四S店财务管理规定

店财务管理规章制度4S为加强企业的规范化管理，完善各项工作制度，增进企业发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规和企业规定，特制定如下制度企业全体员工必须遵守企业章程，遵守企业的各项规章制度和决定企业倡导树立“一盘棋”思想，严禁任何部门，个人做有损企业利益，形象，声誉或破坏企业发展欧I事情企业通过发挥全体员工的积极性，发明性和提高全体员工的技术，管理，经营水平，不停完善企业的I经营，管理体系，实行多种形式的I责任制，不停壮大企业实力和提高经济效益企业倡导全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习，深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新，作风硬，业务强，技术精的员工队伍企业鼓励员工积极参与企业日勺决策和管理，鼓励员工发挥才智，提

三、权责分派固定资产波及广泛设备类资产有单台机械设备，也有多台（套）设备系统总成数量多，工作比较繁琐在管理上要将各项平常详细工作按企业总体规定，合理分解到各部门乃至详细使用人

（1）一般状况下，各部门负责人是本部门设备资产（平常管理、维护保养）的第一负责人

（2）部门大、设备较多，负责人在本部门内部指定详细负责人或者对于某些重要日勺机器设备确定详细负责人

（3）一般状况下，设备使用者即设备详细负责人大型设备规定由专业机修人员直接负责平常管理

四、台账挂卡固定资产要编写台账采用挂卡（台账副本），以记录和反应资产的I基本信息，台账与挂卡一般应包括如下几种方面的内容和信息

（1）基本信息:Io1资产设备欧I编号、寄存地点、分属类别2状态信息包括正在使用、正在维修、闲置、清理报废或待处理等3使用信息

3.1产设备使用时间、设备维修大修次数、维修保养日期、重要检修项目、维修人姓名等重要指外请的维修人员

3.2产设备的I详细负责人姓名、负责人变更日期、责任起止日期4财务信息即登记和管理固定资产明细账大多数企业固定资产设备管理人员并不是专业财务人员因此需要进行必要财务知识培训

4.1类资产的部份财务信息可以记录、反应于台账但台账不属于财务档案

4.2“固定资产明细分类账簿”，反应内容除基本信息外,还可以包括资产设备购置时间、设备使用年限、购建金额、合计折旧、目前净值、以及报损、变更存在状态、清理、转移发售日勺时间、价值

4.3固定资产明细分类账由固定资产主管人员或机械设备主管人员，在财务部门日勺指导下完毕并对财务部门负责5设备管理卡或称看板台账资料的副本

5.1设备类资产现场管理，除建立台账外，还需要将台账记录的基本信息、使用信息等以挂卡的形式，贴、挂于每台套设备之上并对有关内容及时更新如资产设备转移、负责人变更使现场管理一目了然

5.2设备转移、清剪发售、变更名称或更换挂卡时，原挂卡回收存档备查

5.3台账资料、设备管理卡、固定资产明细账上所记录时设备名称、内容、单位精确、一致

五、管理架构

1.财务或物资部是固定资产日勺主管部门设备管理包括账数记录、维护保养二个方面企业应有人负责这二个方面工作（或成立设备科）根据企业资产规模统筹管理

2.管理层级；上级部门对下级部门的资产进行管理，下级部门不可以查询上级或同级部门日勺固定资产状况

3.各部门负责人对设备的数量、交接、转移工作直负责机修部负责对机电设备的保养维修、跟进等工作对负责办公室负责人对办公设备的维护保养、跟进负责一般状况由设备管理人员记录和管理固定资产明细账机修部门详细管理设备台账（资产设备多、规模较大时，各部门均管理自己部门的明细账簿总分类账户固定资产科目按规定设置多种二级科目）

4.设备日勺购置安装、维护保养、负责人交接、寄存地点变化、重新安装、清理转让、报损报废等工作需填写对应的记录或表格，交设备管理负责人立案（一般指大型设备）

5.机修部门由设备管理人员直接负责维修业务受技术部门日勺指导机修部门详细负责机械设备维护保养、台账资料的建立和管理

6.大型的机电设备的平常保养工作，由机修部门确定专人直接负责对平常维护、大修等做好记录

7.固定资产管理架构示意图办公室办公设备管理维护人员办公设备、房产财务部设备科机电部机电维修人员大型设备车间车间机械设管理维护人员车间机械设备按各部门负责管理的“明细账簿”及账户的设置和记录的措施；须在财务的指导下确定资金是企业的血脉，财务部门要加强对资金使用计划的管理和监督，加速资金周效率，提高资金的使用效率，保证资金安全与增值

1、根据企业的运行特点，财务部必须做好资金的计划与运用，各部门使用资金必须向财务部门申报支出计划，以利于统筹安排，保证重点，节省使用，防止因计划不周导致资金积压，提高资金的运用率

2、一切经济贸易往来业务，必须按协议有关规定执行，与对方签订协议或协议，应订明商品名称、规格等级，质量规定，计价措施，供货日期，交货地点，运送工具，费用承担，结算措施以及违约责任赔偿等条款

3、借支其他资金（包括临时办理某项经济业务借款、差旅费等），由经办人填写借款单，经本部门经理签字确认，财务部经理审核，总经理同意后，到财务部办理付款手续，经办人必须及时办理报账手续（从借款之日起或出差回来一周内），不容许挂帐不清，如当月不能报账偿还借款，财务部可停发该员工次月工资

4、账户管理银行账户及账号必须保密，非因业务需要不准外泄不容许任何人为外单位或个人代收代支，转帐套现，运用我企业帐户进行不合法或违法日勺交易凡未经总经理及财务部经理同意或采用隐瞒欺骗手段使用我企业账号而导致违法行为和经济损失的，由当事人承担一切法律责任和经济损失赔偿

5、印鉴管理:企业财务专用章是专门用在现金、转账支票以及银行规定必须使用时其他票据上，具有专门用途，并向银行立案留底，具有特定法律责任的业务用章，由总经理授权财务部出纳会计保管企业法人代表私章亦经银行立案留底，使用范围与财务专用章相似，由总经理保管或总经理授权财务部经理保管银行账户印鉴实行分管并用制，严禁一人统一保管使用印鉴保管人外出时由其委托人代管因业务需要，经同意带银行印鉴外出办理业务时，应同由会计、出纳两人分别携带印鉴外出，并分别使用盖印严禁在任何空白借贷协议、信用证等上加盖银行账户印鉴，违者须承担由此产生的一切后果

6、财务部必须定期向企业领导汇报银行存款余额数目，并预测近期资金收支动态状况，提出资金平衡调度意见，供企业领导参照出合理化提议企业实行“岗薪制”的分派制度，为员工提供收入和福利保证，并伴随经济效益的提高逐渐提高员工各方面待遇；企业为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；企业推行岗位责任制，实行考勤，考核制度，评先树优，对做出奉献者予以奖励企业倡导求真务实时工作作风，提高工作效率；倡导厉行节省，反对铺张挥霍；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体发明精神，增强团体日勺凝聚力和向心力员工必须维护企业纪律，对任何违反企业章程和各项规章制度的行为，都要予以追究管理制度1,财务管理制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律，法规及建设局财务制度，结合企业详细状况，制定本制度一，财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻”勤俭办企业”的方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中制止铺张挥霍和一切不必要时开支，减少消耗，增长积累财务机构与会计人员二，企业设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作三，出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务帐目的登记工作四，财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反应和严格监督各项经济活动记帐，算帐，报帐必须做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月结，近期报帐五，财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理汇报六，财会人员力争稳定，不随便调动财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的I,不得离职,亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证，报表，帐目，款项，公章，实物及未了事项等移交交接必须由财务科监交会计核算原则及科目七，企业严格执行《中华人民共和国会计法》，《会计人员职权条例》,《会计人员工作规则》等法律法规有关会计核算一般原则，会计凭证和帐簿，内部审计和财产清查，成本清查等事项的规定八，记帐措施采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币九，一切会计凭证，帐簿，报表中多种文字记录取中文记载，数字用阿拉伯数字记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写十，企业以单价2023元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类:房屋及其他建筑物;机器设备；电子设备（如微机，复印机，机等）;运送工具；其他设备十一，各类固定资产折旧年限为房屋及建筑物35年；机器设备23年；电子设备，运送工具5年；其他设备5年固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的I,不再计提折旧；提前报废日勺固定资产要补提足折旧十二，购入的固定资产，以进价加运送，装卸，包装，保险等费用作为原则需安装的固定资产，还应包括安装费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价十三，固定资产必须由财务部协议办公室每年盘点一次，对盘盈，盘亏，报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经同意后，于年度决算时处理完毕资金，现金，费用管理十四，财务部要加强对资产，资金，现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝挥霍，良好运用，提高效益十五，银行帐户必须遵守银行日勺规定开设和使用银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现十六，银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄十七，银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用印鉴保管人临时出差由其委托他人代管十八，银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐按月与银行对帐单查对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡十九，根据已获同意签订日勺协议付款，不得变化支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理同意，不准变化收款单位（人）二十，库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结，保证库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金，银行日志帐数额分别与现金，银行存款总帐数额相符固定资产包括购建的房产、机械设备、办公设备、车辆、及企业购回的其他耐用设备等加强固定资产管理，本文试图从机电（办公）设备类资产方面着手，对固定资产管理方面进行某些探讨、账数管理1“固定资产”附属总分类账科目包括范围很广，各类资产时时使用周期、购建成本、维护保养、折旧比例、清理残值不尽相似建立“固定资产明细分类账”进行核算，反应固定资产的各类别比例、存在状态、账面价值及清理残值2根据管理需要总账“固定资产”科目下面按资产类别设置二级科目如“固定资产一一机电设备”、“固定资产一一办公设备”等等3对固定资产进行定期或不定期盘点检查固定资产账簿记录与否精确、设备与否完好，及时修护清理、调整账簿记录保证账实相符

二、平常管理设备类资产的平常管理工作详细包括1设备日勺维护保养和跟进建立设备资产维护保养档案负责搜集、整顿和更新机械设备“使用阐明书”、“维修保养协议”、平常维修记录等资料和文献

（2）编制管理表格，培训员工对有关人员进行必要日勺设备管理方面的培训I使机械设备平常管理维护工作可以贯彻到每个部门和员工

（3）设备升级改造、（大型设备）采购与安装、竣工（投产）验收

（4）固定资产台账管理，设备时请购审批、报废清理流程填写和审核、确认资产报损单（报废单）

（5）登记和保管固定资产明细账编制资产报表反应各会计时期各类资产明细项目的增减、折旧、清理、收回残料价值等信息

（6）对固定资产设备进行分类、编号填制资产设备管理卡建立、健全管理固定资产台账

（7）编写《机械设备安全操作规程》及有关的设备安全管理制度分类、整顿多种机械设备的保养、维护、安全操作的方面资料文献。