团自行确定，餐费支出前则肯定要事先以书面形式向社管会申请批准方可运用,烟酒支出一律不行报销，如有违规章直接追究相关人员的，责任

九、各社团的出纳与会计定期进行财务核对，如发现有问题，应按时处理

十、每学期对各社团定期查帐一次，同时抽取30%比例的社团作不定期抽查通知查帐后，各社团在两天内把帐本交到社管会

十一、各社团财务人员换届时按社团章程进行，换届时向社管会报送更换人员的名单，交接帐本时，应在帐本上注明转交时间、原因及注明盈余现金的数量、转交时要有财务主管签字

十二、每学期对各社团的财务管理工作作出全面评估、评估结果作为评比先进社团重要依据

十三、查帐发现问题的处理方法

1、会计与出纳核对帐目时，如发现漏洞、误差应按时查明原因，如有意隐瞒多开发票或虚开发票挪用公款，金额50元内追回现金并追究相关人员的责任，XXX元以上追回现金并上报团委赐予纪律处分

2、纂改发票套取现金者，无论金额大小一经发现则从严处理

十四、附则

1、本条例的解释权属集邮协会，集邮协会有权依据实际情况进行修改

2、本条例自公布之日起实施协会财务管理制度7第一条为强化财务工作标准管理，严格财经纪律，依据《市消费者协会会员会费管理暂行方法》特制定本制度第二条市消协负责本级的财务预算和财务掌握管理工作，并接受市工商局领导和上级消协财务的指导第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务掌握工作，是最基层的财务核算单位工作部、分会、工作站、联络站为报帐制单位第四条市消协应在银行开设一个根本帐户，施行专款专用，严禁多头开户第五条会费收取的范围和标准执行《市消费者协会会员管理暂行方法》的规定第六条市消协必需建立票据管理责任制，健全票据管理方法第七条会费运用根据“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市社会团体会费运用方法方法执行，经费开支主要范围会员证工本费、发展会员资料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律询问和宣传活动、消费教育和社会调查、添置基层分会办公设备、消费维权救助等业务活动第八条经费开支报销的一般程序各单位报销由经办人填写好经费支出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长（或专职副会长）签署部门负责人看法后，会计审核，会长审批前方可报销，专项开支应提交书面报告，做好经费预算报告、经集体研讨后，根据经费开支报销的程序审批前方可报销第九条严格掌握经费支出根据规定范围运用会费第十条消协常务办、各分会按实际会员会费收入的10%提取福利费后,市消协与常务办、工作部、分会的留成比例分别为55%和35%第十一条市消协接受上级有关部门定期、不定期对会费收支情况的监督检查违反本规定的单位，有超标准收费、搭车收费等违规现象的，所涉金额全部由市消协没收第十二条本制度从20XX年元月一日起执行，由市消协负责解释，未尽事宜在执行过程中予以补充协会财务管理制度8

一、为标准协会的财务行为，强化协会财务管理，保障协会健康发展，依据协会《章程》，特制定协会财务管理制度

二、本协会的财务管理遵守国家的法律、法规和财务管理制度，接受上级主管部门和财务审计部门的监督检杳

三、财务支出在XXX0元以内的由会长确定，超出XXX0元的由协会会长办公会议确定

四、本协会要认真做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用各种资产

五、施行民主理财，财务公开，照实反映协会收支情况，协会会长办公会议每年向会员代表大会报告财务收支状况

六、本协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、精确、完好会计人员调开工作或离职时，必需与接管人员办清交接手续

七、本制度由会员大会商量通过后生效贴，由经办人员负责造表，报会长审批第三章资产及负债管理第十条行协的资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资第十一条流淌资产包括现金、银行存款、应收款、预付款、其它应收款和存货应建立、健全现金及各种存款的内部管理制度按时清理各种借款，应当对存货进行定期或不定期的清查盘点，保证帐、实相符第十二条固定资产是指同时具有以下特征的有形资产一是为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的；二是估计运用年限超过一年；三是单位价值较高第十三条行协应做好固定资产实物管理工作，建立固定资产台帐财务人员应做好固定资产价值管理工作应定期或者不定期地对固定资产清查盘点每年应当进行一次全面清查盘点第十四条对外投资是指行协利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资行协的全部投资应根据国家的有关规定进行办理行协名称、标识、信誉、服务等无形资产应当有偿运用，行协对外投资不得影响正常工作的开展第十五条行协的负债包括借入款项、应付款项、暂存款项、应缴款项等第十六条行协应当对不同性质的负债分别管理，按时清理并根据规定办理结算，保证负债在规定期限内归还第四章财务报告和财务分析第十七条财务报告是反映行协肯定时期财务状况和经营成果的总结性书面文件行协财务人员年终应提交财务报告，发现问题，提出改进措施，强化内部财务管理第十八条年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、有关附表以及财务情况说明书第十九条财务情况说明书，主要说明行协收入及其支出、结余及其分配、资产负债变动的情况，对目前或今后财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项第二十条财务分析的内容包括资产运用、支出状况等财务分析的指标包括经费收缴率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率等第五章现金、银行支票、票据管理第二十一条行协现金、银行支票管理根据《现金管理暂行条例》和银行结算管理规定执行第二十二条现金收入必需开给发票或收据，并当日入帐，当日送存银行严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”，帐外设帐第二十三条出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得超过银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或以“白条”抵库，出纳应做到日清月结会计人员对现金的库存情况有权随时检查第二十四条不得将现金收入以个人储存方式存入银行，单位之间不得任意互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金第二十五条现金支付必需符合《现金管理暂行条例》规定的运用范围，缺乏转帐金额起点的零星开支可运用现金支付，其余必需通过银行办理转帐结算第二十六条不得签发空头支票及空白支票，或远期支票，不得填写假用途，不得将支票交给销货单位代为签发，不得出租、出借银行帐户第二十七条签发银行支票的印鉴必需分人保管，严禁集中在一个人身上第二十八条施行钱帐分管制度，非出纳人员不得兼管现金收付业务和现金保管业务；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目和登记工作第二十九条必需做好现金和银行支票的保管工作如发生现金被窃，必需按时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印鉴的空白支票丧失，要立刻向银行挂失，并登报声明作废第三十条依据《票据法》的有关规定，财务部门要建立健全票据的领取、开具、保管登记工作，不得将票据借作他用第六章内部财务会计管理第三十一条行协内部财务会计管理，是指为了标准和强化内部财务会计工作，使内部财务会计工作的程序、方法、要求等制度化、标准化，而制定的内部管理措施第三十二条内部财务会计管理制度包括内部会计管理体系、财务人员岗位责任制、账务处理程序制度、原始记录管理制度、财务清杳制度、财务收支审批制度、财务会计分析报告制度等第三十三条财务人员岗位责任制度

1、财务人员要坚持原则，廉洁奉公，严格执行国家财经政策、法规和行业主管部门制定的有关规定和方法

2、财务人员要熟识业务学问，对行协财务收支进行客观、精确、按时地反映和掌握，并进行分析，使财务工作合法、合规，经得起各种财务检查

3、财务人员应恪守职责，开拓进取，努力做好服务工作第三十四条账务处理程序制度

1、按国家统一的会计制度规定，确定财务部门的会计科目、明细科目的设置和运用范围

2、依据财政部《会计基础工作标准》和行协会计核算的实际，确定会计凭证格式，进行凭证填制，规定审核要求

3、财务账簿施行计算机软件管理，总账、明细账、现金日记账、银行存款日记帐由计算机录入；辅助账簿依据实际情况确定

4、依据国家统一会计制度的要求和行协实际情况，财务人员应编制以下会计报表资产负债表、收入支出表、会计报表附，主要有支出明细表、专项资金收支情况表、经营支出明细表第三十四条会计档案管理制度根据财政部《会计基础工作标准》对会计档案进行有效的管理第三十五条财产清查制度财务人员应定期对行协现有资产进行清查,以保证帐实相符对财产清杳中发生的问题，应按时上报第三十六条财务收支审批制度应严格财务收支的管理，建立、健全财务收支审批制度第三十七条财务会计分析报告制度财务应按季度向行协财务主管领6导报告季度财务收支情况；年终向理事会提供年度财务报告第三十八条财务人员的职业道德

1、财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量

2、财务人员应当热爱本职工作，逐步提高自己的工作技能和顺应学问不断更新发展的需要

3、财务人员应当熟识财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,要学法、知法、执法、宣传法、守法、维护法

4、财务人员要根据会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、精确、按时、完好

5、财务人员办理睬计事务应当脚踏实地、客观公正，办事要主动热忱、耐烦服务

6、财务人员应保守财务秘密，未经主管领导同意，不能向外提供或者泄露单位会计信息第七章人员调动、离职的交接第三十九条为了标准会计人员的管理，确保会计岗位时，区分清晰岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后连接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，依据《会计法》及财政部《会计基础工作标准》的有关规定，会计人员调开工作、变动岗位或因故离职的，必需与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗第四十条会计人员离岗办理移交手续前，必需做好以下各项工作

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕

2、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最终一笔余额后盖经办人员印早

3、整理应当移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料

4、移交接内容要具体列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容会计核算已施行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容第四十一条会计人员办理交接手续时，移交人员要根据移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对点收，并留意以下几点

1、库存现金、必需与会计账簿记录保持全都，不全都时，移交人要在规定期限内负责查清处理

2、会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必需完好无缺，不得遗漏如有短缺，要查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责

3、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不全都，应当编制银行余额调整表调整相符

4、财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符

5、接管的会计人员应连续运用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录的连续性、完好性

6、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必需交接清晰，移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在微机上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接第四十一条会计人员办理交接时，必需有专人负责监交第四十二条交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任移交清册一式X份，交接双方、监交人各一份,财务部存档X份第四十二条移交人员在对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性、完好性担当法律责任，不能由于会计资料已经移交而推卸责任第八章附则第四十三条本制度由财务部制定、解释和修改第四十四条本制度自公布之日起实施第四十条施行计算机软件进行会计核算的科目，应当符合财政部的有关规定协会财务管理制度2第一章总则第一条为标准协会财务行为，强化财务管理，提高资金运用效益，促进协会的事业发展，依据国家和自治区有关法规及《测绘行业协会章程》，制定本制度第二条本协会经费必需用于本章程规定的业务范围和事业发展，不得在会员中分配本协会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用第三条协会财务管理的根本原则是贯彻执行国家有关法律，法规和财务规章制度；协会财务统一管理，财务计划统筹布置、协调发展；正确。