财政项目支出绩效评价报告

财政项目支出绩效评价报告项目名称临猗县工业发展资金项目主管部门临猗县工业和信息化局项目单位山西豪钢重工股份有限公司临猗县源泰热能有限公司委托单位临猗县财政局评价机构山西正源会计师事务所有限公司年月日20211025扶持临猗县工业发展资金项目财政补贴资金总额730万元，实际到位资金730万元该补贴资金全部用于项目建设中

3、利益相关方本次项目涉及的利益相关方包括1财政拨款部门临猗县财政局；2项目主管部门临猗县工业和信息化局；3项目建设单位山西豪钢重工股份有限公司和临猗县源泰热能有限公司4项目受益群体山西豪钢重工股份有限公司、临猗县源泰热能有限公司

4、项目组织实施情况1项目组织情况财政部门临猗县财政局负责审批、拨付预算资金，对项目资金的使用进行监管，组织开展绩效评价工作等主管部门临猗县工业和信息化局负责项目资金申报，对工业发展资金项目进行组织实施和监督管理等建设单位山西豪钢重工股份有限公司和临猗县源泰热能有限公司具体组织实施建设，与施工单位签订合同，组织竣工验收，拨付工程款项等2项目实施情况山西豪钢重工股份有限公司年产5万吨煤机配件生产项目主要建设内容；占地200亩，建筑总面积90000平方米，其中生产车间84000平方米，食堂1600平方米，办公楼1800平方米，研发楼2600平方米；主要购置数控切割机1台、端面铳床3台、龙门刨铳床1台、立式升降铳床1台、数控键1台、台车式加热炉1台、抛丸线1条、烤漆线1条、天然气加热炉1台、12500吨摩擦压力机1台、8000吨摩擦压力机1台、4000吨摩擦压力机1台、2000吨油压力机1台、1600吨油压力机1台、1000吨油压力机1台、1000KW中频炉3台、中部槽生产线1条等设备（生产线）及相关配套设施一期12500吨摩擦压力机、12500吨油压机、自动调质线、机加设备、建筑面积40000余平米的厂房和办公区域等，计划于2019年6月开工，于2021年12月完工二期项目剩余生产线建设，计划于2022年5月开工，于2023年12月完工临猗县源泰热能有限公司年产20万吨高档生活用纸主要建设内容新增200亩工业用地，碎浆车间3个、造纸车间3个、仓库、后加工车间、办公楼、职工宿舍、职工食堂等新增建筑面积39000平方米，新增碎浆机6台、双盘磨6台，多圆盘回收机8台，造纸机（新月型2800-1600）12台、分切机12台及各种配套设备，计划于2020年1月开工，于2021年12月完工

（二）项目绩效目标

1、项目总目标根据项目申报文件，山西豪钢重工股份有限公司实施目标为实现年产5万吨煤机配件、年实现利润5000万元、新增税收4000万元；临猗县源泰热能有限公司实施目标为实现年产20万吨生活用纸项目、新增税收9600万元

2、项目主要分解目标数量指标年产5万吨煤机配件项目新增工业用地情况、新增生产车间完成情况和新增生产线及各种配套设备完成情况；年产20万吨生活用纸项目新增工业用地情况、新增生产车间完成情况和新增生产线及各种配套设备完成情况质量指标验收通过率、技术先进性时效指标建设进度情况经济效益项目投产后增加的经济效益等情况社会效益项目的实施带动就业

二、绩效评价工作情况-绩效评价目的和依据财政支出绩效评价旨在改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置，提高公共服务水平本项目绩效评价是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对项目财政资金使用情况、财务管理状况进行检查；同时检查项目单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施是否得到有效执行等；评价绩效目标预定产出和效果的实现程度，总结项目实施的经验和主要做法，查找项目实施过程中存在的问题，对以后年度项目资金安排和监管提出建议本次项目评价所依据的法律、法规规章、政策文件，包括但不限于

1、《中华人民共和国预算法》；

2、《中华人民共和国预算法实施条例》；

3、中共山西省委山西省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》；

4、《临猗县财政局全面实施预算绩效管理工作的通知》（临财字

[2019]89号）；

5、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预

[2020]10号）；

6、临猗县财政局关于对2020年工业发展资金财政支出项目实施绩效评价的通知；

7、其他有关的法律、法规、规章及政策文件

（二）评价原则

1.科学规范原则绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量和定性分析相结合的方法规范进行

2.公正公平原则绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督

3.分级分类原则绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施

4.绩效相关原则绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系

（三）绩效评价指标体系根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》财预

[2020]10号、2018年12月6日中共山西省委山西省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、临猗县财政局《全面实施预算绩效管理工作》的通知临财字

[2019]89号的文件精神，遵循相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则，形成了临猗县工业发展资金财政支出项目的绩效评价指标体系评价指标体系分为四个一级指标即决策、过程、产出、效益，反映了一个项目从立项到产出、效益的整个过程结合项目的实际情况，又细分成项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、项目效益共9个二级指标以及立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性、资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、资料报备情况、年产5万吨煤机配件项目新增工业用地情况、年产5万吨煤机配件项目新增生产车间完成情况、年产5万吨煤机配件项目新增生产线及各种配套设备完成情况、年产20万吨生活用纸项目新增工业用地情况、年产20万吨生活用纸项目新增生产车间完成情况、年产20万吨生活用纸项目新增生产线及各种配套设备完成情况、验收通过率、技术先进性、建设进度情况、经济效益、社会效益、满意度24个三级指标，具体指标体系见下表标准一级指标二级指标三级指标分值立项依据充分性A1T

2.5项目立项A15立项程序规范性A1-

22.5决策A15绩效目标合理性A2-

12.5绩效目标A25绩效指标明确性A2-

22.5标准一级指标二级指标三级指标分值预算编制科学性A3-

12.5资金投入A35资金分配合理性A3-

22.5资金到位率B175资金管理B1预算执行率B1-2515资金使用合规性B1-35过程B25管理制度健全性B2T4组织实施B2制度执行有效性B2-2410资料报备情况B2-32年产5万吨煤机配件项目新增工业用地情况C1-15年产5万吨煤机配件项目新增生产车间完成情况5产出数量C1C1-2产出C4530年产5万吨煤机配件项目新增生产线及各种配套设备5完成情况C1-3年产20万吨生活用纸项目新增工业用地情况C1-45年产20万吨生活用纸项目新增生产车间完成情况5C1-5年产20万吨生活用纸项目新增生产线及各种配套设5备完成情况C-6验收通过率C2-15产出质量C210技术先进性C2-25产出时效C3建设进度情况C3T55经济效益D1T5项目效益D1效益D15社会效益D1-2515满意度D1-35四评价方法在评价工作开展过程中运用的方法主要为:

1、因素分析法因素分析法，是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素的方法本次绩效评价，分别就临猗县工业发展资金的立项依据、绩效目标设定、资金的使用、项目管理、项目产出及效益等因素，对临猗县工业发展资金项目进行分析评价

2、比较法比较法是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法本次绩效评价，通过实际绩效与目标绩效之间比较，以及项目实际情况与设定评价标准的比较等，对临猗县工业发展资金项目进行分析评价

3、公众评判法项目组通过对群众发放问卷方式，对临猗县工业发展资金项目进行评判的方法，评价该项目产出效益的实现程度

（五）绩效评价工作组及人员分工项目组分为领导组和工作组领导组主要负责评价方案的制定,评价人员的组织培训、实施过程的组织协调和督导、报告的复核等具体人员及分工见下表项目姓名职业证书及职称职责分工负责统筹协调，对主要绩效评价指标及组长王自强注册会计师评价情况进行复核负责绩效评价项目的组织实施、报告复副组长宁占利注册会计师核，对绩效评价工作质量负责工作组主要负责现场检查及报告编写，包括收集部门的制度文件、业务开展资料、检查财务资料，开展问卷调查等工作，具体人员及分工见下表项目姓名职业证书及职称职责分工负责项目绩效评价报告初步编写、指导现场负责人杨波审计师助理人员完成绩效工作成员张丽娇中级会计师绩效评价资料收集整理、分析成员王洁助理会计师绩效评价资料收集整理、分析六绩效评价工作过程本次绩效评价实施过程分为绩效评价前期准备、现场实施、绩效评价报告撰写和提交三个阶段绩效评价工作于2021年9月15日开始，前期通过审阅有关项目资料、进行访谈等方式搜集整理资料，编制绩效评价工作方案在此基础上，通过实施下列工作流程，完成评价工作

1、前期准备阶段2021年9月15日-9月19日1确定评价指标，制定评价工作底稿、评价报告内容；2根据文件规定时间，制定评价实施方案确定现场评价时间及人员分工；3确定被评项目单位需要分配的事项；4完成评价人员的培训；5收集整理被评价单位的相关资料；6研读临猗县财政局下发开展绩效评价工作的通知及相关文件

2、绩效评价现场实施阶段2021年9月20日-10月10日1被评单位撰写自评报告，并于9月25日前提交评价组；2评价组对提供的相关资料进行审查、复核和测评；3评价组到现场，按照评价标准和规范，进行调查走访，发放问卷调查，对各项指标进行计算和打分，初步形成评价结果；4就初步评价结果与被评单位交换意见

3、绩效评价报告撰写和提交阶段2021年10月n日TO月20日1评价组根据有关规定的要求，整理、综合分析项目相关信息，撰写被评单位的绩效评价报告2出具正式报告上报临猗县财政局

三、评价结论及绩效评价指标分析一评价结论绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分绩效评级分“优”、“良”、“中”、“差”最终绩效评价结果按照综合评分分级综合评分90-100分的为“优”，80-89分的为“良”，60-79分的为“中”，59分及以下的为“差”项目组按照本项目绩效评价工作方案确定的绩效评价指标、评价标准和评价方法，在对评价对象的绩效情况进行定量和定性分析的基础上，经综合评价，本项目得分为

86.18分，绩效评价等级为良其中决策类指标权重为15分，得分

11.5分，得分率为

76.67%；过程类指标权重为25分，得分为

21.5分，得分率为86%；产出类指标权重为45分，得分为

38.5分，得分率为

85.56%；效益类指标权重为15分，得分为

14.68分，得分率为

97.86%表3-1项目绩效评价得分表指标A项目决策B项目过程C项目产出D项目效益合计权重15254515100分值

11.

521.

538.

514.

6886.18得分率

76.67%86%

85.56%

97.86%

86.18%二绩效评价指标分析

1.决策类指标投入类指标从立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性6个方面对项目的投入情况进行考察，决策类指标分值15分，实际得分

11.5分,得分率

76.67%O具体得分情况如下表所示表3-2项目决策类指标得分情况二级指标.三级指标分值得分得分率立项依据充分性A1-

12.

52.5100%项目立项A15立项程序规范性A1-

22.5280%绩效目标合理性A2-

12.5280%绩效目标A25绩效指标明确性A2-

22.500%预算编制科学性A3T

2.

52.5100%资金投入A35资金分配合理性A3-

22.

52.5100%A1-1立项依据充分性项目立项依据为《临猗县发展和改革局企业投资项目备案证临发改备证》临发改备案

[2019]48号；临猗县发展和改革局《关于山西豪钢重工有限公司新建年产5万吨煤机配件生产项目分期建设情况说明》；《山西省企业投资项目备案证》项目代码-22-03-101761o项目立项依据充分满分

2.5分，根据绩效评价指标，本指标得分

2.5分，得分率摘要2

一、项目基本情况6

（一）项目概况6

（二）项目绩效目标10

二、绩效评价工作情况11

（一）绩效评价目的和依据11

（二）评价原则12

（三）绩效评价指标体系12

（四）评价方法14

（五）绩效评价工作组及人员分工15

（六）绩效评价工作过程16

三、评价结论及绩效评价指标分析17

（一）评价结论17

（二）绩效评价指标分析18

五、主要经验及做法、存在的问题和建议27（-）主要经验和做法27

（二）存在的问题27

（三）建议28附件1财政支出项目绩效评价指标体系29附件2社会调查问卷汇总分析报告33100%oAl-2立项程序规范性临猗县工业和信息化局《关于组织开展2020年县级工业项目建设专项资金申报工作的通知》中，申报项目须为县统计局固定资产入库项目，截止目前，临猗县源泰热能有限公司正在向临猗县统计局办理相关入库事宜项目立项程序基本规范，基本符合相关要求，申报项目经过了专家评审并得到有关部门批复满分

2.5分，根据绩效评价指标，本指标得分2分，得分率80沆A2-1绩效目标合理性年产5万吨煤机配件项目和年产20万吨生活用纸项目按照规定设立的绩效目标与建设实施项目内容相关，与预算资金量相匹配，但绩效目标过于宽泛，不易操作满分

2.5分，根据绩效评价指标，本指标得分2分，得分率80%A2-2绩效指标明确性经评价组核实，项目单位在开展绩效管理工作时，仅制定相关项目新增税收，无其他方面具体绩效目标满分2分，根据绩效评价指标，本指标得分0分，得分率0%A3-1预算编制科学性经评价组核实，年产5万吨煤机配件项目和年产20万吨生活用纸项目符合《临猗县工业发展专项资金管理暂行办法》支持方向，临猗县人民政府

[2020]25号专题会议纪要《研究关于2020年工业发展专项资金使用计划等相关事宜》讨论通过编制项目预算科学，依据充分，预算内容与建设内容相匹配，预算金额与建设任务相匹配满分

2.5分，根据绩效评价指标，本指标得分

2.5分，得分率100%oA3-2资金分配合理性经评价组核实，县政府会议决定，对豪钢重工有限公司的年产5万吨煤机配件生产一期项目给予410万元财政扶持，对临猗县源泰热能有限公司的20万吨生活用纸项目给予320万元财政扶持，项目预算资金分配较为科学、合理满分

2.5分，本指标得分

2.5分，得分率100%

2.过程类指标过程类指标从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、资料报备情况6个方面对项目的过程情况进行考察，过程类指标分值25分，实际得分

21.5分，得分率86%o具体得分情况如下表所示表3-3项目过程类指标得分情况二级指标三级指标分值得分得分率资金到位率Bl-155100%资金管理B1预算执行率B1-255100%15资金使用合规性B1-355100%管理制度健全性B2-14375%组织实施B2制度执行有效性B2-24250%10资料报备情况B2-

321.575%B1-1资金到位率经评价组核实，该建设项目财政扶持资金730万元，2020年12月28日，资金拨付到位730万元，资金到位率100%满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分5分，得分率100%B1-2预算执行率该建设项目财政到位资金730万元，实际支出730万元，预算执行率为100%该专项资金为补贴资金，年产5万吨煤机配件项目和年产20万吨生活用纸项目由企业全部自筹建设，垫资完成，先垫支，后补贴满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分5分，得分率100%B1-3资金使用合规性评价组通过检查相关支出凭证，资金使用符合相关规定，财务手续健全，审批程序完整，不存在挤占、挪用的情况满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分5分，得分率100%B2-1管理制度健全性经绩效评价组核实，项目单位结合工作实际，制定有《专项资金管理制度》、《设备安装的质量控制制度》、《项目建设工程合同管理制度》等各项管理制度，确保工作顺利开展但没有制定有关的项目整体的管理制度，难以保障项目规范、科学、高效、有序的实施满分4分，根据绩效评价指标，本指标得分3分，得分率75机B2-2制度执行有效性此次评价组人员通过查阅相关文件与工作人员访谈，了解到制度执行情况项目招投标资料、合同等资料齐全并及时归档，项目实施按相关规定执行，资金支付按照《专项资金管理制度》但未建立专账核算，项目完工验收手续不完善，竣工验收证明书设计单位、监理单位未盖章等情况满分4分，根据绩效评价指标，本指标得分2分，得分率50%B2-3资料报备情况经绩效评价组核实，项目实施单位按有关部门要求报送《临猗县2021年各月重点项目推进情况表》，但存有报送材料中当月完成投资与实际投资情况不符满分2分，根据绩效评价指标，本指标得分

1.5分，得分率75%O

3.产出类指标产出类指标从年产5万吨煤机配件项目新增工业用地情况、年产5万吨煤机配件项目新增生产车间完成情况、年产5万吨煤机配件项目新增生产线及各种配套设备完成情况、年产20万吨生活用纸项目新增工业用地情况、年产20万吨生活用纸项目新增生产车间完成情况、年产20万吨生活用纸项目新增生产线及各种配套设备完成情况、验收通过率、技术先进性、建设进度情况9个方面对项目的产出情况进行考察，产出类指标分值45分，实际得分

38.5分，得分率

85.56%具体得分情况如下表所示表3-4项目产出类指标得分情况二级指标三级指标分值得分得分率年产5万吨煤机配件项目新增工业用地情况55100%C1-1年产5万吨煤机配件项目新增生产车间完成情

54.590%况C1-2年产5万吨煤机配件项目新增生产线及各种配

54.590%套设备完成情况C1-3年产20万吨生活用纸项目新增工业用地情况55100%C1-4年产20万吨生活用纸项目新增生产车间完成55100%情况C1-5产出数量C1年产20万吨生活用纸项目新增生产线及各种配5240%30套设备完成情况C1-6产出质量C2验收通过率C2-155100%10技术先进性C2-255100%产出时效C3建设进度情况C3-

152.550%5C1-1年产5万吨煤机配件项目新增工业用地情况经项目组核实，山西豪钢重工股份有限公司年产5万吨煤机配件项目于2010年10月20日办理了晋2020临猗县不动产权第号不动产权证书，占地面积约

130930.72肝约合

196.4亩满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为5分，得分率100沆C1-2年产5万吨煤机配件项目新增生产车间完成情况经评价组核实，截至目前，山西豪钢重工股份有限公司年产5万吨煤机配件项目，按照《建设工程规划许可证》许可证号建字第0009号,完成锻造装配车间地上39960平方米，配电室地上

297.5平方米，共完成

40257.5平方米剩余

11051.35平方米建筑未建满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为5分，得分率100%C1-3年产5万吨煤机配件项目新增生产线及各种配套设备完成情况经评价组核实，山西豪钢重工股份有限公司年产5万吨煤机配件项目完成数控切割机1台、端面铳床3台、龙门刨铳床1台、立式升降铳床1台、数控辕1台、台车式加热炉1台、天然气加热炉1台、12500吨摩擦压力机1台、2000吨油压力机1台；12500吨摩擦压力机生产线、3150吨油压机生产线、链轮线生产线、槽帮生产线已经投入生产抛丸线1条、烤漆线1条、8000吨摩擦压力机1台、4000吨摩擦压力机1台、8000吨摩擦压力机1台、4000吨摩擦压力机1台、1600吨油压力机1台、1000吨油压力机1台、1000KW中频炉3台和中部槽生产线1条等设备（生产线）及相关配套设施未完成满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为

4.5分,得分率90%oC1-4年产20万吨生活用纸项目新增工业用地情况经评价组核实，临猗县源泰热能有限公司年产20万吨高档生活用纸项目于2021年8月19日、2021年8月20日、2021年9月26日向临猗县自然资源局支付了元、元、30000元，不动产权证书正在办理中满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为5分，得分率100%C1-5年产20万吨生活用纸项目新增生产车间完成情况经评价组核实，经评价组核实，临猗县源泰热能有限公司年产20万吨高档生活用纸项目完成了碎浆车间1个

9995.4平方米、造纸车间1个

9995.4平方米、仓库

10175.6平方米、办公楼

3540.35平方米、职工宿舍楼

38.

554.7平方米、职工食堂640平方米和厂区大门

17.76平方米等新增建筑面积

38019.21平方米满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为5分，得分率100%C1-6年产20万吨生活用纸项目新增生产线及各种配套设备完成情况经评价组核实，临猗县源泰热能有限公司年产20万吨高档生活用纸项目完成了新增碎浆机2台、双盘磨2台，多圆盘回收机3台，造纸机（新月型2800-1600）6台、分切机4台及各种配套设备目前项目一期四台纸机已投入生产碎浆机4台、双盘磨4台，多圆盘回收机5台，造纸机（新月型2800-1600）6台、分切机8台未完成满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为2分，得分率40%C2-1验收通过率经评价组核实，项目单位通过专家组审核，完成项目已完成自验,全部通过满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为5分，得分率100%C2-2技术先进性经评价组核实，年产5万吨煤机配件项目，采用了先进设备、技术和工艺，技术员工熟练操作，使用可靠，且安全环保，本项目产品质量优良，降低生产成本，市场竞争力强年产20万吨生活用纸项目采用高速卫生纸机系采用新月成型技术，该技术为目前在卫生纸机领域的最高成型技术，具有纸机车速高、纸的质量好，并且质量稳定等优点；增加了产品种类，提高了产品质量，降低了能耗，进而提升了企业行业竞争力满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为5分，得分率100%C3-1建设进度情况经评价组核实，年产5万吨煤机配件一期项目，计划完成时间为2021年6月，截止目前，仍存有部分建设项目未能及时完成年产20万吨生活用纸项目申报时，一期项目已完工，二期计划完成时间为2021年12月底，截止目前，存有部分建设项目未能及时完成满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分为

2.5分，得分率50%o

4.效益类指标效益类指标从经济效益、社会效益、满意度3个方面对项目的效益情况进行考察，效益类指标分值15分，实际得分

14.68分，得分率

97.86%o具体得分情况如下表所示:表3-5项目效益类指标得分情况二级指标三级指标分值得分得分率经济效益D1-155100%项目效益D1社会效益D1-255100%15满意度D1-

354.

6893.6%D1-1经济效益通过年产5万吨煤机配件生产一期项目的实施，因生产产品种类的增加，带来销售收入的增加12500吨摩擦压力机生产线生产的主要产品为柱窝、柱帽、连接头、链轮体、推杆尾，截至目前，带来收入1300万元；3150吨油压机生产线生产的主要产品为缸体，轮毂，带来收入150万元；链轮线生产线生产的主要产品为链轮体半成品、链轮体成品、链轮组件，带来收入200万元；槽帮生产线带来收入200万元通过年产20万吨生活用纸项目的实施，目前项目一期四台纸机已投产生产，生产产品主要为原纸，年产量达到75000吨，年产值可达45000万元，年创税1350余万元满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分5分，得分100吼D1-2社会效益通过项目实施，公司市场得到拓宽和加强，产品品种得到增加，提高了产品质量，降低了能耗，进而提升了企业行业竞争力，促进国民经济和地方经济的发展，增加了就业岗位满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分5分，得分率100%D1-3满意度评价组本次采用网上调查的方式进行满意度调查，共收回问卷10份根据满意度调查问卷数据信息统计显示，5个题目的总得分为

93.6分，受益对象的满意度为

93.6%满分5分，根据绩效评价指标，本指标得分

4.68分,得分率

93.6%

四、绩效评价结果应用建议

（一）加强督促问题整改将绩效评价结果及时反馈被评价单位,对绩效评价单位下达整改通知书，督促单位对存在的问题及时整改，并反馈整改情况，对整改情况进行跟踪调查

（二）及时公开评价结果将绩效评价报告在财政局门户网站上向社会公开，接受社会监督

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验和做法

1、项目立项依据充分，资金使用规范，财务手续健全，严格执行《临猗县工业发展专项资金管理暂行办法》

2、及时办理好相关施工手续和安全措施，保证了整个工程安全有序进行，保证施工人员安全

（二）存在的问题

1、项目管控制度不完善，阶段性目标不明确该项目阶段性目标不够详细具体，没有具体实施计划，项目如何按年逐步推进，没有很清晰的年度指标，导致实际进度过缓

2、没有按规定实行专账管理根据《临猗县工业发展专项资金管理办法》中规定，项目实施单位专项资金的没有使用专用账户进行管理和核算

3、申报资料不规范、报备信息不准确该项目申报资料未严格按照申报通知条件要求进行申报，报备信息完成投资与实际情况不符

4、项目主管及实施单位绩效管理意识淡薄，未建立绩效管理理念，设立的具体绩效指标不完善，自评报告质量不够

（三）建议针对上述问题，评价组提出以下建议

1、项目主管部门在项目实施过程中，应结合企业的实际发展情况，制定项目年度的实施计划及年度目标，完善项目管控制度，加强进度控制和质量控制，通过跟踪检查及时掌握项目执行进度和实施质量，确保实现预期绩效目标

2、项目单位对专项资金进行独立核算，企业配套的自有资金和财政补贴资金进入专账核算，确保资金的专款专用及方便审核评价，从而更好地提高工业产业发展资金项目的效果

3、项目单位应严格按照申报通知要求进行申报，补充完善申报资料，报备信息应如实报备，便于主管部门掌握项目实际动态信息

4、加强绩效管理工作意识，根据业务特点制定切实可行绩效目标，根据绩效目标指导业务工作的开展，项目完成后结合项目实际开展绩效自评工作，完善自评报告的内容

（一）项目概况机械制造业是国民经济的基础产业，它的发展直接影响到国民经济各部门的发展，也影响到国计民生和国防力量的加强，因此，各国都把机械制造业的发展放在首要位置任何行业的发展，必须依靠机械制造业的支持并提供装备随着日益呈现的全球性能源紧缺，以矿产为主的资源战略已形成为各地区经济发展的重要推动力开采矿产资源离不开矿山机械山西豪钢锻造有限公司从事矿山机械及铸件生产已有多年，是生产各种矿山机械的专业公司，该公司在充分调查、研究、论证的基础上，决定新建年产5万吨煤机配件项目造纸工业是一个与国民经济发展和社会文明建设息息相关的重要产业在经济发达国家纸及纸板消费量增长速度与其国内生产总值增长速度同步在现代经济中所发挥的作用已越来越多地引起世人瞩目，被国际上公认为“永不衰竭”的工业，面对造纸行业如此巨大的市场和发展潜力，临猗县源泰热能有限公司提出了建设年产20万吨高档生活用纸项目为贯彻落实省委“四为四高两同步”的总体思路和要求，按照市委“五抓一优一促”的部署安排，进一步加大企业技术改造力度，加快项目建设步伐，促进我县工业转型高质量发展根据《临猗县人民政府办公室关于印发临猗县工业发展专项资金管理暂行办法》的通知（临政办发

[2020]78号），在全县工业和信息化领域开展2020年县级工业项目建设专项资金工作附件1:财政支出项目绩效评价指标体系一级指二级分分分值三级指标指标解释评价标准得分标指标值值项目立项是否符合法律法规、相关决策项目立项立项依据充分性政策、发展规划以及部门职责，用以

①项目立项符合相关法律法规、相关政策、发展规划及部门职

1552.

52.5A A1A1-1反映和考核项目立项依据情况责得

2.5分项目申请、设立过程是否符合相关

①项目按照规定的程序申请设立得1分；

②审批文件、材料符立项程序规范性

2.5要求，用以反映和考核项目立项的规合相关要求得1分；

③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、2A1-2范情况风险评估等得

0.5分项目所设定的绩效目标是否依据充

①项目有绩效目标得1分；

②项目绩效目标与实际工作内容具绩效目标合理性分，是否符合客观实际，用以反映和有相关性得

0.5分；

③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩

2.52A2-1考核项目绩效目标与项目实施的相符水平得

0.5分；

④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配得绩效目标情况

0.5分5A2依据绩效目标设定的绩效指标是否

①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标得1分；

②通过绩效指标明确性清晰、细化、可衡量等，用以反映和

2.5清晰、可衡量的指标值予以体现得1分；

③与项目目标任务数或0A2-2考核项目绩效目标的明细化情况计划数相对应得

0.5分项目预算编制是否经过相关论证、有明确标准，资金额度与年度目标是

①预算编制经过科学论证得1分；

②预算内容与项目内容匹配资金投预算编制科学性

52.5否相适应，用以反映和考核项目预算得

0.5分；

③预算额度测算依据充分，按照标准编制得

0.5分；

2.5入A3A3-1编制的科学性、合理性情况

④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配得

0.5分一级二级指分值三级指标指标解释评价标准得分指标标分值分值项目预算资金分配是否有测算依据，资金分配合理性与补助单位实际是否相适应，用以反

①预算资金分配依据充分得

1.25分；

②资金分配额度合理，

2.

52.5A3-2映和考核项目预算资金分配的科学与项目单位或地方实际相适应得

1.25分性、合理性情况实际到位资金与预算资金的比率，资金到位情况以项目预算批复文件为标准，根据项目实际到位资金占预算资5用以反映和考核资金落实情况对项目5B1-1金的比重计算得分，得分二资金到位率X5分实施的总体保障程度项目预算资金是否按照计划执行，预算执行率以项目实际到位资金为标准，根据项目实际使用资金占实际到5用以反映或考核项目预算执行情况5资金管15B1-2位资金的比重计算得分，得分二预算执行率X5分理B1

①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办项目资金使用是否符合相关的财务法的规定得

1.25分；

②资金的拨付有完整的审批程序和手续资金使用合规性5管理制度规定，用以反映和考核项目得

1.25分；

③符合项目预算批复或合同规定的用途得

1.25分；5过程B1-325资金的规范运行情况

④存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况得

1.25分B项目实施单位的财务和业务管理制管理制度健全性度是否健全，用以反映和考核财务和

①已制定或具有相应的财务和业务管理制度，得2分；

②财务43B2-1业务管理制度对项目顺利实施的保障和业务管理制度合法、合规、完整，得1分情况组织实施10B2

①遵守相关法律法规和相关管理规定，得1分；

②项目调整及项目实施是否符合相关管理规定，制度执行有效性支出调整手续完备，得1分；

③项目合同书、验收报告、技术鉴4用以反映和考核相关管理制度的有效2B2-2定等资料齐全并及时归档，得1分；

④项目实施的人员条件、场执行情况地设备、信息支撑等落实到位，得1分一级指分分值三级指标指标解释评价标准得分标二级指标值分值项目实施单位是否按有关部门要求资料报备情况

①按有关部门要求报送相关材料，得1分

②报送材料及时、完2报送相关材料，报送材料是否及时、

1.5B2-3整、真实，得1分完整、真实年产5万吨煤机配件项目实际完成情况与计划进行比较，5用以反映和考核项目产出数量目标的按备案执行得满分，根据实际完成情况，酌情扣分5项目新蜡工业用地情实现程度况年产5万吨煤机配件项目实际完成情况与计划进行比较，产出数量项目新增生产车间5用以反映和考核项目产出数量目标的按备案执行得满分，根据实际完成情况，酌情扣分

4.5产出04530C1完成情况实现程度年产5万吨媒机配件项目实际完成情况与计划进行比较，项目新增生产线及各5用以反映和考核项目产出数量目标的按备案执行得满分，根据实际完成情况，酌情扣分

4.5种配套设备完成情况实现程度年产20万吨生活用纸项目实际完成情况与计划进行比较，项目新增工业用地情5用以反映和考核项目产出数量目标的按备案执行得满分，根据实际完成情况，酌情扣分5况实现程度年产20万吨生活用纸项目实际完成情况与计划进行比较，项目新堵生产车5用以反映和考核项目产出数量目标的按备案执行得满分，根据实际完成情况，酌情扣分5实现程度间完成情况年产20万吨生活用纸项目实际完成情况与计划进行比较，项目新增生产线及各5用以反映和考核项目产出数量目标的按备案执行得满分，根据实际完成情况，酌情扣分2种配套设备完成情况实现程度一级指分值三级指标指标解释评价标准得分标二级指标分值分值项目完成的质量达标产出数与实际产出质量

①项目单位通过专家组审核得2分；

②完成项目已完成自验，10验收通过率C2-15产出数的比率，用以反映和考核项目5C2全部通过得3分产出质量目标的实现程度产出实效项目完成的质量达标产出数与实际项目的实施采用先进的设备、技术和工艺，提高产品质量，拓5技术先进性C2-255C3产出数的比率，用以反映和考核项目宽产品市场，提高市场竞争力，得5分；产出质量目标的实现程度实际完成时间项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间项目实际完成时间与计划完成时间产出时效建设进度情况计划完成时间按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的55的比较，用以反映和考核项目产出时

2.5C3C3-1时间全部及时完成得满分，具体视完成程度酌情扣分效目标的实现程度经济效益D15项目实施产生的经济效益项目投产后增加的经济效益等情况5效益项目效益1515社会效益D1-25项目实施产生的社会综合效益项目的实施带动就业5D D1满意度D1-35得分;有效调查问卷分数平均值X5分X100%

4.68群众对项目实施效果的满意程度合计

86.18附件2社会调查问卷汇总分析报告临猗县工业发展资金项目绩效评价群众满意度调查

一、调查对象与调查内容

（一）调查对象本次调查对象山西豪钢锻造有限公司、临猗县源泰热能有限公司的相关人员

（二）调查内容调查内容主要为是否了解2020年度临猗县工业发展资金项目；项目实施后，对本企业整体发展的贡献是否满意；项目实施后，对本企业技术装备水平提升的评价是否满意；是否因为有专项发展资金的补贴和保障决定采取启用新技术、扩展新项目和准备筹备上市等行动；对2020年度临猗县工业发展资金项目是否满意

二、调查方法与调查方式

（一）调查方法针对上述问卷调查对象开展问卷调查，在问卷调查全面开展之前，先对部分样本问卷进行论证，依据论证结果对问卷和问卷方案进行修改和调整，以保证调研切合实际，顺利进行

（二）调查方式本次调查工作人员采用发放调查问卷的方式，共收回问卷10份

（三）调研安排根据项目进度安排，评价组于2021年9月对调查对象开展问卷调查并回收、分析

三、调查问卷的评价方法针对调查问卷设置了5个客观题，每题20分，总分为100分客观题各选项的评分值选项非常满意为100%,满意为80%,满意度一般为60%,不太满意为40%,不满意为0%最后根据有效调查问卷分数的平均值为满意度指标打分

四、调查问卷的分析

（一）被调查对象代表性分析

1、基本情况被调查的对象为山西豪钢锻造有限公司、临猗县源泰热能有限公司相关人员，采取发放调查问卷的方式

2、样本回收率、有效问卷率本次收回问卷10份，有效问卷10份

3、代表性分析有针对性的选择不同职业、年龄、性别的人员进行调查，调查问卷样本选择具有足够的代表性

（二）基本问题分析

1、您是否了解2020年度临猗县工业发展资金项目根据调查问卷结果显示，60%的受访者对2020年度临猗县工业发展资金项目了解，40%的受访者对2020年度临猗县工业发展资金项目了解很少

2、项目实施后，您对本企业整体发展的贡献是否满意根据调查问卷结果显示，80%的受访者对本企业整体发展的贡献非常满意，10%的受访者对本企业整体发展的贡献较为满意，10%的受访者对本企业整体发展的贡献满意度一般分析得出，受访者对本企业整体发展的贡献非常满意

3、项目实施后，您对本企业技术装备水平提升的评价是否满意根据调查问卷结果显示，80%的受访者对本企业技术装备水平提升的评价非常满意，10%的受访者对本企业技术装备水平提升的评价较为满意，10%的受访者对本企业技术装备水平提升的评价满意度一般分析得出，受访者对本企业技术装备水平提升的评价非常满意

4、是否因为有专项发展资金的补贴和保障决定采取启用新技术、扩展新项目和准备筹备上市等行动根据调查问卷结果显示，100%的受访者对因为有专项发展资金的补贴和保障决定采取启用新技术、扩展新项目和准备筹备上市等行动

5、您对2020年度临猗县工业发展资金项目是否满意根据调查问卷结果显示，100%的受访者对2020年度临猗县工业发展资金项目总体评价满意

（三）满意度分析本次问卷调查，共整理10份问卷，综合得分为

93.6分，具体满意度分项得分见附表附表满意度分析得分情况满意度评价内容得分率

1、您是否了解2020年度临猗县工业发展资金项目

802、项目实施后，您对本企业整体发展的贡献是否满意

943、项目实施后，您对本企业技术装备水平提升的评价是否满意

944、是否因为有专项发展资金的补贴和保障决定采取启用新技术、100扩展新项目和准备筹备上市等行动

5、您对2020年度临猗县工业发展资金项目是否满意100综合满意度

93.6通过项目的实施，山西豪钢锻造有限公司新建年产5万吨煤机配件项目采用先进成熟的工艺技术，节能环保生产，可向社会提供更多的劳动就业岗位，构建和谐社会临猗县源泰热能有限公司建设年产年产20万吨高档生活用纸项目，在技术上，引进国内先进的制造技术，提高产品的工艺质量和科技含量，大力发展绿色、环保产品，提高产品附加值和企业核心竞争力临猗县工业发展资金项目财政补贴资金总额730万元

（二）评价结论绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分绩效评级分“优”、“良”、“中”、“差”最终绩效评价结果按照综合评分分级综合评分90-100分的为“优”，80-89分的为“良”，60-79分的为“中”，59分及以下的为“差”项目组按照本项目绩效评价工作方案确定的绩效评价指标、评价标准和评价方法，在对评价对象的绩效情况进行定量和定性分析的基础上，经综合评价，本项目得分为

86.18分，绩效评价等级为良表3-1项目绩效评价得分表指标A项目决策B项目过程C项目产出D项目效益合计权重15254515100分值

11.

521.

538.

514.

6886.18得分率

76.67%86%

85.56%

97.86%

86.18%

（三）主要经验和做法

1、项目立项依据充分，资金使用规范，财务手续健全，严格执行《临猗县工业发展专项资金管理暂行办法》

2、及时办理好相关施工手续和安全措施，才能保证整个工程安全有序进行，保证施工人员安全

（四）存在的问题

1、项目管控制度不完善，阶段性目标不明确该项目阶段性目标不够详细具体，没有具体实施计划，项目如何按年逐步推进，没有很清晰的年度指标，导致实际进度过缓

2、企业没有按规定实行专账管理根据《临猗县工业发展专项资金管理办法》中规定，项目实施单位专项资金的没有使用专用账户管理进行管理和核算

3、申报资料不规范、报备信息不准确该项目申报资料未严格按照申报通知条件要求进行申报，报备信息完成投资情况与实际不符情况

4、项目主管及实施单位绩效管理意识淡薄，未建立绩效管理理念，设立的具体绩效指标不完善，自评报告质量不够

（五）建议针对上述问题，评价组提出以下建议

1、项目主管部门在项目实施过程中，应结合企业的实际发展情况，制定项目年度的实施计划及年度目标，完善项目管控制度，加强进度控制和质量控制，通过跟踪检查及时掌握项目执行进度和实施质量，确保实现预期绩效目标

2、项目单位对专项资金进行独立核算，企业配套的自有资金和财政补贴资金进入专账核算，确保资金的专款专用及方便审核评价，从而更好地提高工业产业发展资金项目的效果

3、项目单位应严格按照申报通知要求进行申报，补充完善申报资料，报备信息应如实报备，便于主管部门掌握实际情况

4、加强绩效管理工作意识，根据业务特点制定切实可行绩效目标，根据绩效目标指导业务工作的开展，项目完成后结合项目实际开展绩效自评工作，完善自评报告的内容绩效评价报告临猗县财政局我们接受临猗县财政局委托，组织绩效评价工作组，遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，对临猗县工业发展资金项目支出进行绩效评价绩效评价工作根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》财预

[2020]10号、中共山西省委山西省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件要求实施绩效评价经过评价方案制定与论证、基础数据采集、现场核实、问卷调查等环节,遵循规范的评价程序，运用科学的指标体系与方法，形成了最终的评价结果现将绩效评价工作报告如下

一、项目基本情况一项目概况

1、项目背景和目的1项目立项背景机械制造业是国民经济的基础产业，它的发展直接影响到国民经济各部门的发展，也影响到国计民生和国防力量的加强，因此，各国都把机械制造业的发展放在首要位置任何行业的发展，必须依靠机械制造业的支持并提供装备随着日益呈现的全球性能源紧缺，以矿产为主的资源战略已形成为各地区经济发展的重要推动力开采矿产资源离不开矿山机械山西豪钢锻造有限公司从事矿山机械及铸件生产已有多年，是生产各种矿山机械的专业公司，该公司在充分调查、研究、论证的基础上，决定新建年产5万吨煤机配件项目造纸工业是一个与国民经济发展和社会文明建设息息相关的重要产业在经济发达国家纸及纸板消费量增长速度与其国内生产总值增长速度同步在现代经济中所发挥的作用已越来越多地引起世人瞩目，被国际上公认为“永不衰竭”的工业，面对造纸行业如此巨大的市场和发展潜力，临猗县源泰热能有限公司提出了建设年产20万吨高档生活用纸项目为贯彻落实省委“四为四高两同步”的总体思路和要求，按照市委“五抓一优一促”的部署安排，进一步加大企业技术改造力度，加快项目建设步伐，促进我县工业转型高质量发展根据《临猗县人民政府办公室关于印发临猗县工业发展专项资金管理暂行办法》的通知临政办发

[2020]78号，在全县工业和信息化领域开展2020年县级工业项目建设专项资金工作2项目立项目的山西豪钢锻造有限公司新建年产5万吨煤机配件项目，采用先进成熟的工艺技术，节能环保生产，可向社会提供更多的劳动就业岗位,为构建和谐社会做出贡献临猗县源泰热能有限公司建设年产年产20万吨高档生活用纸项目，在技术上，引进国内先进的制造技术，提高产品的工艺质量和科技含量，大力发展绿色、环保产品，提高产品附加值和企业核心竞争力3项目立项依据

①《临猗县工业发展专项资金管理暂行办法》；

②临猗县工业和信息化局《关于2020年工业发展专项资金使用计划的报告》；

③临猗县工业和信息化局《关于追加2020年工业发展专项资金的申请》；

④临猗县人民政府

[2020]25号专题会议纪要《研究关于2020年工业发展专项资金使用计划等相关事宜》；

⑤《临猗县发展和改革局企业投资项目备案证临发改备证》临发改备案

[2019]48号；

⑥临猗县发展和改革局《关于山西豪钢重工有限公司新建年产5万吨煤机配件生产项目分期建设情况说明》；

⑦运城市生态环境局临猗分局《关于山西豪钢重工有限公司年产5万吨煤机配件生产项目环境影响报告书的批复》临环审字[20191222号文件；

⑧《山西省企业投资项目备案证》项目代码-22-03-101761；

⑨运城市行政审批服务管理局《关于临猗县源泰热能有限公司年产20万吨高档生活用纸项目环境影响报告书的批复》运审管审函[20201186号文件

2、项目资金来源及使用情况经临猗县人民政府

[2020]25号专题会议纪要《研究关于2020年工业发展专项资金使用计划等相关事宜》讨论通过，对豪钢重工有限公司的年产5万吨煤机配件生产一期项目给予410万元财政扶持，对临猗县源泰热能有限公司的20万吨生活用纸项目给予320万元财政。