《财政税收体制改革》课件

财政税收体制改革财政税收体制改革是国家经济体制改革的重要组成部分，对促进经济社会发展具有重要意义改革背景和必要性经济发展需求深化改革的需要

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2.12经济发展进入新常态，需要财深化财税体制改革是全面深化税体制提供有力支撑改革的重要组成部分国际形势变化财政收入不足

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4.34全球经济一体化加速，需要财财政收入与支出矛盾突出，需税体制适应国际规则要改革完善税收制度主要目标和任务提高效率促进公平支持发展优化财政税收体制，提高资金使用效率，增建立公平公正的税收制度，缩小收入差距，优化税收结构，加大对科技创新、实体经济强财政可持续性促进社会公平的支持力度，促进经济高质量发展完善税收法律体系法律体系完整法治精神建立健全税收法律体系，确保税以法治精神为导向，严格依法治收法律体系完整、严密、科学税，维护税收秩序，确保税收公平公正税收法治加强税收立法工作，及时修订完善税收法律法规，适应经济社会发展需要优化税种结构合理税负分担促进经济发展提高税收效率不同税种之间税负分担更合理，避免某一类优化税种结构有利于促进经济结构调整，推税种结构优化有利于简化税制，提高税收征税种负担过重动经济高质量发展管效率，降低征纳成本深化增值税改革完善税收制度1优化增值税税率结构，降低企业税负简化征管流程2优化增值税申报流程，提高纳税人便利性加强监管力度3严厉打击偷逃增值税行为，维护税收公平正义推进所得税改革个人所得税优化个人所得税制度，完善个人所得税税制，合理调整税率结构，加大对中等收入群体税收扶持力度，降低高收入群体税负，促进社会公平企业所得税优化企业所得税制度，完善企业所得税税制，简化税收征管流程，降低企业税收负担，激发企业创新活力，促进经济发展税收优惠完善税收优惠政策，优化税收优惠结构，提高税收优惠精准性，引导资金流向科技创新、绿色发展等重点领域，促进经济转型升级规范房地产税征收统一征收标准完善征管制度建立全国统一的房地产税征收标准，确保建立健全房地产税征管制度，加强税收征公平公正管能力建设规范评估方法，防止地方政府随意调整税提高税收征管效率，防止偷税漏税现象发收政策，影响市场秩序生，确保税收公平公正加强地方税种建设拓展地方税收收入来增强地方税收收入稳

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2.12源定性地方税种是地方政府财政收入健全地方税种体系，能够更好的重要来源，完善地方税种有地适应经济发展变化，并有效利于提高地方财政自主权和管防止地方税收收入波动理能力提高地方税收管理效促进地方经济发展

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4.34率地方税收政策的制定和实施应加强地方税种建设，能够提高与地方经济发展相适应，发挥地方税收管理水平，并有效防税收的调节作用，促进地方经范和化解地方税收风险济高质量发展健全税收征管体系优化征管流程加强税收执法简化税收申报流程，提高税务服务效率，提升纳税人满意度依法严厉打击偷税漏税行为，维护公平公正的税收秩序运用现代科技加强队伍建设积极运用大数据、云计算、人工智能等技术，提升税收征管能力加强税收征管队伍建设，提高税务人员素质，提升税收征管水平提高税收资源配置效率落实税收优惠政策精准扶持降低负担公平公正鼓励科技创新、绿色发展和中小企业发展，减轻企业税收负担，激发市场活力，促进经确保税收优惠政策公平公正，透明公开，有促进产业结构优化升级济增长效落实促进区域协调发展促进区域协调发展是经济发展通过优化资源配置，促进区域推动城乡融合发展，缩小区域加强区域合作，共同推动区域的重要目标间要素流动和产业转移发展差距经济发展推进税收信息化建设数据共享1建立税收信息共享平台，实现部门间信息互联互通智能税务2运用人工智能、大数据等技术，构建智能税务系统线上服务3提供便捷的线上办税服务，提升纳税人体验安全保障4加强网络安全防护，确保税收信息安全税收信息化建设是现代税收管理的重要组成部分通过信息化手段，可以实现税收征管的自动化、智能化和高效化，提升税收管理水平，优化税收营商环境，促进税收事业健康发展建立社会公众参与机制征求意见公开信息定期征求公众对税收政策、税收征管等方及时公开税收相关信息，包括税收政策、面的意见建议，并及时进行回应税收征管、税收收入、税收支出等通过问卷调查、座谈会等形式，了解公众对税收政策的满意度，不断完善税收政通过政府网站、媒体等渠道，提高税收透策明度，增强公众对税收工作的了解发挥税收对经济社会的调控作用优化资源配置稳定宏观经济税收政策可以引导资金流向，促税收政策可以调节总需求，控制进重点产业发展，例如鼓励科技通货膨胀，促进经济平稳运行创新和绿色发展调节收入分配通过税收制度，可以缩小收入差距，实现社会公平持续优化营商环境优化税收环境简化行政审批优化市场监管完善法治环境降低企业税费负担，简化税收加快审批流程，减少审批环加强市场监管，营造公平竞争加强知识产权保护，完善法律申报流程，提高税收透明度节，提高审批效率的市场环境法规，维护市场秩序打造公平公正税收秩序规范税收执法优化税收服务加强税收宣传依法行政，严格执行税收法律提供优质高效的纳税服务，为加强税收政策宣传，提高纳税法规，杜绝税收执法随意性，纳税人提供便利和支持，降低人税收法律意识和依法纳税的维护纳税人合法权益纳税人负担自觉性加强税务稽查，打击偷税漏税积极回应纳税人诉求，及时解通过多种渠道，广泛宣传税收行为，维护税收公平，营造良决纳税人遇到的问题，提升纳政策，引导纳税人自觉履行纳好的纳税环境税人满意度税义务提升税收服务效能简化办税流程优化税收政策，减少办税环节加强信息公开及时发布税收政策信息，方便纳税人查询提供优质服务建立便捷高效的纳税服务体系，提升纳税人满意度强化税收风险管控加强税收风险识别完善税收风险防控体系12建立健全税收风险识别机制，建立多层次、立体化的税收风及时发现和预警税收风险险防控体系，有效控制和化解税收风险强化税收风险应对措施提高税收风险管控水平34制定科学有效的风险应对措不断提升税收风险管控能力，施，提高税收风险应对能力维护税收秩序，保障国家税收安全推进财税体制改革开放深化国际税收合作1加强与国际组织和国家之间的沟通与协作扩大财税领域开放2吸引外资参与财税改革借鉴国际先进经验3学习国际先进的财税管理模式和制度提升财税管理能力4适应国际经济发展新形势推进财税体制改革开放是深化财税体制改革的重要组成部分，也是适应全球化发展趋势和构建新发展格局的必然要求财税体制改革开放可以促进财税管理体系与国际接轨，优化资源配置，提高税收征管效率，为中国经济高质量发展提供坚强保障发挥好税收的再分配功能缩小贫富差距改善民生福祉通过税收政策调节收入分配，有效缓解社会收将税收收入用于教育、医疗、养老等社会事入分配差距，促进社会公平正义业，提高人民生活水平，增强人民幸福感完善社会保障体系促进可持续发展用好税收杠杆，建立健全社会保障制度，为弱运用税收手段引导资源节约、环境保护，促进势群体提供基本生活保障，提升社会安全网的经济社会协调发展，实现高质量发展覆盖面进一步降低实体经济税费负担降低实体经济税费负担，促进企业发展，是深化供给侧结构性改革的重要举措通过减税降费，优化营商环境，提升企业活力，增强企业竞争力1000B税费负担10%税费负担10%税费负担实施减税降费政策，减轻企业负担，稳定市场预期，推动经济高质量发展助力构建新发展格局促进国内大循环畅通国内国际双循环推动高质量发展提升国内消费水平，扩大内需增强产业链供应链韧性，构建开放型经济新构建现代化经济体系，实现经济社会可持续体制发展完善财政收支体系收入结构支出结构优化税收结构，提高税收效率，加强非税收入管理，拓宽财政收加大对民生领域和科技创新等重点领域的投入，优化支出结构，入来源，提升财政可持续性提高财政资金使用效益推进财政预算管理改革预算编制1提高预算编制科学性，加强预算约束，提升预算绩效预算执行2强化预算执行控制，提高资金使用效率，加强预算绩效管理预算监督3加强预算监督力度，提高预算透明度，促进预算管理规范化财政预算管理改革旨在提升预算的科学性、执行力和监督力，促进公共资源的有效配置和使用，提升财政资金的效率和效益加强政府投融资体系建设优化融资结构提高资金使用效率12政府融资应多元化，包括银行贷款、债政府资金应优先用于基础设施、民生工券融资、政府性基金等，降低对银行贷程等重大项目，提高资金使用效益款的依赖加强风险防控规范投融资行为34建立健全政府债务管理制度，防范化解完善政府投融资管理制度，加强监管，政府债务风险防止乱投资、乱融资建立覆盖全生命周期的社会保障制度提供全面的社会保障涵盖出生、成长、教育、就业、医疗、养老、死亡等各个阶段，满足不同群体需求完善社会保障制度体系建立健全社会保险制度，完善社会救助体系，发展慈善事业，构建多元化的社会保障体系加强社会保障资金管理提高社会保障资金使用效率，确保资金安全，保障社会保障制度的可持续发展促进社会保障公平正义保障困难群体基本生活，维护社会公平正义，促进社会和谐稳定深化财政管理体制改革完善预算管理制度加强财政支出绩效评价优化预算编制方法，增强预算约建立科学的绩效评价指标体系，束力，提高预算执行效率，强化定期开展财政支出绩效评价，推预算绩效管理，提升财政资金使动财政资金使用更加精准高效用效益强化政府采购管理健全财政转移支付制度规范政府采购行为，加强政府采优化财政转移支付方式，提高资购监督管理，提高政府采购资金金使用效益，促进区域协调发使用效率，促进廉洁高效展，均衡公共服务供给水平强化财政监督和审计监督提高审计质量扩大审计范围加强审计队伍建设，提升审计人将审计覆盖到财政资金使用、政员专业水平，提高审计工作效府投资项目、重大政策实施等关率，增强审计结果的公信力键领域，确保财政资金安全有效使用加强信息化建设完善监督机制运用大数据、云计算等技术，提建立健全财政监督和审计监督的升审计效率和效果，实现审计监联动机制，形成监督合力，促进督全覆盖财政资金规范管理和使用推进财政体制顶层设计顶层设计1科学规划财政体制改革方向，明确改革目标和路径，构建科学合理的财政制度体系制度建设2完善财政法律法规和制度规范，建立健全财政运行机制，为财政体制改革提供制度保障协调推进3统筹考虑各方面利益诉求，注重改革的系统性、整体性、协同性，确保改革顺利推进。